Налог при приеме на работу иностранного гражданина

Отдельная категория иностранцев — высококвалифицированные специалисты, чья работа в России будет оплачиваться в размере:

• не менее 83 500 руб. в месяц для занятых в научно-исследовательской, туристической, медицинской сфере;
• не менее 167 000 руб. в месяц для задействованных в иных отраслях экономики;

Минимальная зарплата не установлена для тех, кто едет из-за рубежа работать в «Сколково», а также для иностранцев, участвующих в реализации проекта создания и обеспечения функционирования инновационного научно-технологического центра в соответствии с законом «Об инновационных научно-технологических центрах и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» от 29.07.2017 № 216-ФЗ.

Трудоустройство беженцев из Украины проходит в упрощенной (относительно других иностранцев) форме — по правилам, действующим для российских граждан. Плюс они должны представить в организацию удостоверение беженца.

Также на порядок приема на работу влияет то, из какого государства приехал работник и установлен ли с этим государством визовый режим. Визу нужно получать гражданам большинства территориально удаленных от РФ стран (например, США, Канады, стран Евросоюза). Из ближайших стран в визовом порядке приезжают эстонцы, латыши, грузины. Перечень стран с указанием необходимости получения визы для посещения России приведен в письме МИД РФ от 27.04.2012 № 19261/кд.

Таким образом, именно от статуса иностранца и страны приезда зависит перечень документов, которые он должен будет представить в компанию при трудоустройстве и ваше взаимодействие с госорганами как работодателя.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Уведомлять миграционную службу (с апреля 2016 года полномочия ФМС переданы МВД России) о трудоустройстве иностранного сотрудника необходимо всегда (за редким исключением, о котором расскажем далее). Нарушение этого правила чревато для компании штрафом в размере от 400 000 до 800 000 руб. (в худшем случае приостановлением деятельности), а ответственное лицо может быть оштрафовано на сумму от 35 000 до 50 000 руб. (ч. 3 ст. 18.15 КоАП РФ).

Основной нормативный акт, регулирующий труд иностранных работников, — закон «О правовом положении иностранных граждан в РФ» от 25.07.2002 № 115-ФЗ. Кроме того, на иностранцев распространяются нормы ТК РФ и иных законодательных актов, регулирующих трудовые отношения в РФ.

Прием на работу гражданина Белоруссии в 2017–2018 годах

В январе 2000 года вступил в силу договор о создании Союзного государства между Россией и Республикой Беларусь. Тесная интеграция 2 стран способствует тому, что на сегодняшний день трудоустроиться в России белорусам несложно. Кроме того, Беларусь, наряду с Арменией, Казахстаном, Киргизией и Россией, является членом ЕАЭС. Соответственно, при трудоустройстве гражданина Беларуси действуют правила договора о ЕАЭС от 29.05.2014.

Для трудоустройства белорусские граждане не обязаны получать патент. Работодатель не оформляет для них приглашение на въезд и не запрашивает информацию о квотах иностранных сотрудников в службе занятости.

При трудоустройстве гражданин Беларуси предъявляет белорусский паспорт и иные документы, указанные в ст. 65 ТК РФ:

• трудовую книжку российского образца (если таковой нет, ее заведет работодатель);
• СНИЛС (постоянно не проживающие граждане оформлять этот документ не обязаны);
• документы об образовании.

Аналогичные правила приема на работу действуют для остальных иностранцев, прибывших из стран — членов ЕАЭС: при приеме на работу они предъявляют паспорт соответствующей страны и прочие документы согласно ст. 65 ТК РФ.

По какой ставке будет платить налог с трудовых доходов иностранный гражданин, рассказывается в этой статье.

Если вы заключаете трудовой или гражданско-правовой договор на выполнение работ (оказание услуг) с гражданином Белоруссии, уведомлять об этом миграционную службу необязательно. Граждане Белоруссии имеют равные права с россиянами в оплате труда, режиме рабочего времени и времени отдыха, охране и условиях труда, а также в других вопросах трудовых отношений.

Прием на работу иностранных граждан в 2017–2018 годах: таблица

Для того чтобы вам было проще ориентироваться в правилах трудоустройства иностранцев, мы подготовили специальную таблицу. В ней вы найдете основные нюансы приема на работу граждан в зависимости от их статуса и страны пребывания.



ВАЖНО! Неисполнение норм трудового и миграционного законодательства чревато для компании крупными штрафами — до нескольких сотен тысяч рублей. Ответственный сотрудник работодателя штрафуется в меньшем размере. Сумма штрафа зависит от того, какую обязанность работодатель не выполнил. При этом наказание выносится не за сам проступок, а за каждого неверно принятого на работу сотрудника.

Как ужесточат ответственность работодателей за работу иностранцев без заключения с ними трудового договора, узнайте из этой публикации.

В последние годы мобильность трудовых ресурсов значительно выросла. Люди уже не ограничивают поиск работы территориальными границами родного государства. В последние годы чиновники сделали многое, чтобы упорядочить миграционное законодательство и снизить поток нелегальной рабочей силы.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

Прием на работу иностранных граждан



Прием на работу иностранных граждан: пошаговая инструкция

Вероятно, как предприниматель вы уже неоднократно встречались с трудностями официального оформления при приеме на работу иностранного гражданина. Возможно даже, что теперь трудоустройство иностранцев для вас является невероятно сложным процессом. Тем не менее не стоит пытаться решить этот вопрос с помощью неофициального оформления, поскольку это может стать для вас самой настоящей проблемой с огромными финансовыми потерями. Данная статья посвящена теме приема на работу иностранных граждан в 2017 году.

Правила приема на работу иностранных граждан в 2017 году

Прием на работу иностранных граждан на сегодняшний день широко распространен сразу в нескольких отраслях экономики РФ. Речь идет о производственной сфере, строительной, жилищно-коммунальной и многих других. Это вызвано рядом причин:

экономией денежных средств, идущих на выдачу заработных плат: иностранные граждане согласны на более низкую ставку, чем россияне;

есть разница в менталитете иностранцев и русских, что объясняет ответственность и трудолюбие большинства беженцев и обыкновенных иностранных вахтеров.

