Учебное пособие по кредиту

Оглавление:

Деньги, кредит, банки — Лаврушин О.И. — Учебное пособие

Автор: О.И. Лаврушин

Жанр: Финансы и кредит

Издательство: «Кнорус»

Формат: PDF

Качество: Отсканированные страницы

Количество страниц: 320

Описание: Учебное пособие «Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс» — это теоретический курс, продолжение анализа экономических отношений в обществе. В нем дана емкая и в то же время сжатая характеристика сущности и роли денег и кредита в экономике. Его отличительная особенность состоит и в том, что деньги, кредит, банки рассматриваются не как нечто застывшее, а как явления, находящиеся в развитии. Деньги, кредит, банки появились не сегодня, они являются результатом длительного общественного развития. Банки показаны не только как современные денежно-кредитные институты, но и с позиции их исторического развития.
Книга «Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс» имеет не только теоретическую, но и прикладную направленность, в соответствии с чем строится по определенным разделам.
В разделе I теория денег рассматривается в сочетании с материалами о денежной системе, организации денежного оборота, наличного и безналичного денежного обращения. Здесь инфляция представлена как следствие нарушения пропорций материального производства и законов денежного обращения; показаны механизм денежных реформ, их предпосылки, порядок проведения и результаты.
В разделе II, посвященном кредиту, описаны не только его сущность, функции, законы и роль в экономике, но и формы, используемые во взаимоотношениях кредиторов с заемщиками.
Сочетание теории с практикой присуще и разделу III, охватывающему банковскую тематику. Банк рассмотрен как элемент банковской системы, как особый денежно-кредитный институт, предприятие, создающее специфический продукт в виде платежных средств и различных услуг. Сущность банка, его функции и роль исследуются во взаимосвязи с его операциями. Представлено описание традиционных банковских (кредитных, расчетных и депозитных) и других операций, в том числе новых банковских продуктов.
В разделе IV объединен материал, касающийся денежно-кредитного регулирования и денежно-кредитной политики. В частности, подробно охарактеризованы цели, объекты, механизм денежно-кредитного регулирования, рассмотрены его правовые основы. Обсуждаются особенно актуальные в настоящий момент практические методы осуществления кредитно-денежной политики, которые базируются па соответствующих теоретических основах. Как видим, и в этом разделе достигается разумный баланс теории и практики.
Раздел V — это вопросы международных валютно-кредитных и финансовых отношении, в том числе участия России в международных финансовых организациях.
В учебном пособии «Деньги, кредит, банки» сочетаются теоретический и практический аспекты денежных и кредитных отношений, теория и организационные основы банковской деятельности, что позволяет глубже понять их значение и механизм использования в народном хозяйстве. Подобное взаимодействие заметно в условиях переходного периода, в условиях кризисного состояния экономики, когда низкая эффективность производства сопровождается высокими темпами инфляции, снижением банковской активности, банкротством ряда кредитных учреждений. Анализируемый в учебном пособии отечественный и зарубежный опыт, позитивные н негативные свойства некоторых теорий денег и кредита формируют более глубокое представление о путях повышения эффективности денежно-кредитного регулирования.
Наука о деньгах, кредите, банках закладывает фундамент экономических знаний в важной области экономических отношений. Она дает основу банковской профессии. В соединении с другими учебными дисциплинами данный курс формирует общие взгляды банкиров на суть, значение и направление использования денег, кредита, банков в экономическом развитии. Вместе с такими направлениями науки, как банковское дело, рассматривающее организацию деятельности коммерческих банков, денежно-кредитное регулирование, раскрывающее управление денежно-кредитными отношениями на макроуровне, а также операционная техника и учет в банках, данная наука обеспечивает подготовку банкиров как специалистов широкого профиля.
Экспресс-курс существенно отличается от предыдущих изданий. В отличие от учебника «Деньги, кредит, банки» вопросы денег, кредита и банков рассмотрены более компактно. По объему экспресс-курс существенно меньше, что позволяет читателю легче понять и выделить главное в содержании текста.
Учебное пособие можно использовать не только в процессе подготовки, но и в ходе переподготовки кадров, а также для помощи в организации самообразования специалистов, пришедших на работу в банковскую систему из других областей деятельности.
Книга «Деньги, кредит, банки» написана преподавателями кафедры «Банковское дело» Финансовой академии при Правительстве РФ, имеющими значительный опыт научной и педагогической работы в учебных заведениях, опыт работы в банках, подготовившими ряд книг; монографий, учебников и учебных пособий по различным аспектам банковской деятельности. Традиционно данная кафедра является базовой, она организует составление новых учебных программ, подготовку учебных пособий по специальности «Финансы и кредит». Содержание книги
«Деньги, кредит, банки»

ДЕНЬГИ И ДЕНЕЖНЫЕ ОТНОШЕНИЯ
Необходимость и предпосылки появления и применения денег

  1. Субъективные и объективные причины необходимости появления денег
  2. Этапы развития экономических систем. Бартерная и денежная экономика
  3. Эволюция форм и видов денег

    1. Полноценные деньги, их природа, виды, свойства
    2. Переход к неполноценным деньгам
    3. Неполноценные наличные деньги — бумажные деньги государства
    4. Кредитные деньги
    5. Демонетизация золота и дематериализация денег
    6. Свойства неполноценных денег
    7. Эволюция денег в России
    8. Современное представление о сущности денег

