Калькулятор патент для ип на 2018 год
Калькулятор расчета патента ИП на 2018 год
Стоимость патента для ИП на 2018 год — это расчет по формуле, заложенной в Налоговом кодексе (глава «Патентная система налогообложения»), но с учетом нормативных актов и регулировок на уровне муниципального образования. Патентная система налогообложения устанавливается именно муниципалитетами, поэтому стоимость патента на 2018 год для разных регионов будет разной.
Отметим, что патент возможен только для индивидуальных предпринимателей. Юридические лица не имеют права работать с этой системой налогообложения.
На нашем сайте представлен официальный калькулятор патента для ИП от Федеральной налоговой службы России. В нем уже заложены все необходимые данные по всем регионам РФ. Вам остается только выбрать подходящие для вас значения.
При расчете учитываются регион, вид деятельности ИП и количество сотрудников.
Расчет стоимости патента: калькулятор
Справка: как пользоваться калькулятором
Рассмотрим подробнее, какие сведения нужно указать, чтобы получить в итоге расчет патента для вашей ситуации.
Шаг 1. Выберите год и срок деятельности по патенту.
Здесь все понятно: выбираем текущий год и «заказываем» срок, на который планируете получить ПСН. Он зависит от вашего желания.
Шаг 2. Укажите региональную составляющую, важную для расчета.
Сначала выбираем налоговую региона:
Далее выбираем МО, в котором вы зарегистрированы и планируете вести свою предпринимательскую деятельность:
Для городов федерального значения (Санкт-Петербург и Москва), а также для некоторых других регионов (например, Сахалин) указывать МО уже не нужно. После выбора города (коды 50, 78 и 65 соответственно) соответствующая графа даже не будет показана.
Шаг 3. Укажите вид деятельности.
Здесь просто нужно выбрать из списка тот бизнес, который вы ведете (или еще только планируете вести). Самостоятельно вписать ничего не получится, так как этот перечень строго утвержден законодательством. Так что остается только выбрать.
Приятно, что список написан понятным языком. И вместо цифровых кодов в нем мы видим обычные названия, сориентироваться в которых несложно. Но неудобно то, что позиции в списке идут не по алфавиту, так что придется пролистать его целиком в поисках своего бизнеса.
Шаг 4. Напишите количество сотрудников, которые работают (или будут работать) на вас как на ИП.
Этот показатель обязательно вводить правильно, если вам нужно сделать точный расчет стоимости патента, а не приблизительный. Если же наоборот, вы только прикидываете свои будущие налоговые обязательства перед государством, то попробуйте поиграть количеством сотрудников и посмотреть, как это повлияет на итоговую сумму. Возможно, это даст вам как бизнесмену понимание того, сколько человек действительно потребуется (с учетом расходов на них не только по ПСН, но и по страховым взносам).
ИТОГ. Калькулятор помог вам рассчитать патент для ИП.
Вы получаете в результате все необходимые справочные данные:
Доверять этим данным можно абсолютно точно. Напомним еще раз, что калькулятор взят с официального сайта ФНС РФ, поэтому сомневаться в нем не стоит. Даже наоборот, если вдруг в вашей местной налоговой по тем же самым параметрам вам скажут совершенно другую сумму, то можно приводить в качестве аргумента наши данные. Они вернее.
У вас получилось рассчитать патент на 2018 год? Мы рады, что смогли помочь и будем рады вашим комментариям и вопросам.
Как рассчитать стоимость патента в 2018 году?
Патентная система налогообложения (ПСН) — это наиболее выгодная система налогообложения для тех ИП, у которых среднегодовая численность наемных работников не превышает 15 человек, и вид деятельности внесен в список, разрешенных к применению ПСН. Предлагаем выяснить, как рассчитать стоимость патента в 2018 году.
После того как в 2016 году к разрешенным видам деятельности для применения ПСН добавилось 16 видов, их стало 63.
Основной минус ПСН — это уплата налога не от фактического дохода, а от физических показателей, которыми могут быть численность наемных работников или количество торговых точек, а также от налоговой ставки ПСН, которую вправе устанавливать региональные власти в пределах от 0% до 6%. Сначала рассчитывают потенциально возможный доход при применении ПСН, а затем в зависимости от налоговой ставки определяют сумму налога к уплате.
Причем существует предел потенциально возможного годового дохода. Предельно возможный потенциальный доход, согласно НК РФ, равен 1 млн. руб. Выше указанного значения он не может быть установлен, в том числе региональными властями. Но каждый год указанное значение необходимо умножать на коэффициент дефлятор. Таким образом, предельный потенциальный доход на ПСН составляет:
С учетом вышеуказанного максимальная сумма патента в 2016 году не должна превышать 6 645 руб. в месяц, в 2017 году — 7 125 руб, в 2018 году — 7 405 руб.
Однако местным региональным властям п. 8 ст. 346.43 НК РФ дано право увеличивать размер возможного потенциального годового дохода для видов деятельности на ПСН от 3,5 до 10 раз.
Также коэффициент используется для расчета максимальной суммы дохода, после превышения которой предприниматель считается утратившим право на применение ПСН.