Впрочем, правительство осуществляет регулирование трудового рынка, препятствуя официальному приему на работу в российские фирмы иностранных граждан. В случае если предприниматель хочет принять на работу иностранца, он должен отлично понимать все тонкости настоящего процесса. В 2017 году они затрагивают определенные категории граждан других стран.

Иностранцы с видом на жительство, которые имеют постоянное жилье на российской территории. Эти люди могут без проблем получить официальное оформление при приеме на работу в том же порядке, что и лицо с российским гражданством. При этом прием на работу иностранного гражданина с видом на жительство происходит без разрешения и патента. Иностранец будет обеспечен такими же гарантиями, что и российский гражданин. Предпринимателю важно будет лишь проверить сроки действия вида на жительство и поставить в известность органы МВД об официальном приеме на работу иностранного гражданина согласно пункту 8 статьи 13 Федерального закона № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ».

Иностранцы с разрешением на временное проживание также могут без дополнительной документации получить официальное трудоустройство. Им, как и иностранцам с видом на жительство, не понадобятся разрешение и патент. Предприниматель при приеме на работу иностранного гражданина с разрешением на временное проживание обязан сообщить об этом в органы МВД. Важно учесть и тот факт, что гражданин другой страны с разрешением на временное проживание может заниматься трудовой деятельностью исключительно на территории выдачи данного документа. Однако согласно Приказу Минздравсоцразвития России от 28.07.2010 г. № 564н есть исключения, в связи с которыми иностранный гражданин с временным проживанием может работать и в других регионах.

Иностранцы с разрешением на временное проживание, но без визы обязаны иметь при себе патент для официального оформления на работу. Данная документация не понадобится тем гражданам, которые живут в РФ на постоянной или временной основе, а также жителям стран ЕАЭС. В 2017 году патент для приема на работу иностранных граждан без визы действителен в течение одного года, не запрещается продлевать его на срок от одного месяца. Официально трудоустроенного жителя другой страны, у которого вышли сроки действия патента, предприниматель может на время лишить работы, пока документ не будет переоформлен. Его перерегистрация может проходить только единожды сроком до одного года. Цена патента в каждой местности индивидуальна и находится в зависимости от введенного для настоящего региона коэффициента. В 2017 году ставка зафиксированного предварительного платежа с учетом коэффициента-дефлятора составляет 1947,6 рубля, ее надлежит исправить на областной показатель коэффициента. При приеме на работу иностранного гражданина важно иметь в виду, что осуществлять трудовую деятельность он может лишь в том регионе, в котором ему был выдан патент.

Иностранцы – граждане ЕАЭС. Прием на работу иностранных граждан стран ЕАЭС в 2017 году происходит на единых с жителями России основах. Данная категория иностранцев имеет все шансы трудоустраиваться вне постановки на миграционный учет и жить в РФ на протяжении полного срока действия специально оформленного трудового договора. Однако нанимателю в любом случае очень важно сообщить в МВД о приеме на работу иностранного гражданина стран ЕАЭС.

Визовые иностранцы с временным пребыванием. Прием на работу иностранных граждан с визой и временным проживанием в РФ происходит более проблематично. После того как предпринимателю будет разрешено органами МВД нанять иностранца, ему еще необходимо оформить ходатайство о выписке из МВД приглашения на въезд жителя другой страны в Российскую Федерацию. Как дополнение к основной документации прикладываются копия паспорта гражданина другой страны и поручительное письмо от компании. Данное письмо свидетельствует об обязательствах предпринимателя при приеме иностранного гражданина на работу обеспечить его медицинским страхованием, жильем и средствами к проживанию. Когда сотрудник будет находиться на рабочей территории и заключит с предприятием трудовой договор, нужно будет сообщить об этой процедуре в органы МВД.

Также необходимо понимать, что прием на работу иностранных граждан проходит успешно только в том случае, если они имеют лицензию на осуществление трудовой деятельности на территории РФ. Выделяют два типа допуска:

разрешение о приеме на работу иностранных граждан с визой;

трудовой патент для иностранных граждан без визы и беженцев.

Как правильно направить уведомление о приеме на работу иностранного гражданина

Предприниматель должен оповещать УФМС Российской Федерации о приеме на работу иностранного гражданина (речь идет не о налоговой службе, поскольку данное обязательство работодателя было аннулировано 01.01.2015 года после принятия изменений к 115-ФЗ).

В случае заключения трудового или/и гражданско-правового соглашения при приеме на работу иностранного гражданина юридическому лицу следует не позже чем за три рабочих дня сообщить об этом в региональный участок бывшей ФМС, который с 01.07.2016 года переведен под руководство МВД и в настоящее время именуется Главным управлением по вопросам миграции (ГУВМ).

Уведомление о приеме на работу иностранного гражданина оформляется индивидуально для каждого лица.

Согласно ФЗ № 115 (с добавлениями от 06.04.2015 года) данное обязательство имеется и у нанимателя, и у самих иностранцев, которым важно информировать о своем устройстве на работу в течение двух месяцев со дня получения трудового патента/разрешения на осуществление трудовой деятельности.

В случае если процедура уведомления муниципальных органов о приеме иностранного гражданина на работу будет нарушена, законодательством (часть 4 статьи 18.15 КоАП) предусмотрены нижеперечисленные наказания в виде штрафования:

граждан на сумму от пяти до семи тысяч рублей;

работников предприятия на сумму от 35 до 70 тысяч руб.;

компании (индивидуального предпринимателя) на сумму от 400 тысяч до 1 миллиона рублей, или же возможно административное временное прекращение предпринимательской деятельности на срок от 14 до 90 суток.

Также штрафы введены и на случай, если будут выявлены нарушения в подаче заявления о приеме на работу иностранных граждан.

Российским законодательством предусмотрены нижеперечисленные варианты отправки уведомления.