      1. Философский взгляд на сущность денег
      2. Дискуссионность вопроса о сущности денег, подходы к ее определению
      3. Спрос на деньги
      4. Функции и роль денег

        1. Взаимосвязь сущности денег и их функций
        2. Содержание функций денег и их роль
        3. Теории денег

          1. Металлистическая теория денег
          2. Номиналистическая теория денег
          3. Количественная теория денег
          4. Денежная система и ее типы

            1. Понятие и содержание денежной системы
            2. Элементы денежной системы
            3. Классификация денежных систем
            4. Денежная система Российской Федерации
            5. Измерение денежной массы

              1. Значение количественного измерения денежной массы
              2. Структура денежной массы
              3. Скорость обращения денег и определяющие ее факторы
              4. Денежная эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот

                1. Денежная эмиссия и ее формы. Отличие эмиссии от выпуска денег в хозяйственный оборот
                2. Сущность и механизм банковской мультипликации и ее роль в регулировании денежного оборота
                3. Налично-денежная эмиссия. Роль центрального банка в эмиссии наличных денег
                4. Особенности наличио-денежной эмиссии в России
                5. Денежный оборот и его законы

                  1. Понятие и содержание денежного оборота
                  2. Понятие и содержание совокупного платежного оборота
                  3. Система совокупного платежного оборота
                  4. Развитие совокупного платежного оборота
                  5. Законы денежного оборота
                  6. Безналичный денежный оборот и его организация

                    1. Характеристика безналичного денежного оборота
                    2. Принципы организации безналичных расчетов
                    3. Формы безналичных расчетов
                    4. Платежный кризис. Формы проявления и основные направления уменьшения его влияния на национальную экономику
                    5. Наличный денежный оборот и его организация

                      1. Понятие наличного денежного оборота
                      2. Структура наличного денежного оборота
                      3. Принципы организации наличного денежного оборота
                      4. Основы организации наличного денежного оборота
                      5. Оптимизация наличного денежного оборота в экономике
                      6. Инфляция

                        1. Сущность, формы проявления и причины инфляции, ее социально-экономические последствия
                        2. Особенности инфляции в России
                        3. Основные направления антиинфляционной политики
                        4. Денежные реформы

                          1. Сущность, виды и методы проведения денежных реформ
                          2. Необходимость и предпосылки успешного проведения денежных реформ
                          3. Денежные реформы в России
                          4. КРЕДИТ
                            Необходимость и сущность кредита

                            1. Необходимость кредита
                            2. Введение в сущность кредита
                            3. Сущность кредита
                            4. Функции и законы кредита

                              1. Функции кредита
                              2. Законы кредита
                              3. Формы и виды кредита

                                1. Формы кредита
                                2. Виды кредита
                                3. Роль кредита и теории его влияния на экономику

                                  1. Общие подходы к раскрытию кредита в экономике
                                  2. Объективная способность воздействия кредита на экономику
                                  3. Тенденции в развитии кредитных отношений и их особенности в России
                                  4. Ссудный процент и его использование в рыночной экономике

                                    1. Природа ссудного процента
                                    2. Формирование уровня рыночных процентных ставок
                                    3. Система процентных ставок
                                    4. Особенности ссудного процента в современной России

                                    БАНКИ
                                    Возникновение и развитие банков

                                    1. Возникновение банков
                                    2. Развитие банков
                                    3. Кредитная и банковская системы

                                      1. Содержание, структура и элементы кредитной системы
                                      2. Типы кредитных систем
                                      3. Элементы и признаки банковской системы
                                      4. Характеристика фундаментального блока банковской системы
                                      5. Характеристика организационного блока банковской системы
                                      6. Характеристика регулирующего блока банковской системы
                                      7. Развитие банковской системы
                                      8. Особенности развития банковской системы России
                                      9. Из опыта организации банковских систем зарубежных стран
                                      10. Центральные банки

                                        1. Общая характеристика центральных банков
                                        2. Цели, задачи и функции центральных банков
                                        3. Денежно-кредитное регулирование
                                        4. Банковский контроль и надзор
                                        5. Организационная структура центральных банков
                                        6. Особенности деятельности Банка России
                                        7. Коммерческие банки и основы их деятельности

                                          1. Особенности коммерческого банка как субъекта экономики
                                          2. Характеристика операций коммерческого банка
                                          3. Характеристика современных банковских услуг
                                          4. Обеспечение устойчивого развития коммерческих банков
                                          5. Роль политики банка в обеспечении его стабильного поступательного развития
                                          6. ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА
                                            Система денежно-кредитного регулирования и ее элементы

                                            1. Цели, объекты и механизм денежно-кредитного регулирования
                                            2. Центральный банк как субъект денежно-кредитного регулирования
                                            3. Правовые основы денежно-кредитного регулирования
                                            4. Методы л инструменты денежно-кредитного регулирования
                                            5. Тенденции денежно-кредитного регулирования в России
                                            6. Денежно-кредитная политика и ее основные концепции