В 2016 году предельное значение дохода составляет 79 740 млн. руб.
В 2017 — 85 500 млн. руб.
В 2018 году при достижении дохода в размере 88 860 000, ИП теряет право применять патентную систему.
Кроме того, на размер ПСН влияет размер налоговой ставки, которую местные власти вправе устанавливать самостоятельно в пределах, разрешенных федеральными законами.
Формула для расчета стоимости патента неизменна для всех регионов РФ, а вот налоговая ставка может быть от 0% до 6%, на усмотрение региональных властей.
Патент можно приобретать на срок от 1 месяца до 12 месяцев в одном календарном году. Т. е. если вы взяли патент на январь 2018 года, то весь последующий год уже не сможете работать, применяя ПСН, а будете использовать другую систему налогообложения.
Формула для расчета ПСН
Размер налога = (налоговая база X К1) / 12 месяцев Х количество месяцев срока, на который выдан патент) Х налоговую ставку (от 0 до 6%).
Чтобы предприниматель мог определить, выгодна ли ему патентная система налогообложения, или нет, приведем несколько примеров, используя которые, вы сможете самостоятельно рассчитать стоимость патента для ИП в 2018 году.
Потенциально возможный доход при данном виде деятельности до 3 наемных работников: 560 000 рублей.
100 000 за каждого последующего.
Потенциально возможный доход = 560 000 + (100 000×11) = 1 660 000 рублей.
Размер ПСН на 12 месяцев составит:
1 660 000×4% = 66 400 рублей.
Сумму налога необходимо оплатить двумя платежами:
1 платеж — 19 920 рублей, не позже 90 календарных дней после начала действия патента.
2 платеж — 46 480 рублей, не позже срока окончания действия патента.
- субъект РФ — Челябинская область;
- налоговая ставка: Законом Челябинской области № 101-ЗО от 28.01.2015 года, для вновь зарегистрированных ИП, применяющих данный вид деятельности, установлена налоговая ставка в размере 0%;
- физический показатель — численность наемных работников, без учета самого индивидуального предпринимателя 4 человек;
В данном случае, независимо от численности работников, срока действия патента, стоимость патента равна 0.
А вот если ИП зарегистрирован ранее даты принятия вышеуказанного Закона, то при тех же исходных данных расчет следующий:
До 5 работников потенциально возможный годовой доход 130 000 рублей, учитывая К1.
Размер ПСН на полгода составит:
(130 000 / 12) X 6×6% = 3 900 рублей
В данном случае сумма налога также оплачивается двумя платежами:
1 платеж — 1300 рублей, в срок не позднее 90 календарных дней со дня начала действия патента.
2 платеж равен 2600 рублей, в срок не позднее срока окончания действия патента.
Исходные данные:
ПСН = 100 000×6% / 12×2×1 = 1000 рублей
Оплачивается полная стоимость патента 1000 руб. одним платежом в срок не позднее срока окончания действия патента.
При тех же показателях, но для 3-х объектов:
ПСН = 100000×6% / 12×2×3 = 3000 рублей.
Оплачивается полная стоимость патента 3000 руб. одним платежом в срок не позднее срока окончания действия патента.
Как вы видите, для расчета ПСН необходимо:
1. Ознакомиться с региональным законодательством в области применения ПСН.
2. Определиться с физическим показателем для вашего вида деятельности — среднее количество наемных работников или количество точек (индивидуально для определенных видов деятельности).
4. Определиться с количеством календарных месяцев, для применения ПСН.
5. Рассчитать ПСН, используя формулу:
Размер налога = (налоговая база / 12 месяцев Х количество месяцев срока, на который выдан патент) Х налоговую ставку (от 0 до 6%).
Если у вас возникнут трудности по расчету суммы ПСН, вы можете обратиться к нам через форму комментариев, и мы поможем вам выполнить расчет стоимости патента в 2018 году.
Как оформить патент для ИП в 2018 году
Патент для ИП на 2018 год призван облегчить представителям малого бизнеса ведение отчетности. По этой системе налогообложения не требуется заполнять большое количество документов. Процедура проста и понятна даже начинающим бизнесменам.
Патент для ИП – назначение
Патент — неплохая альтернатива прочим налоговым режимам, поскольку позволяет сократить сумму уплачиваемых налогов.
При выборе ПСН 2018 года представитель малого бизнеса получает право вести деятельность в указанный в документе срок. Патент может действовать от 1 месяца до 1 года. После документ придется пролонгировать.
Кто имеет право на патентную систему налогообложения
Законодательно установлено, что претендовать на регистрацию патента могут лишь лица, имеющие статус ИП. Но недостаточно просто оформить его, нужно соответствовать другим предъявляемым требованиям:
- поскольку ПСН – инструмент поддержки малого бизнеса, на него имеют право ИП, чей годовой доход не превышает 60 миллионов рублей. При совмещении патента и какой-либо другой системы будет рассчитываться суммарный доход;
- на службе у бизнесмена должны числиться не более 15 работников. Их число также определяется, исходя из всех налоговых режимов, которые использует предприниматель.