Лично принести и передать в отдел ГУВМ в бумажном варианте. Служащий ГУВМ, осуществляющий прием документации, должен проконтролировать верность заполнения и точность содержащейся информации. Для успешной процедуры важно захватить с собой документы, подтверждающие полномочия и лицо уведомителя.

Выслать по почтовому адресу. Отправку необходимо оформить ценным письмом, к которому надлежит добавить опись вложения и два экземпляра уведомления о вручении. Один из них (с отрывной частью) останется в почтовом отделении сроком на год, другой же будет выслан в ГУВМ. После доставки письма вам дадут часть бланка с отметкой о получении, которая считается подтверждением оперативного выполнения принятого законодательством информирования ГУВМ о приеме иностранного гражданина на работу.

Отправить по электронному адресу, если отделение ГУВМ в вашем регионе предусматривает такую возможность.

Хоть и с некоторыми трудностями, но можно отослать и с помощью сайта муниципальных услуг.



Уведомление о приеме на работу иностранного гражданина, образец заполнения

Уведомление важно заполнять русскими буквами понятным почерком. Бланки с различными зачеркиваниями и исправлениями, пропусками являются недействительными. Сведения об иностранном гражданине, которые прописаны в его паспорте латинскими буквами, также разрешено переписывать в бланк латиницей.

Для корректного заполнения бланка уведомления о приеме на работу иностранного гражданина важно внести такие сведения:

О нанимателе:

наименование и форма собственности (если речь идет о физическом лице – Ф. И. О.);

статус (юридическое лицо, индивидуальный предприниматель и т. д.);

код основной деятельности по ОКВЭД;

если есть, то КПП и ИНН;

юридический адрес и номер телефона.

О сотруднике:

полное имя, дата и место рождения;

сведения из удостоверения, подтверждающего личность;

номер и сроки действия миграционной карточки;

номер патента или разрешения на осуществление трудовой деятельности;

адрес регистрации по месту нахождения и дата принятия на учет;

специальность и иные сведения о будущей работе;

характер договора (трудовой или гражданско-правовой).

Заявление о приеме на работу иностранного гражданина необходимо подписать и заверить печатью компании. Если речь идет об электронном заявлении, то и подпись будет электронной.

Если договор по какой-либо причине расторгается, об этом также нужно сообщить в уведомлении. В случае увольнения иностранного гражданина необходимо:

оформить уведомление об увольнении сотрудника;

заверить документ печатью предприятия;

направить уведомление в ГУВМ.

Данная процедура должна проходить в течение трех дней с момента окончания рабочей деятельности иностранца. Эти условия распространяются индивидуально на каждого из уволенных сотрудников.

Как происходит прием на работу иностранных граждан: инструкция с пояснениями

1. В первую очередь выясните статус иностранного гражданина. Процедура приема на работу иностранного гражданина начинается с определения его статуса в России:

временно пребывающий на территории России – иностранец, прибывший в РФ по визе или без нее и живущий в стране на основе патента либо разрешения на осуществление трудовой деятельности;

временно проживающий на территории России – иностранец с разрешением на временное проживание, которое действительно в течение трех лет с момента выдачи;

постоянно проживающий на территории России – иностранец с видом на жительство, который оформляется на пять лет в соответствии с условиями ЕАЭС.

2. Проверьте все миграционные документы.

При приеме на работу иностранного гражданина, являющегося мигрантом из государства с визовым режимом, понадобятся:

копия заграничного паспорта;

разрешение на осуществление трудовой деятельности;

полис добровольного медицинского страхования.

При приеме на работу иностранного гражданина, являющегося мигрантом из государства с безвизовым режимом, понадобятся те же документы, за исключением разрешения на осуществление трудовой деятельности. Кроме того, будут необходимы патент на работу и чек об оплате данного документа.

При приеме на работу иностранных граждан Киргизии, Армении и Казахстана перечень документации является таким же, как и для любых других жителей государств с визовым режимом.

При приеме на работу иностранного гражданина необходимо внимательно отнестись к проверке каждого документа. Особенно убедитесь в их реальных сроках действия, поскольку просроченные документы иностранца могут грозить нанимателю денежным штрафом в сумме до одного миллиона рублей либо временным прекращением предпринимательской деятельности от 14 до 90 суток.

3. Введите работника в штат организации.

1) Соберите с работника подписи по таким документам, как:

правила организации внутреннего трудового порядка;

другие документы, имеющие отношение к осуществлению трудовой деятельности на предприятии.

2) Правильно оформляйте трудовые отношения с иностранцем, который приехал в страну без визы. Для приема на работу иностранного гражданина без визы необходим трудовой договор:

Документ оформляется исключительно с совершеннолетним мигрантом.

Соглашение составляется только на русском языке. Также можно оформить второй экземпляр на родном для иностранного гражданина языке, однако это не входит в перечень обязательств нанимателя.

Сведения об иностранном гражданине должны быть взяты не с его слов, а с данных, указанных в паспорте либо другом документе, удостоверяющем его личность. Лучше всего будет воспользоваться сведениями из патента или разрешения на осуществление трудовой деятельности.

Данные должны быть абсолютно одинаковы: что в договоре, что в патенте или разрешении. Любая ошибка может грозить вам серьезным штрафом или административным приостановлением предпринимательской деятельности.

В договоре необходимо прописать данные о патенте или разрешении, которые включают в себя серию, номер, сроки действия, кем и когда выдан.

Также договор обязан содержать данные полиса ДМС или договора о медицинских услугах.

Трудовой договор оформляется на неопределенный срок. В отдельных случаях по статье 59 Трудового кодекса РФ можно заключать срочный контракт. Даже тот факт, что патент или разрешение имеют свои сроки действия, не делает дозволительным прием на работу иностранного гражданина по срочному договору (статья 327 ТК РФ).

При приеме на работу иностранного гражданина будьте начеку и следите за сроками действия его документации. Как только они подходят к концу, иностранца необходимо уволить, поскольку в противном случае вам снова грозит штраф до одного миллиона рублей.

Также важно издать приказ о приеме на работу, ознакомив с ним иностранца под роспись, и внести запись в трудовую книжку.