                                              1. Цели, объекты и субъекты денежно-кредитной политики
                                              2. Методы, инструменты денежно-кредитной политики и особенности их применения
                                              3. Основные концепции денежно-кредитной политики: теоретические аспекты
                                              4. Практические аспекты разработки денежно-кредитной политики
                                              5. Разработка денежно-кредитной политики Банком России
                                              6. ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ В СФЕРЕ МЕЖДУНАРОДНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЙ
                                                Основы международных валютно-кредитных и финансовых отношений

                                                1. Валютные отношения и валютная система
                                                2. Платежный баланс: понятие и основные статьи
                                                3. Валютный курс как экономическая категория
                                                4. Международные расчеты
                                                5. Международный кредит: сущность и основные формы
                                                6. Международные финансовые потоки и мировые финансовые рынки
                                                7. Участие России в международных финансовых организациях

                                                  1. Преимущества участия России в международных финансовых организациях
                                                  2. Международный валютный фонд, Всемирный банк, Международный банк реконструкции и развития
                                                  3. Европейский банк реконструкции и развития
                                                  4. Региональные банки развития
                                                  5. скачать учебное пособие: Деньги, кредит, банки — Лаврушин О.И. ( 17.31 Мбайт )

                                                    Финансы и кредит

                                                    Николаева Т.П. «Финансы и кредит»

                                                  6. 15.04.2015
                                                  7. By: Kseniya
                                                  8. Описание: Курс «Финансы н кредит» предусмотрен государственным общеобразовательным стандартом высшего профессионального образования по подготовке специалистов специальности «Финансы и кредит». Финансы и кредит являются частью рыночных отношений и теми инструментами, с помощью которых государство осуществляет регулирование экономических процессов, с целью обеспечения политической и экономической стабильности общества и развития всех областей хозяйственной деятельности. Для успешной профессиональной деятельности необходимо глубоко понимать природу финансовых и кредитных отношений, принципы и механизмы их функционирования.

                                                    Белоножко М.Л. «Государственные и муниципальные финансы»

                                                    • 11.04.2015

                                                    Описание: В учебнике раскрываются основные понятия, сущность и содержание финансовых отношений. На российском и зарубежном материале описываются финансовые отношения, финансовые системы, содержание основных государственных фондов денежных средств, методы государственного регулирования финансовых отношений.

                                                    Прохоровский В.С. «Финансы малых предприятий»

                                                  9. 25.07.2014
                                                  10. Автор: В.С. Прохоровский, Л.Н. Чайникова

                                                    Деньги, кредит, банки, биржевое дело. Часть 1 (учебное пособие). Автор: Терентьева Т.В. , редактор: Александрова Л.И.

                                                    Важной чертой современной системы кредитования является ее договорная основа. Главным документом, регулирующим взаимоотношения заемщика и банка, выступает кредитный договор.

                                                    Согласно действующему законодательству кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, в противном случае он будет признан недействительным. Банки самостоятельно разрабатывают его типовые формы, а уже непосредственно при заключении кредитных сделок с учетом их специфики, особенностей заемщика совместно с ним придают договору индивидуальный характер.

                                                    Независимо от формы, объема кредитования кредитный договор всегда содержит следующие реквизиты:

                                                    1. Цель, на которую предоставлен кредит. Нецелевое использование увеличивает риск невозврата кредита. Поэтому банк стремится к конкретизации цели договора.

                                                    2. Срок кредита. Срок сделки определяет временные границы пользования кредитными средствами, погашения основной суммы долга и процентов.

                                                    Срок кредита наступает на следующий день после календарной даты с момента заключения договора.

                                                    В кредитном договоре встречаются разные понятия, связанные со сроками:

                                                    полный срок – период времени от начала использования кредита до его полного погашения; его можно разбить на:

                                                    период использования – время от момента зачисления средств на счет предприятия до начала льготного периода;

                                                    льготный период начинается с момента окончания периода использования и продолжается до начала погашения кредита; в течение этого времени уплачиваются только проценты;

                                                    срок погашения – период, в течение которого выплачиваются основной долг и проценты по кредиту.

                                                    Сроки получения и возврата кредита по договору могут исчисляться с момента:

                                                    · перечисления средств заемщиком или кредитором;

                                                    · поступления средств заемщику или кредитору.

                                                    В любом случае в кредитном договоре должны быть определены даты получения и возврата кредита. Относительно момента получения кредита возможны два варианта, когда:

                                                    · счет заемщика находится в банке-кредиторе;

                                                    · счет заемщика находится в другом банке, не обслуживая кредитора.

                                                    В первом случае разрыва во времени между списанием соответствующей суммы с корсчета банка и зачислением ее на счет клиента не бывает. Во втором случае дата выдачи кредита может определятся двояко: с момента снятия денег с корсчета банка и с момента зачисления денег на расчетный счет клиента.

                                                    3. Сумма кредита определяется с учетом целого ряда факторов. При разовых сделках банк может удовлетворить кредитную заявку полностью или частично. Это зависит от степени риска в каждом конкретном случае. Для заемщика, постоянно пользующегося кредитом, сумма зависит от объекта и метода кредитования. Составляется платежный баланс для выявления временного разрыва в платежном обороте. При этом сравниваются все платежи и все поступления, планируемые на период. Разрыв между ними и определяет потребность в кредите. При кредитовании не всего платежного оборота, а только части его, не обеспеченной собственными и другими заемными источниками, величина кредита может определяться на основе баланса оборотных средств предприятия:

                                                    где П – потребность в кредите;

                                                    МЦ – запасы материальных ценностей;

                                                    ПЗ – производственные запасы;

                                                    СОС – собственные оборотные средства;

                                                    КЗ – кредиторская задолженность.