- торговля в розницу;
- предприятия общественного питания;
- сдача помещений и земельных участков в аренду;
- организация транспортных перевозок;
- ремонтные услуги.
- Рассчитайте срок, в который планируете начать работу по ПСН. Не позднее, чем за 10 рабочих дней до этого необходимо направить заявку в налоговую инспекцию, процесс всего сделать это через МФЦ для бизнеса.
- До посещения ведомства нужно скачать образец заявления на патент, который заполняется соискателем.
- Заполненный документ предоставляется в налоговую вместе с оригиналом паспорта. Инспектор выдаст расписку о том, что принял вашу заявку.
- Если вы еще не получили статус ИП, разрешено подавать документы на оформление вместе с заявлением на получение ПСН.
- Через 5 дней возвращайтесь в ведомство, предъявите паспорт и расписку, после чего вам выдадут сам патент и реквизиты, по которым производится оплата.
- НДФЛ (на доходы, которые получены от патентной деятельности);
- налог на имущество (имущество используется в деятельности, предусмотренной патентом);
- НДС (кроме ввоза товаров и некоторых операций, предусмотренных Налоговым Кодексом).
- декларация и сведения о налогах подаются только для упрощенной системы, по патенту бизнесмены отчитываются в соответствии с установленными правилами;
- нулевая декларация по упрощенке подается даже при отсутствии каких-либо доходов;
- при совмещении УСН и ПСН и утрате права на патент, сведения придется подавать в соответствии с общим налоговым режимом.
- деятельность, на которую регистрируется ПСН, не входит в список, установленный законом;
- не соблюдены определенные условия (например, в заявлении указан срок действия документа больше 12 месяцев);
- у бизнесмена раньше был патент, но налог на него не оплачен;
- в заявлении есть иные ошибки.
- впервые прошедшие государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах;
- предполагающие осуществлять деятельность из списка, приведенного в региональном законе;
- выбравшие налоговый режим УСН или ПСН и перешедшие на нулевую ставку сразу после регистрации.
- ИП на ПСН или ЕНВД могут получить отсрочку до 1 июля 2019 года.
- Эту отсрочку НЕ получат ИП на ПСН или ЕНВД, которые работают в сфере торговли или общепита с привлечением наемных работников.
- Но если ИП на ПСН или ЕНВД опять же работает в сфере торговли или общепита БЕЗ наемных сотрудников, то он имеет право на отсрочку до 1 июля 2019 года.
- Если ИП на ПСН или ЕНВД нанимает сотрудника(ов) и работает в сфере торговли или общепита, то он ДОЛЖЕН начать использовать онлайн-кассу в течение 30 дней после заключения первого трудового договора с наемным сотрудником.
- Также получают отсрочку до 1 июля 2019 года ИП при осуществлении торговли с использованием торговых автоматов (вендинг). Он при этом у ИП не должно быть наемных сотрудников.
- Как правильно оформить документы на открытие ИП?
- Выбираем коды ОКВЭД для ИП
- Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
- Отвечу на множество сопутствующих вопросов
- Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
- Все примеры приведены на 2018 год
- И многое другое!
- Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
- Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
- Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
- Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
При получении документа следует вести учетную книгу с указанием всех приходно-расходных операций.
Виды деятельности ИП, попадающие под ПСН
Регистрация патента возможна, если представитель малого бизнеса регистрирует разрешение на некоторые виды бизнеса. Сформированный список включает 63 пункта. Наиболее популярные виды деятельности на патенте в 2018 году:
Региональные чиновники наделены полномочиями включать в список прочую деятельность. Виды патентов для ИП в конкретном населенном пункте озвучат в налоговом органе.
Как оформить патент для ИП в 2018 году: пошаговая инструкция
Лицам, интересующимся, как получить патент, стоит убедиться, что статус ИП подтвержден. Если с этим проблем нет, нужно следовать следующей инструкции:
Рассчитайтесь за регистрацию до того, как закончится срок действия документа (это можно сделать единовременно, либо разбить оплату на части). В противном случае будет начислен штраф.
Предоставить документы можно во время личного визита в службу, отправив их по почте, либо в электронном варианте.
Какие документы нужны
Регистрация патента – процедура достаточно простая. Все, что от вас потребует налоговый инспектор – паспорт и заполненное заявление. Бланк могут предоставить в инспекции, также он находится в свободном доступе в интернете. Основная сложность в том, чтобы верно указать все необходимые данные.
Информация представлена на 5 страницах. Обязательно выясните код своего налогового органа, ОКТМО, почтовый индекс, идентификационный код на выбранную категорию деятельности.
В заявку вносят данные о регистрации индивидуального предпринимателя, о месте осуществления деятельности, о трудоустройстве будущих сотрудников. Далее представлены бланки примеров уже заполненных заявлений на патент:
Расчет стоимости патента в 2018 году: калькулятор
Цена патента у представителей малого бизнеса определяется совокупностью факторов. Не существует общего для всех варианта. При постановке на учет будет рассчитываться потенциальный, а не реальный доход предпринимателя.