В случае отсутствия у иностранца трудовой книжки принятого образца наниматель обязан выдать ее. Предыдущие записи о трудовой деятельности гражданина другой страны переписывать нельзя ни в коем случае.

Мы подошли к конечной процедуре заполнения документов при приеме на работу иностранного гражданина: оформление на работника личной карточки. Это происходит по унифицированной форме Т2. Здесь иностранец должен расписаться, подтверждая то, что он полностью ознакомился с записями в трудовой книжке. Также важно взять подпись иностранного гражданина, доказывающую его осведомленность об обработке персональных данных.

4. Зарегистрируйте сотрудника на территории работодателя.

В случае если при приеме на работу иностранца выясняется, что он зарегистрирован не в жилом помещении, а у юридического лица, то наниматель, следуя трудовому договору, вынужден определить данного работника на миграционный учет – зарегистрировать на собственную фирму.

Для осуществления этой процедуры следует заполнить форму уведомления о постановке жителя другой страны на миграционный учет, установленную Приказом ФМС РФ № 217 от 23.09.2010 года, и собрать документацию:

копию заграничного паспорта;

копию миграционной карточки;

копию предыдущей регистрации;

копию чека об оплате патента;

копию трудового договора.

Впоследствии нужно передать бланк уведомления о постановке на миграционный учет со всеми ксерокопиями в районные либо центральные ФМС.

5. Сообщите в ФМС о заключении трудового договора с иностранцем.

Наниматель должен сообщить ГУВМ МВД (бывшую ФМС) о том, что был подписан трудовой или гражданско-правовой договор с иностранцем, не позже трех рабочих дней с даты подписки соглашения жителем другой страны.

6. Поздравляем, теперь вы официально являетесь плательщиком налогов и взносов с заработной платы иностранного гражданина. При приеме на работу иностранного гражданина важно знать, что налоги будут зависеть от самого работника. Если дело касается иностранного гражданина со статусом временно пребывающего, который попал в Россию в порядке, не требующем получения визы, наниматель ежемесячно будет сталкиваться с такими налогами:

взносы в ПФР – 22 %;

взносы в ФСС – 0,2 % + ФССНС – 1,8 %.

Предприниматель не имеет права выплачивать иностранному гражданину заработную плату ниже МРОТ или выдавать ему зарплату ниже, чем собственным соотечественникам, работающим на тех же условиях.

В случае выявления нарушений зарплатные комиссии принудят выплатить работникам оставшуюся сумму зарплаты, а также весь неуплаченный налог. Плюс ко всему добавится денежное наказание в размере 20 % от суммы неоплаченных налогов.

7. Вместе с приемом на работу иностранного гражданина у нанимателя появляется обязанность по ежемесячной проверке чеков об оплате НДФЛ по патенту. В случае несвоевременной оплаты патент автоматически перестает действовать, и работник становится нелегалом, который не вправе работать на территории Российской Федерации. Впоследствии иностранцу потребуется опять пересекать границу России и заново оформлять патент.

8. Если вам нужно уволить иностранного гражданина, издайте соответствующий приказ и ознакомьте с ним иностранца под роспись. Обязательно укажите в трудовой книжке о прекращении трудовых отношений. Иностранец расписывается в карточке работника (Т2), подтверждая возврат трудовой книжки.

9. Не забудьте уведомить ФМС об увольнении.

Кому грозят штрафы за прием на работу иностранных граждан

Законами Российской Федерации предусмотрены наказания предпринимателей в виде денежного штрафа за отступления от миграционного законодательства при приеме на работу иностранного гражданина.

На современном этапе действительны следующие виды штрафов:

от пяти до семи тысяч рублей – за нелегальный прием на работу иностранных граждан;

от 400 тысяч до одного миллиона рублей либо временное прекращение предпринимательской деятельности на срок от 14 до 90 суток – для юридических лиц за нелегальный прием на работу иностранных граждан;

от 35 до 70 тысяч рублей – для должностного лица за нелегальный прием на работу иностранного гражданина.

Такие же штрафы налагаются в том случае, если наниматель не сообщил или не соблюдал сроки уведомления ФМС о факте оформления трудового договора при приеме на работу иностранного гражданина или о расторжении контракта и увольнении приезжего.

Также, кроме вышеизложенной информации, в отношении предпринимателя работают те же стандарты, что контролируют полномочия российских сотрудников. Если права иностранного работника нарушаются, к работодателю будут применены те же меры наказания, как если бы он нарушил права сотрудника с российским гражданством.

Если у вас остались вопросы по теме, то предлагаем получить бесплатную консультацию специалистов компании «Бизнес Ресурс».

Почему десятки компаний Санкт-Петербурга предпочли услуги «Бизнес Ресурса»:

• Экономия средств – до 30 % (по сравнению с бухгалтером в штате).
• Компания поддерживает единый стандарт обслуживания 1С.
• Компания оказывает комплексные бухгалтерские услуги, включая автоматизацию документооборота и оптимизацию налогов.

Подсчитайте, сколько ежемесячно стоит вашей компании содержание штатного/приходящего бухгалтера, и непременно звоните по телефонам:

• 8 (951) 652-55-06;
• 8 (931) 975-44-15.

У нас есть выгодное предложение, которое вас заинтересует!

Правила приема на работу иностранных граждан в 2018 году



Пребывание на территории России граждан другого государства всегда должно быть легальным, соответственно, все манипуляции с документами и оформлением трудоустройства таких граждан также должны осуществляться строго в рамках закона.

Возможно, в качестве предпринимателя вы уже могли столкнуться со сложностями в официальном оформлении на работу иностранца. Могли даже окрестить про себя этот процесс головной болью, однако поиск путей «попроще» в этом отношении вроде найма нелегалов – это не выход из ситуации, поскольку подобные шаги могут обернуться для вашей компании большими штрафами, а для бизнеса – уроном.

В этой статье рассмотрим вопросы, касающиеся правового положения иностранных работников и правила их приема на работу в 2018 году.