                                                    Потребность в кредите может быть скорректирована с учетом планируемого прироста собственных оборотных средств, изменения дебиторской и кредиторской задолженности.

                                                    4. Процентная ставка, порядок начисления и внесения платы за кредит. Реализация принципа платности кредита означает, что заемщик должен внести в банк определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежные средства. Платность кредита обеспечивает банку:

                                                    · покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты;

                                                    · затрат по содержанию своего аппарата;

                                                    · получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования и использование на собственные и иные нужды.

                                                    Под процентными деньгами понимают абсолютную величину дохода от предоставления денег в любой его форме: выдача ссуды, продажа товара в кредит, помещение денег на депозитный счет. При заключении кредитного договора стороны договариваются о размере процентной ставки. Под процентной ставкой понимается относительная величина дохода за фиксированный отрезок времени. Единицей измерения процентной ставки является годовой процент, то есть сумма, которую заемщик обязуется заплатить кредитору за пользование кредитом в течение года. Временной интервал, к которому приурочена процентная ставка, называется периодом начисления.

                                                    В соответствии с кредитным договором проценты могут быть:

                                                    · повышенными, взыскиваемыми при нарушении срока пользования кредитом.

                                                    В кредитном договоре может быть предусмотрена как фиксированная, так и плавающая процентная ставка и четко определено, к какой величине и каким образом привязывается ставка.

                                                    В этом же разделе кредитного договора оговариваются возможность изменения процентной ставки, действия заемщика в случае несогласия с действиями банка по изменению кредитной ставки, сроки уплаты процентов по кредиту, меры, предпринимаемые банком при несвоевременной уплате процентных сумм, и оговариваются санкции со стороны банка за досрочное погашение кредита.

                                                    В соответствии со ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности в РФ» от 3.02.96 г. кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки, если это не предусмотрено договором с клиентом. В кредитном договоре по инициативе банка может быть предусмотрен пункт о взимании процентов не только с использованной суммы кредита, но и с недоиспользованной.

                                                    5. Вид ссудного счета и режим его функционирования. С ним связаны, как правило, условия выдачи и способы погашения кредита. Выдача кредита может производиться единовременно или частями (равными и неравными). При этом кредит может зачисляться на расчетный счет заемщика или направляться непосредственно на оплату счетов поставщика.

                                                    6. Порядок выдачи и погашения кредита. Одним из принципов кредитования является возвратность кредита, в соответствии с которым заемщик возвращает полученные от кредитора финансовые средства после завершения их использования. К потенциальным источникам погашения ссуды относятся:

                                                    · средства, предоставленные в качестве обеспечения кредита;

                                                    · достаточный объем пригодных для продажи активов, включающий и собственный капитал.

                                                    Способы погашения кредитов и платы за пользования ими:

                                                    а) добровольное погашение имеет место тогда, когда заемщик сам перечисляет сумму кредита и проценты за пользования им на корсчет банка кредитора.

                                                    За нарушение взятых на себя обязательств по кредитному договору, а также при ухудшении хозяйственно-финансового положения клиента банк может:

                                                    · пересмотреть размеры кредита;

                                                    · предъявить к досрочному взысканию;

                                                    б) бесспорное списание средств со счета заемщика производится на основании срочного обязательства поручения и договора заемщика с банком-кредитором, предоставляющим последнему право на бесспорное списание;

                                                    в) зачет взаимных требований осуществляется, если банк-кредитор имеет депозит заемщика;

                                                    г) договор по уступке прав требования. Если у заемщика имеется депозит в другом банке, то он может уступить банку-кредитору свое право на получение этого депозита и тем самым погасить свое обязательство по кредитному договору. Уступка прав требования называется цессией;

                                                    д) погашение долга по кредитному договору возможно за счет реализации заложенного имущества без обращения в суд, если договором залога банку предоставляется право самостоятельно, без судебного решения, реализовывать переданное ему в залог имущество;

                                                    е) банк вправе удовлетворить свои требования, вытекающие из кредитного договора, путем получения взамен исполнения отступного. Отступное – это денежная сумма или иная имущественная ценность, уплатой которой должник освобождается от исполнения обязательства.

                                                    7. Способы обеспечения кредитного обязательства.

                                                    8. Права, обязанности и ответственность сторон. Заемщик берет на себя следующие обязательства:

                                                    · использовать кредит строго по назначению;

                                                    · погашать кредит в срок и вовремя уплачивать процентные ставки;

                                                    · предоставлять все необходимые хозяйственно-финансовые документы, относящиеся к использованию кредита, необходимые банку;

                                                    · сообщать банку об изменении реквизитов в течение 1 рабочего дня;

                                                    · не выступать в качестве гаранта, не оказывать финансовой помощи, не участвовать в совместной деятельности до полного погашения кредита и т.д.

