Штрафы за работу без кассового аппарата

Оглавление:

Какой штраф будет возложен на ООО и ИП при работе без кассового аппарата в 2018 г.

Любая организация или индивидуальные предприниматели, которые производят с покупателями денежный расчет при помощи наличных средств или карт от банковских учреждений, в обязательном порядке должны предоставлять клиентам чек из кассового аппарата. Стоит отметить, что для кассового аппарата нужно иметь регистрацию, а обязательный чек выдается если:

  1. Покупатель приобрел товар.
  2. Сотрудники организации выполнили для клиента определенные виды услуг.
  3. Клиенту была предоставлена заказная услуга.

Если чек за вышеперечисленные услуги не выдан, на работу организации или индивидуального предпринимателя будет возложен штраф.

Может ли кто-то работать без кассового аппарата в 2017-2018 году

Для определенных лиц разрешается работать без кассового аппарата и при этом на них не будет возлагаться штраф:

  • организации, выбравшие для своей деятельности режим налоговой отчетности ЕНВД;
  • индивидуальные предприниматели, работающие в режиме отчетности ЕНВД;
  • те компании и индивидуальные предприниматели, которые не берут наличные средства со своих клиентов за предоставляемые услуги. А проводят расчет по картам банковских учреждений или по безналичному расчету.
  • Также можно работать без кассового аппарата, торгуя следующей продукцией:

    • газетами и журналами;
    • ценными бумагами и акциями;
    • тиражными или лотерейными билетами;
    • мороженым в специализированных киосках;
    • освежающими напитками из специальных емкостей;
    • изделиями религиозного значения, если продажа осуществляется в разрешенных по закону местах.
    • На вышеперечисленных лиц не будет возложен штраф из-за отсутствия кассового аппарата. Также без контрольно-кассовой техники могут работать те индивидуальные предприниматели и организации, работа которых осуществляется в местах труднодоступных или сильно удаленных. В этом случае за отсутствие кассы также не будет возлагаться штраф.

      Как осуществляется работа, если нет в наличии кассового аппарата

      Только для вышеперечисленных категорий будет выписано разрешение на работу без контрольно-кассовой техники (ККТ), для всех остальных это станет грубым нарушением, за которое придется платить немалый штраф. Но несмотря на это, многим налогоплательщикам нестрашно такое постановление, так как они продолжают вести свою деятельность без кассы. Это объясняется тем, что налогоплательщикам намного проще выплатить штраф, тем более что для многих он не является большим, чем выделять сумму из собственного бюджета для приобретения качественного кассового аппарата.

      Как происходит регистрация кассового аппарата

      Если кассовый аппарат еще не зарегистрирован, то этот процесс необходимо произвести как можно быстрее, обратившись в налоговую инспекцию, предварительно нужно подготовить такой перечень документации:

    • заявление, в котором указано, что следует зарегистрировать кассовый аппарат;
    • технический документ контрольно-кассовой техники;
    • договор, подписанный центром обслуживания, который занимается ремонтом кассы.
    • Регистрация будет проходить 5-7 дней с того дня, когда поданы все документы и заявление.

      По истечении срока на руки выдается не только регистрация кассы, но регистрационная карточка, заведенная на технику с учетом ее индивидуального номера, а также вся документация, которая подавалась с заявлением.

      За какие нарушения будет возложен штраф на индивидуальных предпринимателей и организаций?

      За определенные нарушения, которые выявят во время проверки соответствующими органами контроля и порядка, будет обязательно возложен штраф:

    • если кассового аппарата не обнаружено, а по закону такая техника должна обязательно быть;
    • если покупатель не получит пробитый кассиром чек за приобретенный товар;
    • если работник кассы пробьет чек, но не отдаст его в руки клиенту;
    • при использовании кассового аппарата, который не предусматривает регистрации;
    • если обнаружится что сумма, пробитая в кассовом чеке, не соответствует реальной цене приобретаемой продукции;
    • если в реестр государственного значения не внесена используемая для работы касса.
    • Если при проверке выявлены вышеперечисленные нарушения, на индивидуального предпринимателя будет выписан штраф, сумма которого варьируется в пределах от 4100 до 6100 рублей. Такой же штраф выписывают и для организаций за аналогичные нарушения.