Статус иностранного гражданина

Первым делом вы должны выяснить статус иностранного гражданина. Порядок оформления на работу вашего будущего сотрудника зависит именно от этого. Всего статусов три:

• временно пребывающие на территории РФ. К этой категории относятся иностранные граждане, которые работают по визе или миграционной карте;
• временно проживающие в России. Это те иностранцы, у которых есть разрешение на временное проживание в стране, выдаваемое сроком до 3 лет;
• постоянно проживающие в России иностранные граждане, у которых есть вид на жительство, выдаваемый сроком на 5 лет (документ может продлеваться по мере необходимости).

Прием на работу иностранца с видом на жительство

Иностранного гражданина, у которого есть вид на жительство, принимают на работу точно так же, как и гражданина России. Дополнительных разрешений в данном случае не требуется, однако работодателю нужно внимательно отнестись к проверке срока действия ВНЖ.

Кроме того, принимая на работу, такого иностранца, вы должны в трехдневный срок уведомить территориальное отделение МВД России о заключении трудового договора. Это правило установлено пунктом 8 статьи 13 закона о правовом положении иностранцев. И никаких исключений для постоянно проживающих иностранцев не предусмотрено.

Прием на работу иностранного гражданина с разрешением на временное проживание в России

Прием иностранца, имеющего разрешение на временное проживание в России, производится по аналогии с приемом гражданина иностранного государства, имеющего здесь ВНЖ. Однако тут стоит отметить, что свой статус временно проживающего такой работник должен ежегодно подтверждать в миграционной службе.

Прием на работу временно пребывающих иностранных граждан

Именно эта категории иностранцев относится, согласно пункту 1 статьи 2 закона о правовом положении иностранных граждан, к иностранным работникам. Порядок приема их на работу будет зависеть от того, нужна ли иностранцу виза для въезда на территорию России или нет.

Прием на работу временно пребывающего визового иностранца

Чтобы принять на работу временного пребывающего визового иностранца, нужно выполнить некоторый ряд действий:

В течение 20 рабочих дней после этого вам должны будут выдать приглашение, за которое нужно будет уплатить государственнуй пошлину размером 800 рублей.

После этого вам нужно будет обратиться в ГУВМ МВД России за разрешением на работу для иностранца. Вам нужно будет составить пакет документов, который в обязательном порядке должен включать заявление, фотографию иноземца, копию паспорта. Также при этом потребуется уплатить госпошлину – 3 500 рублей.

После этого вы сможете уведомить миграционную службу о прибытии иностранца (сделать это нужно в срок до 3 дней) и заключить с ним трудовой договор.

Прием на работу временно пребывающего безвизового иностранца

Для того чтобы принять на работу иностранца, у которого нет визы, вам не нужно будет получать разрешение на привлечение и использование иностранных работников. Однако самому иностранцу в этом случае потребуется патент для работы в России.

Форма патента утверждена приказом ФМС России от 8 декабря 2014 года № 638. Стоимость разрешения на работу рассчитывается с учетом региона трудовой деятельности и срока.

Иностранные граждане, устроившиеся на работу по патенту, могут трудоустраиваться только в тех регионах, где он выдан. При этом нужно учитывать, что без визы такой работник может работать в одной компании не более двух лет подряд. По истечении же этого срока иностранному гражданину придётся выехать с территории РФ и снова въехать. Только потом он в уполномоченное ведомство за получением нового патента в качестве вновь прибывшего иностранца.

Для того чтобы оформить патент, иностранцу (или его доверенному лицу) необходимо обратиться с заявлением и полным пакетом документов-приложений к нему в ГУВМ МВД России. После проверки предоставленных сведений просителю будет выдан разрешительный документ. Обязательными условиями действительности патента признаны оплата взносов и законность пребывания в стране.

Важно! Патент на работу иностранных граждан в 2018 году выдают на срок от 1 месяца до года. При этом он может быть продлен на период от одного месяца.

Полученный патент может быть продлен, но озаботиться этим вопросом нужно будет не менее чем за 10 суток до окончания действия документа. Основанием увеличения периода выступает ходатайство работодателя.

Если же срок патента истек, то договор с иностранным сотрудником должен быть расторгнут или же такой сотрудник должен быть временно отстранен от выполнения служебных обязанностей.

Иностранцам, которые временно или постоянно проживают в России, получать патент не нужно.

Без оформления каких-либо дополнительных разрешительных документов в нашей стране могут трудиться граждане стран СНГ (Беларуси, Армении, Киргизии и Казахстана). Это предусмотрено Договором о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года. Патент на работу требуется гражданам Абхазии, Азербайджана, Узбекистана, Украины.

Патентное правило не касается граждан ДНР, даже временно пребывающих, поскольку данная категория соискателей имеет статус беженцев и, в соответствии с законодательством, покупать патент не должна.

Особенности заключения трудовых договоров с иностранцами в 2018 году

Постановлением Правительства РФ № 1467 от 4 декабря 2017 года были введены ограничения на привлечение иностранных работников в некоторых отраслях экономики в 2018 году. Таким образом, действие документа, регулировавшего предельно допустимый удельный вес сотрудников-мигрантов в штате организаций в минувшие годы, было продлено.

Так, например, удельный вес иностранцев в штате организаций сухопутного пассажирского транспорта в 2018 году снижен на 2% и составляет 28% от общей штатной численности персонала (30% — в 2017 году), в штате организаций в области спорта остался без изменений.

Сравнительная таблица ограничений по удельному весу иностранных граждан в штате российских компаний (в %).

Вопрос эксперту

Добрый день,
Вам отвечает эксперт Справочно-правового сервиса Норматив https://normativ.kontur.ru/
Иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность на территории РФ по патентам, приравниваются к временно пребывающим. Особенности трудовой деятельности иностранных граждан, прибывших в РФ в порядке, не требующем получения визы, на основании патента регулируются ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ.