Сумма определяется, исходя из среднего показателя по конкретному региону. Она зависит от категории деятельности, которой будет заниматься бизнесмен. К потенциальному доходу применяется коэффициент-дефлятор. Его размер — 1.481.
Максимальный доход установлен на уровне 1 млн. руб., хотя показатель достаточно относителен. В отношении разных видов деятельности регионы могут установить разные предельные ставки. Порой их увеличивают в 10 раз.
Если патентную систему налогообложения бизнесмен оформляет меньше чем на 12 месяцев, сумма будет рассчитываться, исходя из того, сколько месяцев будет действовать документ.
Конечная стоимость патента в 2018 году будет зависеть от множества составляющих, в том числе от количества наемных рабочих.
Рассчитать патент позволяет специальный калькулятор, который есть в свободном доступе на официальном сайте ФНС. Оплата производится согласно реквизитам, выданным в налоговой службе. Это можно сделать в любом банке или онлайн.
Сроки оформления
Если вы правильно заполнили бланк заявления и инспектор принял его у вас, долго ждать не придется. Процедура регистрации патентной системы налогообложения занимает 5 дней.
По истечении этого срока вас поставят на учет либо откажут в выдаче документа (при определенных основаниях). Патент начинает действовать в тот день, когда предприниматель был поставлен на учет.
Как уплачиваются налоги и подается отчетность по ПСН
Налоги для индивидуальных предпринимателей, оформляющих патент, рассчитываются во время регистрации документа. Стоимость высчитывается в зависимости от ряда факторов. При этом бизнесмен освобождается от следующих налоговых выплат:
Платеж за патент необходимо совершить в полном объеме в течение 25 суток, если документ действует меньше полугода. Когда срок больше, выплату можно разделить на 2 этапа. Последний платеж необходимо внести не позднее, чем через месяц после того, как завершится отчетный период, оплата доступна через личный кабинет налогоплательщика.
Ведение учета на ПСН
Предприниматели, использующие патент, освобождены от большинства отчетов и налогов. Однако вести учет все-таки необходимо. Для этого заводят книгу учета доходов и расходов. К ней предъявляют особые требования, установленные законодательно.
В книге должна быть отражена информации о бизнесмене, о суммах, которые поступают, о прочих приходно-расходных операциях. Вести учет можно в обычном бумажном формате или в электронном виде.
Если вы используете бумажный вариант, книгу необходимо предоставить в налоговую по истечению срока действия патента. Если данные внесены в электронный реестр, их необходимо распечатать и также предоставить в ИФНС.
Фиксированные платежи для ИП
Фиксированные платежи необходимо оплачивать всем лицам, которые имеют статус индивидуального предпринимателя.
Помимо стоимости патента ИП дополнительно оплачивают 1% от прибыли в том случае, когда доход превышает 300 тысяч рублей.
При любом налоговом режиме бизнесмен обязан вносить страховые взносы за себя и за сотрудников, если они оформлены.
Налог и отчетность за сотрудников
Хотя НДФЛ и прочие налоги не предусмотрены для патента, представителю малого бизнеса необходимо оплачивать страховые взносы за наемных сотрудников.
Сюда входят отчисления в Пенсионный Фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.
Совмещение ПСН и УСН
Налоговые режимы можно использовать по отдельности, но также разрешено их совмещать. Предпринимателям, которые планируют применять и ПСН, и УСН (упрощенная система налогообложения), нужно помнить о том, что отчитываться необходимо по всем используемым режимам. Нюансы совмещения:
Основания отказа для выдачи патента
В ряде случаев налоговый орган оставляет право отказа выдачи документа. Оснований немного, но запомните их, чтобы не столкнуться с отклонением заявки:
Также могут отказать, если было утрачено право на использование ПСН в текущем отчетном периоде.
Причины утраты ПСН
В ряде случаев предприниматель лишается возможности вести деятельность по патенту. Поскольку оформить его могут только определенные категории бизнесменов, утрата документа происходит, если суммарный доход представителя малого бизнеса превышает лимит в 60 миллионов рублей (помните, что плюсуются все используемые налоговые режимы).
Также теряется право пользования, если количество наемных сотрудников превышает 15 человек в течение установленного налогового периода. Если вы не оплатите регистрацию, то потеряете документ.
Плюсы и минусы патентной системы налогообложения в 2018 году
ПСН – удобный инструмент ведения отчетности для представителей малого бизнеса. Главное преимущество в том, что нет необходимости постоянно отправлять декларации. Достаточно лишь оформить патент.
Патентный режим позволяет не тратить время на бухгалтерский учет. Предприниматели избавлены от большинства налогов, что также говорится в пользу оформления патента.
К минусам налогового режима относят необходимость единовременной оплаты стоимости патента, а также то, что при использовании разных видов деятельности придется оформлять разные документы.
Патентный режим налогообложения удобен и прост в использовании для бизнесменов, которые делают первые шаги. Россия – не единственная страна, где могут быть оказаны услуги по ПСН. Патент, полученный на оказание услуг программирования, может применяться при работе с заказчиками из других государств.