      Выписывают ли штраф, если на кассе не обнаружено голограммы

      Кроме вышеперечисленных нарушений, штраф может быть возложен и в том случае, если при проверке кассового аппарата не будет обнаружено специальной голограммы и наклеек в виде пломб. В этом случае технику, которой пробиваются чеки, расценят как неопломбированную, согласно установленным порядкам, относительно работы на ККТ.

      Организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся продажей продукции, используя при этом кассовый аппарат должны четко знать:

    • голограмма, действующая в течение отчетного года, наклеена на кассу в начале года (не позднее февраля);
    • завод-изготовитель, предоставляющий кассовый аппарат сам наклеивает голограмму, которая должна быть на аппарате весь срок эксплуатации техники. В этом случае речь идет о голограмме, относящейся к государственному реестру;
    • на кассе значатся специальные пломбы, внешний вид которых напоминает марки, в количестве 4-х штук. Фиксируют их в момент прохождения регистрации кассового аппарата и после всех вскрытий техники. При этом две пломбы должны опломбировать изнутри техники память фискального значения и ПЗУ, а остальные зафиксированы на внешней стороне кассы;
    • завод-производитель также наклеивает на кассу специальный знак, который начисляется каждой технике в индивидуальном порядке;
    • на аппарате должен быть специальный шильдик, поставленный также при изготовлении техники.
    • За отсутствие пломб или голограммы на индивидуальных предпринимателей и организаций будет выписан штраф в размере от 4 100 рублей до 6 100 рублей. Какой окажется конкретная сумма, можно узнать непосредственно во время проверки. При первом нарушении инспектор может не выписывать штраф, а просто предупредить нарушителей. То есть инспектор укажет определенный срок, в течение которого все нарушения придется исправить. По истечении указанного срока проверка придет снова, и, если нарушения не будут устранены, полагается штраф в полном размере.

      Автоправозащита.RU

      Автоправозащита.RU

      Наказание для ИП за работу без кассового аппарата

      В действующем законодательстве Российской Федерации присутствует множество законодательных актов, регулирующих деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей. К их работе предъявляется множество разнообразных требований, нарушение которых влечет за собой определенные санкции. Одной из таких является штраф для ИП за работу без кассового аппарата в 2018 году. Стоит рассмотреть этот вопрос поподробнее.

      Основная информация

      Любое индивидуальное предприятия и организация, деятельность которых подразумевает осуществления расчета с гражданами посредством наличных или безналичных денежных средств, обязано выдавать чеки. Для этого они должны обладать кассовым аппаратом.

      Его использование требует обязательной регистрации.

      Чеки должны выдаваться гражданам:

    • при покупке товара;
    • при выполнении какой-либо услуги;
    • при выполнении заказной услуги.
    • Ситуации, когда при оказании перечисленных услуг не выдается чек, являются нарушением действующего законодательства и карается штрафом.

      Определения

      Основные определения, используемые в статье, представлены в таблице:

      Законодательство

      Законодательные акты, регулирующие и регламентирующие вопросы, рассматриваемые в предложенной статье, выглядят следующим образом:

    • Закон федерального уровня № 54. Определяет список индивидуальных предприятий, которые должны использовать контрольно-кассовую технику.
    • Закон федерального уровня № 290.
    • Ст. 14.5 КоАП. Определяет процесс регистрации кассовых аппаратов.
    • Могут ли работать без кассового аппарата

      Существует несколько категорий организаций, которую могут осуществлять свою деятельность без использования кассового аппарата.