                                                    В договоре могут быть предусмотрены следующие права заемщика:

                                                    · требовать от банка предоставления кредита в суммах и сроках, предусмотренных договором;

                                                    · досрочно погашать банковские ссуды;

                                                    · получать информацию обо всех изменениях в нормативной базе по всем вопросам кредитования;

                                                    · расторгать договор в одностороннем порядке при несоблюдении банком его условий.

                                                    Стандартный набор прав банка может включать следующие пункты:

                                                    · производить проверку обеспечения выданных кредитов;

                                                    · при пролонгации кредитов взыскивать с заемщика соответствующее комиссионное вознаграждение;

                                                    · производить начисление и взыскание компенсаций за недоиспользованный кредит;

                                                    · досрочно взыскать сумму долга и проценты за нарушение заемщиком кредитного договора.

                                                    В договоре предусматривается также ответственность банка, в частности за несвоевременное (не в полной сумме) предоставление кредита. Заемщик вправе потребовать возмещения убытков в этом случае. Соотношение прав и обязанностей сторон, зафиксированное в кредитном договоре, выступает показателем степени равноправности отношений клиента и банка.

                                                    9. Перечень информации, предоставляемой заемщиком банку и сроки ее предоставления.

                                                    10. Подписи, печати и юридические адреса сторон.

                                                    Ключевые термины (слова) главы: финансовые требования банка, финансовые обязательства банка, ресурсы коммерческого банка, собственные средства коммерческого банка, заемные средства коммерческого банка, привлеченные средства коммерческого банка, пассивные операции КБ, активные операции КБ, депозиты, срочные депозиты, депозиты до востребования, расчетный счет, текущий счет, контокоррентный счет, текущий счет с овердрафтом, НОСТРО-счет, ЛОРО-счет, межбанковский кредит, кредит ЦБ РФ, эмиссия банком ценных бумаг, банковский кредит, кредитная линия, простой ссудный счет, специальный ссудный счет, обеспечение кредита, платежеспособность предприятия, кредитоспособность предприятия, ликвидность предприятия, ликвидные активы, рейтинг заемщика, валовая прибыль КБ, чистая прибыль КБ, риск, кредитный риск, валютный риск, процентный риск, обязательные нормативы.

                                                    Финансы и кредит. Учебное пособие

                                                    В пособии рассматриваются сущность и основные принципы финансов и кредита, структура финансовой системы и характеристика ее основных звеньев (государственных финансов, финансов хозяйствующих субъектов, населения, финансового рынка, международных финансов).

                                                    Пособие содержит также тесты, задачи для подготовки студентов к семинарским занятиям.

                                                    Книга «Финансы и кредит. Учебное пособие» автора Полякова Елена Валерьевна оценена посетителями КнигоГид, и её читательский рейтинг составил 2.91 из 5.
                                                    Для бесплатного просмотра предоставляются: аннотация, публикация, отзывы, а также файлы на скачивания.
                                                    В нашей онлайн библиотеке произведение Финансы и кредит. Учебное пособие можно скачать в форматах epub, fb2, pdf, txt, html или читать онлайн.
                                                    Работа Полякова Елена Валерьевна «Финансы и кредит. Учебное пособие» принадлежит к жанрам «Банковское дело» и «Биржа».

                                                    Онлайн библиотека КнигоГид непременно порадует читателей текстами иностранных и российских писателей, а также гигантским выбором классических и современных произведений. Все, что Вам необходимо — это найти по аннотации, названию или автору отвечающую Вашим предпочтениям книгу и загрузить ее в удобном формате или прочитать онлайн.

                                                    Елена Полякова — Финансы и кредит. Учебное пособие

                                                    Елена Полякова — Финансы и кредит. Учебное пособие краткое содержание

                                                    Для студентов специальности 060800 «Экономика и управление на предприятии», также может быть использовано работниками финансовых и инвестиционных институтов, преподавателями и аспирантами.

                                                    Финансы и кредит. Учебное пособие читать онлайн бесплатно

                                                    Елена Валерьевна Полякова

                                                    Финансы и кредит

                                                    Курс «Финансы и кредит» является одним из базовых в системе подготовки специалистов по экономическим специальностям. Невозможно получить представление о структуре экономики и её состоянии без знания финансовой системы и основ её функционирования.

                                                    Настоящее учебное пособие подготовлено в соответствии с образовательным стандартом по данному курсу для студентов специальности «Экономика и управление на предприятии». Материалы пособия использовались автором в течение ряда лет при чтении лекционного курса по дисциплине «Финансы и кредит» в Саратовском государственном техническом университете.

                                                    Учебное пособие рассчитано на студентов второго курса.

                                                    1. Сущность и виды денег

                                                    1.1. Понятие и функции денег

                                                    Деньги– специфический товар, ставший всеобщим эквивалентом. Деньги выполняют пять функций: мера стоимости, средство обращения, средство платежа, средство накопления и сбережения, мировые деньги.

                                                    Мера стоимости. Деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров. Соизмеримыми товары делает общественно необходимый труд, затраченный на их производство. Заключенный в товаре общественно необходимый труд определяется в производстве через соизмерение товаров друг с другом до момента их реализации. Деньги выступают материализацией всеобщего рабочего времени, заключенного в товаре.