С 1 января 2015 года, работодатели обязаны уведомлять территориальный орган ФМС РФ о заключении и прекращении (расторжении) трудового или гражданско-правового договора с иностранцами, временно проживающими в РФ. Срок подачи уведомления — не позднее трех рабочих дней с даты заключения или прекращения (расторжения) соответствующего договора ст. 13 Федерального закона N 115-ФЗ, ст. 7 Федерального закона N 357-ФЗ.
Уведомление нужно представлять только в территориальное отделение ФМС РФ в субъекте РФ, на территории которого трудится сотрудник — иностранный гражданин.
С 3 февраля 2015 года введены новые формы уведомлений о приеме и увольнении иностранцев. Они утверждены Приказом N 640.

Для оформления трудового договора с временно пребывающим иностранным гражданином Вам понадобятся следующие документы (статья 327.3 ТК РФ):

1) паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
Если паспорт или документ удостоверяющий личность составлен на иностранном языке, то к этому документу необходимо иметь построчный перевод, заверенный нотариально.

2) трудовая книжка;
Если работник прибыл из страны бывшего СССР, у него может быть трудовая книжка советского образца. В этом случае, оформлять новую трудовую книжку не нужно, все записи (в т. ч. о приеме на работу) следует вносить в представленную трудовую книжку.
Если представлена трудовая книжка иностранного государства, то работодатель должен завести новую трудовую книжку по утвержденной форме (как работнику, который принимается на работу впервые)
Если ранее иностранец не работал в России или за рубежом и не может Вам представить трудовую книжку российского образца, то Вы обязаны завести ему новую.

3) страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования (СНИЛС);
Если иностранец впервые устраивается на работу на территории РФ, то работодатель (т.е. Вы), в качестве страхователя должны оформить на него страховое свидетельство, если:
— иностранный работник имеет статус постоянно или временно проживающий в РФ;
— иностранный работник является временно пребывающим в РФ, и с ним заключен трудовой договор на срок более 6 месяцев или бессрочный;
— иностранный гражданин, с которым заключается договор подряда (оказания услуг, выполнения работ).

4) документ об образовании и (или) о квалификации или наличии специальных знаний — при поступлении на работу, требующую специальных знаний или специальной подготовки;

6) договор (полис) добровольного медицинского страхования, действующий на территории РФ;
Предъявление данного документа не требуется, если работодатель заключил с медицинской организацией договор о предоставлении работнику-иностранцу платных медуслуг, а также в других случаях, предусмотренных федеральными законами или международными договорами РФ;

7) разрешение на работу или патент — при приеме на работу временно пребывающего в РФ ино-странного гражданина (абз. 3 ч. 1 ст. 327.3 ТК РФ).

С1 января 2015 года в трудовом договоре с иностранными гражданами нужно указывать сведения:
— о полисе добровольного медицинского страхования (о договоре на медобслуживание иностранца);
— о наличии разрешения на работу или патента;
— о разрешении на временное проживание или о виде на жительство в России (в зависимости от статуса иностранца).

Как взимаются налоги с иностранцев в РФ в 2018 году

Потребность России в рабочих руках в значительной мере решают прибывающие самостоятельно или по приглашению работодателя граждане соседних стран. Российское законодательство хоть и не создает для них тепличные условия, все же и не ставит непреодолимых барьеров. Вот почему человек с заграничным паспортом не такая уж редкость в коллективе. Осведомленность в том, какие налоги с иностранцев в 2018 году можно и нужно перечислять в казну, критически необходима работодателю.

Трудовая деятельность иностранцев: законное основание

Первый закон, который нужно прочитать любому иностранцу, желающему посетить РФ, содержит в себе правила пересечения границы России (114-ФЗ от 15.08.1996). Он гласит, что при въезде без визы будущий трудовой мигрант должен сообщить о своем намерении в специальном разделе миграционной карты. Иностранец, въезжающий в визовом режиме, обязан получить специальную рабочую визу и приглашение.

Следующий обязательный к прочтению закон № 115-ФЗ от 25.07.2002 рассказывает иностранцам об их статусе в Российской Федерации, в том числе и об особенностях работы в российском народном хозяйстве.

Как правильно принять в коллектив зарубежного специалиста и обеспечить дальнейшее взаимно эффективное сотрудничество, описано в статье о трудовой деятельности иностранных граждан в РФ.

Процедура приема на работу иностранных граждан

Порядок действий при заключении договора с иностранцем сильно разнится в зависимости от полученного им статуса при въезде или в процессе пребывания в РФ. Легче всего нанять обладателей вида на жительство, РВП, статуса беженца или гражданина одной из стран ЕАЭС: с ними просто подписывается договор, и в трехдневный срок информация о нем передается по контролирующим инстанциям.

Чтобы оформить прибывших из «визовых» стран сотрудников, потребуется получить разрешение на их привлечение, отослать приглашение и помочь с оформлением виз.

Большая часть этих хлопот ляжет на плечи нанимателя. Трудоустройство мигрантов из безвизовых стран проще за счет того, что предшествующие этому хлопоты по получению патента на работу достанутся самому иностранцу.

Порядок оформления договорных отношений, перечень необходимых бумаг и контролирующих органов потенциальный наниматель найдет в материале о трудоустройстве иностранцев в РФ.

Трудовой контракт с иностранцем

Наличие специальных норм законодательства не освобождает иностранных граждан от соблюдения требований Трудового кодекса РФ, а также не лишает их защиты по его нормам.

Все договоры, заключаемые с зарубежными сотрудниками, должны быть составлены с оглядкой на то, что их положения не могут ухудшать условия для наемного лица в соотношении с нормами Трудового кодекса.

В этом случае гражданство человека не имеет какого-либо значения.

В полной мере это касается и правового обоснования подписания срочных контрактов с иностранцами. Мнение судов, вопреки трактовке Управления по вопросам миграции, предписывает работодателю заключать договоры с неограниченным по времени действием во всех случаях, когда их нельзя подвести под нормы статьи 59 ТК.

Как в связи с этим руководству компании обезопасить себя при составлении договора и не ущемить права работника, можно прочесть в материале про трудовой договор для иностранцев.