Налоговые каникулы для ИП в регионах
Хорошее слово «каникулы», а «налоговые каникулы» еще лучше. Слово это обещает период, свободный от учебы или деятельности, а применительно к бизнесменам – временное освобождение от налогового бремени. Вот только каникулы, в классическом их понимании, положены тем, кто уже утомился от учебы или трудов праведных, а налоговые каникулы предоставляют новичкам, только что прошедшим государственную регистрацию.
Обсуждали налоговые каникулы достаточно широко, упомянуты они были и Президентом в послании Федеральному собранию. Ожидания от их введения были серьезными, поэтому мы даже советовали нашим пользователям отложить государственную регистрацию ООО и ИП до получения ясности в этом вопросе.
Кто может получить налоговые каникулы?
Однако столь ожидаемый закон новогодним подарком потенциальным бизнесменам не стал. Во-первых, оказалось, что налоговые каникулы положены только для впервые зарегистрированных ИП, а для ООО их не ввели по удивительной для бизнеса, но совершенно понятной для бюрократов причине. Чиновники просто не нашли механизмов, как не допустить массовой регистрации новых компаний с целью нулевого налогообложения.
Регистрация ИП осуществляется по ИНН физического лица, который не меняется на протяжении его жизни, поэтому легко отследить тех, кто снялся с учета и снова зарегистрировался, чтобы попасть под действие налоговых каникул. А вот закрыть работающую фирму и открыть новую, которая подпадет под налоговые каникулы, просто, ведь ИНН у организаций разный. Высказывались мысли привязать возможность регистрации одной «льготной фирмы» к конкретным учредителям, но соответствующий механизм разработать не успели или не захотели.
Так что, повторимся, налоговые каникулы положены только для впервые зарегистрированных ИП. На предпринимателей, уже действующих на момент вступления в силу регионального закона, налоговые каникулы не распространяются.
Во-вторых, федеральный закон не ввел налоговые каникулы на всей территории РФ, а только дал право регионам вводить их у себя. Регионы же делать это не торопились, чтобы не лишиться ожидаемых налоговых поступлений от новых ИП. Предполагаемый «недобор» налогов из-за предложенных льгот в целом по России составляет 250 млрд рублей. В рамках государственного бюджета не так уж много, но для некоторых региональных бюджетов даже 1-2 млрд рублей – это серьезная сумма. Хотя, казалось бы, какая разница – ведь налоговые каникулы не снижают уже имеющихся налоговых поступлений, а дают возможность жителям регионов открыть новые бизнесы, встать на ноги и потом уже пополнять казну. Но все-таки, значительная часть регионов ввела на своей территории нулевое налогообложение для новых предпринимателей.
В-третьих, налоговые каникулы распространяются на определенные виды деятельности в производстве, услугах и научной деятельности. Торговля под налоговые каникулы не подпадает! Каждый регион устанавливает для себя конкретные виды деятельности с указанием кода ОКВЭД, на которые будет распространяться эта льгота. Кроме того, в местных законах могут устанавливаться иные ограничения и требования к ИП «на каникулах».
В-четвертых, налоговые каникулы могут получить только ИП, выбравшие режимы УСН и ПСН. На вмененный режим и на ОСНО эта льгота не распространяется.
В-пятых, хотя срок действия региональных законов о налоговых каникулах установлен до конца 2020 года, конкретный индивидуальный предприниматель может получить их максимум на 2 года (в законе об этом говорится, как о налоговом периоде). Относительно налогового периода надо еще знать следующее: им считается и тот год, в котором ИП зарегистрировался. Например, закон о налоговых каникулах в Краснодарском крае вступил в силу 8 мая 2015 года, значит предприниматель, который зарегистрировался после этой даты, может работать на нулевой ставке до конца этого года плюс следующий год, то есть меньше двух лет.
Итого, получить нулевую налоговую ставку на период до двух лет могут только ИП, соблюдающие следующие требования:
Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.
Какие еще требования должны выполнять ИП, работающие в режиме налоговых каникул?
На этом перечень требований к льготникам не исчерпан, за ИП «на каникулах» будут следить, и в случае нарушений лишать их возможности применения этой льготы.
Доля доходов, получаемых ИП от видов деятельности, по которым введены налоговые каникулы, должна составлять не менее 70% от всех доходов. Если предприниматель совмещал «льготные» виды деятельности с другими, например, производство и торговлю, и от льготного вида деятельности получил доходов меньше 70%, то все его доходы будут облагаться по обычной ставке – 6%. ИП, который оформил разные патенты на разные виды деятельности, в том числе тех, которых нет в региональном законе, должен будет вести раздельный учет доходов.
Законы о налоговых каникулах на местах могут устанавливать свой лимит доходов для работающих на УСН. Так, в 2018 году лимит для упрощенцев установлен, в общем случае, как 150 млн рублей. Регионы могут снижать этот лимит, но не более, чем в 10 раз. Есть ограничения и относительно наемных работников. Московские предприниматели, к примеру, смогут нанимать не больше 15 человек, причем, не только на ПСН, но и на УСН (по общему правилу, на упрощенной системе можно иметь до 100 работников).