      К таковым относятся:

    • компании, работающие по режиму налоговой отчетности ЕНВД;
    • индивидуальные предприниматели, работающие по режиму налоговой отчетности ЕНВД;
    • организации и ИП, которые оказывают услуги только за безналичный расчет, а также по пластиковым картам.
    • Описанные категории организаций и индивидуальных предпринимателей могут осуществлять свою деятельность без кассового аппарата, не нарушая закон.

      Как работать если его нет

      Организации, обладающие правом работы без кассового аппарата, в обязательном порядке должны иметь соответствующее разрешение. В противном случае они будут вынуждены заплатить штраф.

      Однако большинство организаций не соблюдают данное правило по причинам того, что и проще оплатить штраф, чем приобретать кассовый аппарат, так как это будет дешевле.

      Регистрация

      Для использования кассового аппарата его нужно зарегистрировать.

      Это делается путем обращения в налоговую инспекцию со следующим пакетом документации:

    • специализированное заявление, в содержании которого прописывается необходимость регистрации кассового аппарата;
    • техническая документация оборудования;
    • заключенное соглашение с техническим центром облуживания, занимающимся ремонтов расчетно-кассового оборудования.
    • Процедура регистрации выполняется в течение 5-7 рабочих дней с момента подачи заявления. В результате заявитель получает соответствующее разрешение на использование кассы, а также ее регистрационную карточку.

      За какие нарушения буду санкции

      Законодательство определяет несколько нарушений в работе индивидуальных предприятий, при выявлении которых руководители организации будет выписан штраф.

      К ним относятся:

    • отсутствие кассового аппарата (кроме случаев, предусматривающих работы без него);
    • невыдача чека по оплаченному товару или услуге покупателю;
    • неполучение чека покупателем;
    • использование незарегистрированной кассы;
    • несоответствие пробитой стоимости реальной цене товара или услуги;
    • отсутствие сведений о кассовом аппарате в государственном реестре.
    • В случае если во время проверки будет выявлено какой-либо из вышеупомянутых нарушения, индивидуальному предпринимателю будет назначен штраф. Его размер может составлять от 4100 до 6100 рублей.

      Не обнаружено голограммы

      Также штраф будет назначен в ситуация, когда проверка кассы не выявило наличие специализированной голограммы.

      Каждый индивидуальный предприниматель обязан быть осведомлен о том, что:

    • наклейки с голограммой действуют в течение одного календарного года;
    • они должны быть обновлены не позднее второго месяца каждого года;
    • голограмма изготовителя должны присутствовать на кассе в течение всего ее эксплуатационного периода;
    • на кассе должен иметься специальный шильдик, который также устанавливается в процессе ее производства.
    • Принцип работы касс

      Кассовый аппарат передает сведения о каждом приобретении чего-либо в хранилище Федеральной Налоговой Службы через сотрудника организации учета фискальных данных. После того, как чеку будет присвоен номер, он подтверждает покупку.

      Описываемый процесс осуществляться в автоматическом режиме и не занимает больше пары секунд. Копию полученного чека можно найти на официальном интернет-портале ОФД по фискальному номеру. Помимо этого, также покупатель может запросить выдачу электронной копии у продавца.

      В среднем, приобретение, установка и обслуживание кассы обойдется индивидуальному предпринимателю в следующие суммы (значения указаны в рублях):

    • покупка кассы – от 5 до 25 тысяч;
    • подключение оборудования к интернету – около 6 тысяч;
    • оплата услуг фискального центра за один год – от 3 тысяч;
    • приобретение софта – от 6 тысяч;
    • регистрация кассовой аппаратуры – от 2 тысяч.
    • Сумма штрафа для ИП за работу без кассового аппарата

      Наказание для ИП за работу без кассового аппарата в 2018 году может быть выражено штрафом или приостановлением деятельности организации:

    • Пре первичном выявлении нарушения – 25-50 процентов от суммы произведенного расчета, но не меньше десяти тысяч рублей.
    • Повторное нарушение при расчетной сумме более одного миллиона рублей – приостановлен работы предприятия на максимальный срок в девяносто дней.
    • Касса не нужна