                                                    Средство обращения. В отличие от первой функции, когда товары идеально оцениваются в деньгах до начала их обращения, деньги при обращении товаров должны присутствовать реально. Товарное обращение включает продажу товара и последующую покупку. При этом деньги играют роль посредника в процессе обмена. Функционирование денег в качестве средства обращения создает условия для преодоления индивидуальных временных и пространственных границ, характерных для прямого обмена товара на товар. Деньги постоянно находятся в обмене и непрерывно его обслуживают. Мимолетность их участия в обмене приводит к тому, что функцию средства обращения могут выполнять неполноценные деньги – бумажные и кредитные.

                                                    Средство платежа. В результате нехватки средств возникает необходимость купли-продажи товара с рассрочкой платежа, т. е. в кредит. При таком обмене не происходит встречного движения денег и товара. Погашение долгового обязательства является завершающим звеном в процессе купли-продажи. Деньги обслуживают разнообразные платежные отношения, в т. ч. трудовые.

                                                    Средство накопления. Создание денежных резервов на предприятии обеспечивает сглаживание возникающих нарушений у отдельного хозяйствующего субъекта, а резервы в масштабе страны устраняют диспропорций в экономике. Величина золотого запаса свидетельствует о богатстве страны и обеспечивает доверие к национальной денежной единице. Для выполнения этой функции деньги должны обладать способностью сохранять стоимость в течение определенного периода. Кредитные деньги являются бумажными символами и не создают реального богатства для владельцев. Деньги невыгодно хранить, их пускают в оборот для получения прибыли. Возможно хранение золота в форме слитков, монет, украшений; хранение денег в кредитных учреждениях и с помощью ценных бумаг.

                                                    Мировые деньги функционируют при внешнеэкономических расчетах, предоставлении международных займов и субсидий. Функция мировых денег делает возможным перелив капитала между странами.

                                                    1.2. Виды денег. Основные этапы эволюции денег

                                                    Деньги в своем развитии выступали в двух видах: действительные деньги и знаки стоимости.

                                                    Действительные деньги – деньги, у которых номинальная стоимость (обозначенная на них стоимость) соответствует реальной, т. е. стоимости металла, из которого они изготовлены. При биметаллизме роль всеобщего эквивалента закреплялась за двумя благородными металлами (золотом и серебром). В конце XIX века биметаллизм уступил место монометаллизму – денежной системе, при которой один металл (золото или серебро) служил основой денежного обращения.

                                                    Золотое обращение просуществовало в мире до Первой мировой войны. Причины демонетизации золота:

                                                    1. Золотодобыча не поспевала за производством товаров.

                                                    2. Золотой стандарт в целом не стимулировал производство и товарооборот.

                                                    3. Золотые деньги не могли обслуживать мелкий по стоимости оборот.

                                                    4. Золотое обращение не обладало способностью быстро расширяться и сжиматься (эластичностью).

                                                    Знаки стоимости – деньги, номинальная стоимость которых выше реальной. К ним относятся:

                                                    – металлические знаки стоимости – мелкая монета, изготовленная из дешевых металлов;

                                                    – бумажные знаки стоимости – бумажные деньги и кредитные деньги.

                                                    Разменные монеты чеканятся казначейством из дешевых металлов. Реальная стоимость монет значительно ниже номинальной. Составляют незначительную долю наличности (2–3%).

                                                    Бумажные деньги (казначейские билеты) выпускаются государственным казначейством для покрытия бюджетного дефицита, не разменны на золото и наделены государством принудительным курсом. Разность между номинальной стоимостью выпущенных денег и стоимостью их выпуска образует эмиссионный доход казны. Изначально бумажные деньги выполняли 2 функции: средство обращения и средство платежа. В развитых странах казначейские билеты, как правило, не выпускаются.

                                                    Появление кредитных денег связано с функцией денег как средства платежа. Они прошли следующий путь развития: вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.

                                                    Вексель – письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок. Вексель характеризуется следующими особенностями:

                                                    – абстрактностью – отсутствием на документе информации о виде сделки;

                                                    – бесспорностью, означающей обязательную оплату векселя. Платежная гарантия еще более возрастает при акцепте векселя банком;

                                                    – обращаемостью, т. е. возможностью передачи векселя как платежного средства другим кредиторам, что создает возможность взаимного зачета вексельных обязательств. Использование векселей ограничено сферой оптовой торговли. Во-вторых, сальдо взаимных требований погашается наличными деньгами. В-третьих, в вексельное обращение вовлечен ограниченный круг лиц, уверенных в платежеспособности векселедателя и индоссантов.

                                                    Банкноты (банковские билеты) появились как форма банковского кредитования государства, были связаны с товарооборотом и обменивались на золото. В настоящее время материальное обеспечение банкнот в виде товаров или золота отсутствует. После отмены золотого стандарта различия между казначейскими билетами и банкнотами практически стерлись. По существу банкноты являются национальными деньгами на территории государства.

                                                    Учебное пособие, стипендии и кредит на образование

                                                    Учебные пособия

                                                    Учебное пособие по потребностям

                                                    Ходатайствующее лицо должно выполнять 75% учебной программы. Первокурснику достаточно выполнения требования начала учебы с полной нагрузкой.

                                                    Ходатайство можно подавать на пять месяцев два раза в год – с сентября по январь и с февраля по июнь. Пособие выплачивается начиная с месяца подачи ходатайства.