Относительно страховых взносов за себя и за работников ИП, действующие в режиме налоговых каникул, никаких льгот не имеют. Взносы предпринимателя за себя в 2018 году составляют минимум 32 385 рублей, и перечислять их надо, даже если дохода от бизнеса нет.
Мы собрали базу региональных законов о введении нулевой налоговой ставки для новых ИП. Переходите по соответствующей ссылке и узнавайте, для каких именно видов деятельности в вашем регионе можно получить налоговые каникулы. База пока неполная, по мере принятия местных законов она будет пополняться. Если вы не нашли в этом перечене свой регион, то можете обратиться за более полным перечнем на сайт Минфина .
И снова про отсрочку по онлайн-кассам для ИП на УСН, ПСН и ЕНВД до 1 июля 2019 года!
Обновление: Закон подписан Президентом и вступил в силу с 27 ноября 2017 года: kremlin.ru/acts/news/copy/56199
Обновление от 15 ноября . Законопроект №186057-7 О внесении изменений в статью 7 Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» принят в ГосДуме в третьем чтении. Осталось только согласование в Совете Федераций и подпись Президента РФ.
Добрый день, уважаемые ИП!
В продолжение прошлой статьи. Как помните, в ней я написал, что скорее всего дадут отсрочку по переходу на онлайн-кассы для ИП на ПСН и ЕНВД до 1 июля 2019 года (за исключением некоторых видов деятельности).
Но этот вывод был сделан косвенно, из текста законопроекта. Я бы и писать про него не стал, как и о множестве других законопроектах-однодневках, но его уже приняла ГосДума во втором чтении.
И тут я вспомнил, что недавно МинФин тоже выкатил свой законопроект, в котором предлагает следующее:
«Указанные в абзаце первом настоящего пункта организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 1 – 5, 10 – 14 пункта 2 статьи 346.26, подпунктами 1 – 44, 49 – 63 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, а также не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 6 – 9 пункта 2 статьи 346.26, подпунктами 45 – 48 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, при соблюдении указанных в абзаце первом настоящего пункта условий вправе не применять контрольно-кассовую технику в части указанных видов деятельности до 1 июля 2019 года.
Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 6 – 9 пункта 2 статьи 346.26, подпунктами 45 – 48 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае заключения трудового договора с работником обязаны в течение 30 календарных дней с даты заключения такого трудового договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику.»;
Также уже прошел согласование в третьем чтении законопроект №186057-7 в Госдуме. Его статус можно отслеживать на сайте ГосДумы: http://sozd.parlament.gov.ru/bill/186057-7
В законопроекте №186057-7 похожие формулировки, но прописаны иначе:
Указанные в части 7 настоящей статьи организации и индивидуальные предприниматели вправе не применять контрольно-кассовую технику в части указанных видов деятельности до 1 июля 2019 года в следующих случаях:
1) организации и индивидуальные предприниматели являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 1 — 5, 10 — 14 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации;
2) индивидуальные предприниматели являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 6 — 9 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, и не имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры;
3) индивидуальные предприниматели являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 1 — 15, 18 — 28, 30 — 44, 49 — 58, 60 — 63 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации;
4) индивидуальные предприниматели являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 45 — 48 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, и не имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры.
72. Положения части 71 настоящей статьи применяются при соблюдении условия, указанного в части 7 настоящей статьи.
73. Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 6 — 9 пункта 2 статьи 346.26, подпунктами 45 — 48 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае заключения трудового договора с работником обязаны в течение 30 календарных дней с даты заключения такого трудового договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику.»;
2) в части 8 после слов «оказывающие услуги населению» дополнить словами «(за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, оказывающих услуги общественного питания)», слова «до 1 июля 2018 года» заменить словами «до 1 июля 2019 года»;
А теперь попробуем во всем этом разобраться : )
Итак, что предлагается в этом законопроекте?
Все пункты по конкретным видам деятельности для ИП на патенте или вмененке смотрите в выдержке из законопроекта, который привел выше, в статьях 346.26 и 346.43 Налогового Кодекса РФ.
Про налоговый вычет тоже не забываем!
Но обратите внимание вот на эту формулировку: 72. Положения части 71 настоящей статьи применяются при соблюдении условия, указанного в части 7 настоящей статьи.
А в ней сказано:
7. Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, а также организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2018 года.
Что еще пишут налоговики про БСО?
Что дальше?
Повторюсь, что с вероятностью в 99 % этот законопроект МинФина будет принят, так как уже одобрен в третьем чтении законопроект о налоговом вычете при покупке онлайн-кассы для ИП на ПСН/ЕНВД:
Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!
И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:
Советую прочитать:
Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2018 году. Эта книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.
Она так и называется:
«Как открыть ИП в 2018 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»
Из этой инструкции Вы узнаете:
«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?»
В книге рассмотрены:
Получайте самые важные новости для ИП на Почту!
Будьте в курсе изменений!
Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .
Дмитрий Робионек
Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.