Зарплата иностранцу: какие отчисления должен сделать работодатель

Каждый бизнесмен, принимая на работу сотрудников, должен понимать, что с этого дня он не только несет за них ответственность как работодатель, но и становится еще их налоговым агентом. Более того, затраты на оплату труда состоят не только из той ее части, которая выплачивается работнику.

Субъект предпринимательской деятельности, давно пользующийся наемный трудом, знает, что в его обязанности входит уплата за сотрудников социальных взносов. В этом отношении гражданство наемного лица не играет роли. Для руководителя важен не столько момент, какие налоги платит организация за иностранного работника, а то, когда начинать это делать и какие ставки применять.

Разница в обложении доходов работника-соотечественника и иностранца состоит в том, что к зарплате россиянина всегда применяются одни и те же ставки, вне зависимости от факта его постоянного проживания на родине. Для прибывшего в РФ иностранного гражданина важен приобретаемый им статус: при въезде в страну и дальнейшем пребывании в России.

Лучше эту разницу проиллюстрирует таблица ставок налогообложения при приеме на работу иностранцев:

Взносы в ФСС от зарплаты иностранцев

Отчисления в федеральные страховые фонды предусмотрены в законах 125-ФЗ от 24.07.1998 и 255-ФЗ от 27.07.2010. Основными их положениями определено, что каждый приезжающий в Россию должен быть застрахован с первого дня. Тем, кто только ищет работу, такую страховку обеспечивает его полис ДМС, предусматривающий также несчастные случаи.

Когда происходит заключение трудового договора, обложение страховыми взносами иностранцев происходит по схеме, во многом совпадающей с той, которая применяется для граждан РФ.

Медицинское страхование трудовых мигрантов

Любой иностранец, пересекающий границу России, должен приобрести полис ДМС. Таким способом решаются сразу два вопроса:

Дополнительный контроль возложен и на руководство компаний, принимающих к себе в коллектив зарубежных специалистов. Трудовой кодекс запрещает заключать контракт о найме без предъявления договора о добровольном медицинском страховании.

Взносы в ПФР

Пенсионное страхование в России является обязательным для всех. Исключение составят только прибывшие в нашу страну высококвалифицированные специалисты. Для всех остальных, особенно уже получивших РВП, ВНЖ или статус беженца, уплата взносов в ПФР также обязательна, как и для граждан РФ.

Не выпадают из этого строя и трудовые мигранты из безвизовых стран: пенсионные отчисления иностранцев при работе по патенту составят 22% в пределах страховой части и 10% сверх этой величины.

Взносы в ФСС от несчастных случаев

Все работники, прибывшие в РФ из-за рубежа и заключившие трудовой договор, должны быть застрахованы от несчастного случая на производстве. Значит, с зарплаты этих сотрудников нужно отчислить еще и взносы в ФСС по классу риска. Для тех, кто планирует работать по ГПД, нужно застраховаться самому или оговорить эти отчисления в гражданско-правовом договоре.

Налог с доходов из зарплаты иностранных специалистов

Законодательство РФ предусматривает, что взносы на обязательное соцстрахование за всех членов коллектива выплачивает наниматель. И только НДФЛ удерживается из зарплаты сотрудников. Не исключаются из этого списка и граждане других стран, прибывших в Россию для работы или ведения бизнеса.

Таким образом, иностранный работник в РФ обязан платить подоходный налог из заработанных средств как в качестве наемного лица, так и учредителя хозобщества. В общем случае ставка этого налога для иностранцев составляет 30%.

К каким доходам и когда можно применять пониженные размеры удержаний, описано в статье про НДФЛ иностранных работников.

Общая схема расчета отчислений

Разнообразие ситуаций, связанных с трудоустройством граждан других стран, не дает возможности привести их все под общий знаменатель». Особенно отличаются страховые взносы на временно проживающих иностранцев.

Но есть возможность разделить их на несколько групп:

Тарифы на обложение взносами доходов первой группы совпадают с теми, которые закреплены для россиян. Практически равны в этом отношении иностранные наемные лица с видом на жительство.

Чем этот статус отличает их от соотечественников, описано в материале о работе в РФ с ВНЖ.

Для временно пребывающих, не озаботившихся оформлением РВП или ВНЖ в России, ставка по ФСС ниже. Но заметить это можно только, если внимательно рассмотреть пример заполнения расчета по страховым взносам в ФНС с иностранцев. В одном из приложений есть раздел, в котором расшифрованы выплаты недавно прибывшим в нашу страну зарубежным сотрудникам.

Для жителей стран СНГ

По историческим меркам, совсем недавно деление на республики было не более чем административной условностью. Сегодня каждая из бывших республик – отдельная страна, связанная с Россией разными международными договорами.

В частности, с государствами СНГ действует безвизовый режим и их граждане могут работать в РФ по патенту. Не так давно образовался Евразийский экономический союз. Для России ближайшим партнером по нему стал Казахстан. Вот почему его жители имеют ряд привилегий при поступлении на работу к российскому нанимателю.

С соседней Республикой Беларусь у РФ подписано соглашение о создании Союзного государства. Для трудоустройства жителей этой страны, правда, данный документ льгот не содержит, но они могут пользоваться всеми правами, которые получили как члены ЕАЭС.

Наряду с остальными жителями Евразийского экономического союза право работать без трудового патента получили и киргизы. Их зарплата изначально будет уменьшена только на 13% НДФЛ, несмотря на срок пребывания в РФ.

Вступление Армении в ЕАЭС позволило и ее гражданам трудоустраиваться в России без дополнительных разрешений и патентов. Сотрудник с армянским паспортом отличается от российского работника только тем, что о приеме последнего руководству не нужно оповещать миграционные органы. Однако это никак не влияет на порядок обложения зарплаты взносами и налогом с доходов.

Налоги и взносы с зарплаты беженцев

Сложности на родине заставляют некоторых граждан покинуть свои дома, чтобы найти защиту в России. Если миграционная служба дала добро, то статус беженца дает право не только рассчитывать на соцобеспечение, но и уравнивает обложение зарплат таких иностранцев с заработком граждан России.