                                                    Процесс подачи ходатайства осуществляется через государственный портал eesti.ee

                                                    Данные о членах семьи студента и их доходах государственный портал получает автоматически из Регистра населения и Регистра налогоплательщиков. Связанные с учебой данные государственный портал получает из Эстонской информационной системы образования.

                                                    Ходатайство может подать и студент, который не уверен в том, что отвечает всем условиям.

                                                    Начиная с весеннего семестра учебного года 2014/2015 у студентов, чей ранний доход превышал уровень, обязательный для получения пособия по необходимости, а нынешний доход резко сократился, есть возможность ходатайствовать о пособии по необходимости в размере 135 евро в месяц. Устанавливают и выплачивают пособия начиная с февраля 2015 года учебные заведения, которые запрашивают от ходатайствующих дополнительные документы.

                                                    Учебное пособие по потребностям не распространяется на докторантов, они могут ходатайствовать о получении пособия для докторантов.

                                                    Пособие докторанта

                                                    В 2015 году размер пособия составляет 660 евро в месяц. Пособие выплачивается в течение 12 месяцев в году.

                                                    Общие условия ходатайства обо всех указанных выше пособиях:

                                                    • Ходатайствующее лицо должно быть гражданином Эстонской Республики или находиться в Эстонии на основании долгосрочного вида на жительство, срочного вида на жительство, постоянного или срочного права проживания.
                                                    • Учеба ходатайствующего лица не превышает номинальной продолжительности учебной программы.
                                                    • Права на получение учебного пособия не имеет находящееся в академическом отпуске лицо.
                                                    • Дополнительная информация об учебных пособиях по телефону 663 1496 или по адресу электронной почты [email protected]

                                                      Государственные стипендии

                                                      Стипендия по результатам 100 евро в месяц

                                                      Ходатайствовать о стипендии можно со второго семестра учебного года зачисления в вуз, в дальнейшем два раза в год. Ходатайство следует подавать в учебное заведение.

                                                      Стипендия по специальности, начиная со 160 евро в месяц

                                                      На специальностях по обучению учителей размер стипендии составляет 160 евро. Процесс подачи ходатайства осуществляется через SA Archimedes два раза в год.

                                                      По учебным программам информатики и технологии ИТ-Академии размер стипендии составляет 160-300 евро. Ходатайствовать можно два раза в год, ходатайство следует подавать в учебное заведение.

                                                      Добавлены новые стипендии по специальностям по 86 учебной программе, которые относятся, прежде всего, к сфере техники, производства и технологии, а также информатики и информационных технологий. Размер стипендии составляет 160 евро в месяц. Ходатайствовать можно два раза в год, ходатайство следует подавать в учебное заведение.

                                                      Стипендия для студентов с особыми потребностями 60 – 510 евро в месяц

                                                      Размер стипендии зависит от вида и степени тяжести физического недостатка. Процесс подачи ходатайств осуществляется два раза в год через SА Archimedes

                                                      Стипендия в поддержку молодого человека, выросшего в приемной семье или под опекой, 160 евро в месяц

                                                      Процесс подачи ходатайств осуществляется один раз в год через SА Archimedes

                                                      Kредит на образование

                                                      Студенты могут обращаться в банки для получения специальных кредитов на образование. В 2018/2019 году сумма такого кредита составляла 2000 евро в академический год.

                                                      ИПОТЕЧНЫЕ КРЕДИТЫ С ПЕРЕМЕННЫМИ ВЫПЛАТАМИ. ИПОТЕЧНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ. ЭКОНОМИКА НЕДВИЖИМОСТИ: УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ

                                                      Кредиты с «шаровым» платежом. Кредиты с «шаровым» платежом предполагают единовременный итоговый «шаровой» платеж по кредиту. Подразделяются на кредиты с замораживанием процентных выплат и выплат по основной сумме долга до истечения срока кредита и кредиты с выплатой только процентов.

                                                      Кредиты с замораживанием процентных выплат и выплат по основной сумме долга до истечения срока кредита не предусматривают каких-либо выплат; погашение долга и процентов по кредиту производится в конце срока. Использование таких кредитов ограничено: к ним прибегают земельные спекулянты, которые рассчитывают на продажу объекта в конце срока за сумму, позволяющую выплатить кредит, проценты и получить прибыль от продажи.

                                                      Пример 39. Срок ипотечного кредита 4 года, сумма – 4 000 тыс. руб, ставка – 10%. Необходимо составить схему погашения кредита.

                                                      Кредиты с выплатой только процентов предусматривают регулярную выплату процентов в течение срока кредита, а в конце срока – «шаровой» платеж основной суммы долга.

                                                      Пример 40. Срок ипотечного кредита 4 года, сумма – 4 000 тыс. руб, ставка – 10%. Необходимо составить схему погашения кредита.

                                                      1. Составим схему погашения кредита:

                                                      «Пружинный» кредит (с фиксированным платежом основной суммы) предусматривает осуществление равновеликих периодических платежей в счет погашения основной суммы, а также процентных выплат на непогашенный остаток; соответственно с каждым периодом суммарный платеж снижается.

                                                      Пример 41. Срок ипотечного кредита 4 года, сумма – 4 000 тыс. руб, ставка – 10%. Необходимо составить схему погашения кредита.