Добрый день! Не как не могу разобраться ИП на ЕНВД перевозка пассажиров ОКВЭД Деятельность автобусного транспорта по регулярным внутригородским и пригородным пассажирским перевозкам. как тут быть с кассами.
«оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;» (см. ст. 346.26 НК РФ),
То да, дадут отсрочку до 1 июля 2019 года. После того как одобрят в СовФеде и после подписи Президентом РФ.
Нравится этот сайт, полезная информация, надеюсь достоверная и, вдобавок, все просто и понятно.
Спасибо, Дмитрий. Буду ждать Ваших писем.
Добрый день!
Дмитрий, у меня ОКВЭД: 47.91.2 ТОРГОВЛЯ РОЗНИЧНАЯ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМАЯ НЕПОСРЕДСТВЕННО ПРИ ПОМОЩИ ИНФОРМАЦИОННО- КОММУНИКАЦИОННОЙ СЕТИ ИНТЕРНЕТ. Отсрочка по онлайн-кассам до 1.07.2019 г. меня касается?
Нет, не будет отсрочки.
У меня УСН доход-расход
Здравствуйте! Вид деятельности ОКВЭД 81.29.1 .На УСН 6%. Нужно иметь ККТ и с какого времени?Расчеты были через расчетный счет и БСО. Наемных сотрудников нет.
Дмитрий, а если ИП без работников на ПСН и услуги оказываем удаленно?
Клиент оплачивает через сайт. Мы выполняем работу и отправляем ему результат на электронную почту. Разработка программ.
Как выдать БСО (удаленно не можем, электронные БСО не работают пока). Ну ли в этом случае касса? 🙂
Добрый день, Дмитрий! Хочу поблагодарить Вас за прекрасный и полезный сайт!Можно задать Вам вопрос:я открыл ИП на ЕНВД, шиномонтаж , без наемных работников,попадаю ли я на отсрочку применения онлайн-касс? Спасибо.
Пожалуйста)
Если вы про «оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;»
То да, попадаете под эту отсрочку.
Добрый день! У меня ПСН,вид деяткльности «сдача в аренду собственности»,это единственная деятельность. Как я поняла из закона у меня отсрочка по кассе до 01.07.2018(на данный момент).Сейчас выдаю БСО. Мне пришло письмо из налоговой что «в инспекции отсутствуют сведения о переходе Вами на новый порядок применения ККТ.» и для «дачи пояснений по вопросам: перехода на новый порядок применения контрольно-кассовой техники» Не могу понять что может быть причиной этого письма? Я не правильно поняла закон? Или должна была их предупредить «о не использовании» ККТ? Или что-то другое? Что я сделала не так?
Добрый день
Лучше на месте этот вопрос. Но да, на данный момент для ИП на ПСН точно есть отсрочка до 1 июля 2018 г.
Скорее всего, вы ошибочно попали в выборку по оповещениям. Какой-нибудь сбой в программе…
Но лучше уточните.
Также прочтите 2 ст. 54-ФЗ, там указаны категории ИП, которые не должны применять ККМ. Там есть позиция по ИП, которые сдают в аренду недвижимость.
Дмитрий, подскажите, пожалуйста, нянечки тоже должны выдавать бланки строгой отчетности? Или достаточно подписанного акта оказания услуг? Заранее спасибо.
Дмитрий, есть ли изменения для ИП, ведущих деятельность в отдалённых и труднодоступных местностях? Или для нас по-прежнему не надо ККТ?
Пока не встречал таких изменений.
Вам лучше у местных органов власти поинтересоваться, так как именно они создают списки по конкретным населенным пунктам.
Ура-ура. ИП на УСН, оказывающие услуги населению и использующие бланки БСО могут не покупать ККТ до 1.07. 2019 года.
Спасибо, Дмитрий, за информацию! Будем ждать утверждения этого документа!
Дмитрий,здравствуйте.Спасибо за сайт.много полезного.актуального и доступным языком.Теперь понятно,что ККТ не избежать,но возник доп.вопрос.Если у ИП 2 торговые точки,на одной работает продавец,на другой он сам лично,нужно ли приобретать ККТ на обе точки? Спасибо.
Валентина, если и там и там принимаете деньги, то две кассы. Чек ведь нужно сразу выдавать.
Я,наверно,немножко не точно поставила вопрос.Торговые точки находятся по разным адресам.
Добрый день, подскажите ИП на ЕНВД ОКВЭД 95, с какого числа нужно будет применять кассовый аппарат?
Светлана, Вам нужно сравнить по видам деятельности для ЕНВД с выдержкой из законопроекта, которая приведена в статье для ЕНВД. (статья 346.25 НК РФ)
Добрый день. скажите пожалуйста.я взяла ИП на усн 6% для занятия туристической деятельностью.то есть оказываем услуги по приобретению туров у туроператоров. ККТ пока не покупала.Нахожусь в процессе подготовки договоров и работать еще не начала. В связи с новыми изменениями нужно ли мне будет покупать ккт?или можно обойтись пока бланками путевок?Спасибо.