Нюансы отчислений для отдельных групп иностранных жителей

Наибольшее количество вопросов, связанных с трудоустройством зарубежных специалистов, лежит в плоскости НДФЛ и обязательности уплаты страховых взносов. До 2017 года за каждым из видов начислений следила отдельная инстанция. С первого января схема была упрощена, последние изменения по налогам с зарплаты иностранцев, так же как и для работников с паспортами РФ, передали администрирование всех соцвзносов в ведение ФНС. Это облегчило контроль для государства и для работодателя.

К относительно недавним новостям можно отнести и то, что теперь социальному страхованию подлежат все иностранцы, без учета длительности заключаемого с ними контракта, с первого дня работы.

Отчисления от доходов лиц с временным убежищем

Временное убежище оформляют те, кто по личным основаниям не готов получать удостоверение беженца или не может быть выдворен по гуманитарным основаниям. Длительность такого убежища может составить до 12 месяцев, поэтому кто-то таких иностранцев может устроиться на работу.

Работодателю при обложении зарплаты сотрудника с такими документами нужно ориентироваться на размеры ставок для иностранцев, временно пребывающих в РФ. Это значит, что такие работники не участвуют в системе ОМС и платят сниженные взносы в ФСС по временной потере трудоспособности.

Трудовые мигранты с рабочим патентом

Трудовым мигрантам, приезжающим в безвизовом режиме, невозможно устроиться на работу без получения патента. Но даже тогда до момента получения РВП или ВНЖ они будут считаться нерезидентами, временно пребывающими в стране. Какие страховые взносы с временно пребывающих иностранцев должен перечислять работодатель, указано в таблице выше.

Нужно лишь сказать, что до получения резидентского статуса зарубежный специалист не имеет права ни на какие налоговые вычеты, даже если исправно выплачивает авансовые платежи по НДФЛ и постоянно продлевает действие патента.

Статус временно пребывающего позволяет нанимателю сэкономить только на платежах в ФСС, остальные страховые взносы с иностранцев, работающих по патенту, должны быть начислены по общим ставкам, как и для граждан России.

По истечении 183 дней нахождения сотрудника-иностранца в РФ за последние 12 месяцев работодатель обязан приложить усилия для перерасчета удерживаемого с него НДФЛ.

Как это сделать и какие документы потребуются, можно прочесть в статье о патенте для иностранцев.

Обложение налогами и взносами доходов ВКС

Если отечественная компания пригласила на работу ВКС на краткий период, то взносы на его зарплату не нужно начислять совсем. Бюджет государства пополнится только 13 процентами подоходного налога из зарплаты такого специалиста.

Если иностранцы получают статус временно или постоянно проживающих в РФ, то налогообложение высококвалифицированных иностранных специалистов расширится за счет уплаты пенсионных взносов в размере 22% от предельной годовой суммы доходов и еще 10% от размера превышения.

Штрафные санкции за нарушение сроков и неуплату налогов

Необходимость полностью и своевременно оплачивать налоговые обязательства не различает гражданства. В понимании Налогового кодекса РФ существуют только объекты налогообложения и налогоплательщики – резиденты или нерезиденты. Это означает, что степень и величина ответственности за нарушение сроков или отказ от уплаты налогов распространяется на всех, кто получает доход в России или владеет соответствующим имуществом.

Часть обязательных действий за иностранцев берет на себя его налоговый агент. Он отчитывается за выплаченные доходы и удержанные из них налоги, а, соответственно, и погашает штрафы за любые нарушения в этой сфере.

Те случаи, когда нерезидент должен сам задекларировать свои обязательства и перечислить их в казну, подразумевают наложение на него финансовой, административной или уголовной ответственности. Причем избежать ее не поможет даже попытка выезда из РФ до наступления сроков подачи отчетов и уплаты налогов.

Дело в том, что Россия заключила довольно много международных соглашений относительно взаимного содействия в административных и фискальных делах, а также в вопросах избегания двойного налогообложения.

Прочие налоги, уплачиваемые иностранцами в РФ

Жизнь трудового мигранта в России не может быть ограничена только работой. Многие из тех, кто рассчитывает задержаться в России на более или менее продолжительный срок, стараются максимально устроить свой быт. Это может быть реализовано путем покупки недвижимости, автомобилей или других ценностей. По законам РФ все эти объекты влекут за собой начисление и обязанность уплаты дополнительных налогов.

В этом случае Налоговый кодекс не делает исключения для иностранцев и распространяет свое действие на их имущество, включая в налогообложение нерезидентов такие налоги, как земельный, транспортный и имущественный.

Транспортный налог: как платить и за что

Сразу нужно уточнить, что обложению транспортным налогом подлежит только та автомашина, которую купили на территории РФ или ввезли в страну неоформленной для постоянного использования. Именно за такой автомобиль иностранцу положено ежегодно платить налог, согласно уведомлению, полученному до 1 декабря из налоговой инспекции. Сумма его будет зависеть от возраста автомобиля, его типа и объема двигателя.

Не подлежит налогообложению собственное движимое имущество, на которое оформлен временный ввоз в страну. Вариант заехать на территорию РФ на личном автомобиле, чтобы не платить за него транспортный налог, подойдет только тем, кто не собирается задерживаться в России больше года и кому машина нужна исключительно для некоммерческого пользования.

Имущественный налог для иностранцев

Купив автомобиль в России, его можно снять с учета и вывезти к себе на родину после окончания трудовых отношений в РФ. Это освободит иностранца от уплаты транспортного налога. Другая ситуация складывается с тем недвижимым имуществом, которое было куплено или унаследовано в стране. Как только оно переходит в собственность к зарубежному гражданину, возникает обязанность платить имущественный и земельный налог.

О том, какую сумму потребуется перечислить в региональный бюджет за предшествующий год, до 1 декабря должна сообщить местная ИФНС в своем уведомлении. Величина налога сильно зависит от оценочной стоимости объекта по базе БТИ и может составить от 0,1% до 2% от этого показателя.

Какие налоги платят иностранные граждане: Видео