                                                      Составим схему погашения кредита:

                                                      Кредит с участием предполагает, что кредитор получает, кроме платежей по кредиту, определенную часть регулярного дохода или часть от суммы увеличения стоимости недвижимости, либо и то, и другое. Так кредитор страхует себя от возможных потерь при высоких темпах инфляции. Кредиты с участием имеют относительно низкую норму процента, следовательно, позволяют приобретать более дорогую недвижимость.

                                                      При предоставлении кредита с участием в доходах кредитор претендует на часть превышения чистого операционного дохода приносимого объектом недвижимости.

                                                      Пример 42. Срок ипотечного кредита 4 года, сумма – 4 000 тыс. руб., ставка – 10%. Объект недвижимости приносит доход: 1-3 год – 1 200 тыс. руб., 4 год – 1 500 тыс. руб. Платежи кредитору от участия в доходах составляют 25% в год. Необходимо составить схему погашения кредита.

                                                      Дополнительный доход, получаемый кредитором, носит название «крикер». В обмен на его получение кредитор снижает ставку за пользование денежными средствами.

                                                      Канадский ролл-овер (от англ. rollover – катающийся, плавающий) предусматривает деление срока кредита на заранее установленные временные интервалы; для каждого из этих интервалов с учетом конъюнктуры рынка устанавливается своя процентная ставка.

                                                      Повышение или снижение процентной ставки вызовет соответствующие изменения в сроках амортизации и/или в размерах ежегодных платежей. Например, увеличение процентной ставки означает увеличение срока амортизации и/или увеличение размера ежегодных выплат, и наоборот.

                                                      Использование такого типа кредита является механизмом защиты кредитора в случае увеличения темпов инфляции, когда обычно кредитор терпит значительные убытки, а заемщик приобретает дополнительные средства, теряемые кредитором.

                                                      Ипотека с обратным аннуитетом – финансовое соглашение, согласно которому кредитор периодически выплачивает заемщику заранее оговоренные суммы в зависимости от стоимости недвижимости, которая является обеспечением кредита.

                                                      Такие кредиты позволяют пополнить доходы пенсионерам, которые владеют собственностью. Пожилой человек получает пожизненную ренту в обмен на постепенную утрату прав на собственную квартиру. Предполагаемый временной период может быть ожидаемым оставшимся сроком жизни собственника (который постепенно становится пользователем) или же периодом, определенным контрактом.

                                                      © Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на «Субсчет.ру: теория и практика бухгалтерского учета и налогообложения» при цитировании (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)

                                                      Смотрите еще:

                                                      • Закон сохранения в механике презентация Урок физики по теме "Законы сохранения в механике". 10-й класс Презентация к уроку Загрузить презентацию (100,6 кБ) Внимание! Предварительный просмотр слайдов используется исключительно в ознакомительных целях и может не давать […]
                                                      • Что характеризует физический закон Интегрированный урок физики, литературы, русского языка. Решение задач по теме: "Законы Ньютона"на литературном материале. Урок развития речи: сочинение — рассказ Разделы: Физика Цели: развивающая: умение видеть мир в многообразии; […]
                                                      • Законы про туризм Туризм и право. Сборник законов о туризме Шенгенская виза. Правила оформления. Шенгенская виза. Позволяет гражданам и иностранным туристам свободно перемещаться в пределах шенгенской зоны по одной (один раз выданной) визе. Получение […]
                                                      • Идентификация судов Правила плавания по внутренним водным путям Средства идентификации судна I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ II. СРЕДСТВА ИДЕНТИФИКАЦИИ СУДНА III. ВИЗУАЛЬНАЯ СИГНАЛИЗАЦИЯ IV. НОЧНАЯ ХОДОВАЯ СИГНАЛИЗАЦИЯ V. НОЧНАЯ СТОЯНОЧНАЯ СИГНАЛИЗАЦИЯ VI. ДНЕВНАЯ […]
                                                      • Приказ 1129 ростехнадзора ПРИКАЗ Ростехнадзора от 26.12.2006 N 1129 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ И ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРОК ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ГОСУДАРСТВЕННОГО СТРОИТЕЛЬНОГО НАДЗОРА И ВЫДАЧИ ЗАКЛЮЧЕНИЙ О СООТВЕТСТВИИ ПОСТРОЕННЫХ, РЕКОНСТРУИРОВАННЫХ, […]
                                                      • Правила стоянка бензовоза опасный груз ответ по возникшему на вопросыпо самым разным темам на вопросыдля профессионаловсферы опасных грузов если Вашего вопроса Организация перевозок Оформление документов Перевозка отходов Оборудование транспорта Профессиональная […]
                                                      • Приказ 28 министра обороны рф Приказ Министра обороны РФ от 28 февраля 2018 г. № 106 "О внесении изменений в приказ Министра обороны Российской Федерации от 7 декабря 2015 г. № 733 «Об организации комплектования Вооруженных Сил Российской Федерации солдатами […]
                                                      • Великое переселение народов древней руси Великое переселение народов древней руси Великое переселение уничтожило античный мир, построив на его руинах Средневековье. Несмотря на множество версий, до сих пор не ясно, что стало главной причиной движения варваров, откуда пришли […]