Гуля, для тех, кто выдает бумажные БСО предусмотрена отсрочка до 1 июля 2019. Но это послабление не относится к общепиту. (см. выше в статье)
В добавление к моему предыдущему комментарию.код эквэд 79.11.
Налогоплательщики на общей системе налогообложения и УСН при условии выдачи бланков строгой отчетности при оказании услуг населению также получили возможность не применять ККТ до 1 июля 2019 года (исключение составила сфера общепита). Относится ли эта фраза из законопроекта к коду эквэд 79.11.
Дмитрий, добрый день.
Я ИП, торгую в отделе разными товарами, одеждой, разная мелочевка и прочее. Работник есть, но он в отпуске за свой счет уже длительное время, т.е. з/п не получает. И я в отчетах по енвд указываю, что работаю один, а в отчетах по пф указываю, что работник есть но без з/п, просто числится. Не увольняю, потому что бы можно было в любой момент попросить его выйти на работу. Как в этом случае, есть отсрочка по онлайн кассам до 1.07.2019?
Думаю, что не будет отсрочки, так как формально работник есть, трудовой договор есть.
Дмитрий, доброго дня. Спасибо за хорошую новость. Уточните, пожалуйста, у нас с супругом два ИП. У меня УСН 6%, т.к.имею в собственности магазин(построили в прошлом году), первый этаж буду использовать для себя- розничная торговля мебелью,а второй сдавать в аренду. В этом году ещё покупала Патент. Есть один продавец. Супруг арендует площади для торговли мебелью, Патент.. Работников нет. Нужны ли нам кассовые аппараты,? Спасибо.
Здравствуйте Дмитрий.В статье написано,что если ИП на ЕНВД нанимает сотрудников после 1 июля 2018г не получит отсрочку от онлайн-касс,а если работник был нанят в 2016году?
Здравствуйте Дмитрий , если ИП без работников на ПСН услуги оказывау по продаже мебели. код вида предпринимательской деятельности — 45. Распостраняется отсрочка на меня?
Спасибо Дмитрий. тогда буду заказывать в типографию БСО. и придется еще в налоговой уточнить как потом отчитываться .
Пожалуйста. Пока не спешите, закон еще формально не прошел согласование в СовФеде и Президентом РФ.
Всякое бывает, хотя и вероятность принятия в данном случае высокая.
а как узнать когда закон будет принят?
Спасибо Вам огромное Дмитрий!
Всегда четко и по сути.
Всегда своевреименная и необходимая информация.
Спасибо за отзыв)
Здравствуйте Дмитрий !У нас такая ситуация Унас один отдел мы работаем через день мы обе ИП на вмененке Как нам быть с кас аппарт?.
С 1 октября открыла ИП .Сколько и когда надо заплатить пенсионные взносы?
Добрый день Дмитрий! Код по ОКВЭД 85.11, ИП по УСН (доход). Открыли интернет магазин 22 ноября и продаём товары для детского творчества (в основном электронные). Весь расчёт только с сайта через яндекс кассу на Р/С. Онлайн кассу ещё не приобрели т.к. программист сказал, что можно до 1 июля 2018 подождать. Правда ли это? Или нужно срочно купить? И если всё-таки нужно купить, то наложат ли на нас штраф за уже проведённые операции?
Касса нужна в вашем случае. Так как УСН и интернет-торговля. Тем более, если принимаете оплату по банковским картам.
Но рекомендую еще найти и прочитать письмо МинФина № 03-01-15/66395 от 11.10.2017, там есть важна оговорка когда интернет-магазины могут применять онлайн-кассы с 1 июля 2018 года.
Дмитрий, подскажите пожалуйста правильно ли я поняла, что если ИП работает на патенте(торговля продуктами) и не имеет наемных работников то действует отсрочка по установке онлайн кассы до 01.07.19 года, верно?
Ольга, верно понимаете. Но стоит заключить трудовой договор с наемным сотрудником, то придется начать применять онлайн-кассу в течение 30 календарных дней.
Дмитрий Здравствуйте! Спасибо за четкую и своевременную информацию.
Дмитрий подскажите я ИП налогообложение ЕНВД розничная торговля в т.ч пивом наемных работников нет Я подхожу под отсрочку онлайн кассы
Дмитрий, добрый день. Редко встретишь такие четкие и понятные разъяснения. Огромное спасибо. Подскажите, пожалуйста, открываю ИП для ведения деятельности в сфере фотоуслуг. Планирую сразу при подаче документов на открытие подать заявление на ПСН. Работать буду на арендованной территории по договору с собственником помещения на оказание фотоуслуг. Вся выручка будет проходить через кассу собственника помещения. Не могу разобраться: 1) Вид деятельности по ОКВЭД 70,20 попадает под отсрочку применения ККМ до 01.07.2019г.? 2) нужны ли мне БСО (если оплата будет производиться в кассу собственника)? 3) И какая отчетность в ИФНС должна быть у меня?
Работаю самостоятельно, без наемных работников.
Дмитрий добрый день!
Подскажите, пожалуйста, магазин розничной продажи ювелирных изделий, на патенте, имею 2 работников. Имею я право на отсрочку до 01.07.19 г.?
Спасибо!