      Применение кассового аппарата не требуется, если индивидуальный предприниматель осуществляет торговлю следующими категориями товаров:

    • прессу;
    • ценные бумаги и акции;
    • лотерейные билеты;
    • мороженное в специально оборудованных для этого киосках;
    • прохладительные напитки из специальных контейнеров;
    • религиозные предметы, в случае если торговля ведется в разрешенных законов местах.
    • Плюсы использования

      Осуществление предпринимательской деятельности с использованием кассового аппарата обладает множеством преимуществ.

      Они выглядят следующим образом:

    • Наличие кассы вызывает доверие у покупателей, что способствует увеличению продаж.
    • Чек дает покупателю гарантию того, что он сможет обменять товар или же вернуть потраченные на него средства в случае если он некачественен.
    • Кассовый аппарата значительно облегчает работы бухгалтерского отдела предприятия.
    • Отсутствие возможностей для обмана со стороны продавца.
    • Экономия времени, тратящегося на процедуру приобретения товара.
    • Возможность оплаты безналичными денежными средствами.
    • Освобождаются от ответственности

      В ситуациях, индивидуальный предприниматель подаст заявление в Федеральную Налоговую Службы об обнаруженном нарушении работы с кассовыми аппаратами письменно, оно может быть освобождено от административной ответственности при соблюдении следующих условий:

      • обязанности, предусмотренные федеральным законов №54 выполнены на добровольной основе до создания постановления о правонарушении;
      • в случаях, когда налоговая инспекция не была проинформирована об имеющимся нарушении до подачи заявления;
      • в ситуациях, когда предоставленной информации предпринимателем достаточно для определения факта нарушения.
      • Каким ИП он нужен

        Потребность обязательного использования контрольно-кассовой техники на индивидуальных предприятиях обосновывается видом деятельности организации, а также используемой системой налогообложения.

        Касса в обязательном порядке должна присутствовать в компаниях, работающих системам налогообложения, где размер отчисляемы денежных средств напрямую зависит от объема выручки.

        Спецрежимы ЕНВД и ПСН

        Для специализированных режимов ЕНВД и ПСН предусмотрены иные правила. Осуществление деятельности по таким системам без использования кассового аппарата не препятствует расчета налогов, так как его размер не зависит от объема выручки.

        В связи с этим, для подобного рода предприятий существует отсрочка по установке контрольно-кассовой техники. На данный момент, крайним сроком является 1 июля 2018 года.

        Компенсация расходов

        Правительство РФ предусматривает компенсацию расходов по приобретении, монтажу и обслуживанию контрольно-кассовой техники. Естественно, она выражается не в денежном эквиваленте. Для предприятий, использующих системы налогообложения с учетом расходов, компенсация выражается в виде права учеты затрат в процессе вычисления суммы налога.

        Для специальных режимов ЕНВД И ПСН предусмотрен налоговый вычет. Для организации работающих по упрощенной системе налогообложение не существует компенсации затрат.

        Таким образом, использование контрольно-кассовой техники является обязательным практически для все индивидуальны предпринимателей. Исключения описаны выше. Нарушение данного положения наказывается достаточно крупным штрафом и может привести к принудительной остановке деятельности организации на определенный период.

        Штрафы за работу без кассового аппарата и другие нарушения, связанные с применением ККМ

        Статья 14.5. КоАП РФ: основная статья описывающая нарушения и штрафы при применении контрольно-кассовой техники в Российской Федерации.

        Статья 15.1 КоАП РФ: по этой статье можно привлечь к административной ответственности при не оприходовании выручки и других нарушениях работы с денежной наличностью.

        Штрафы: сводная таблица

        Статья 14.5 КоАП РФ:

        *Штраф за повторное нарушение (п. 3 ст. 14.5 КоАП) могут наложить при условии, что сумма непробитых ка кассе чеков больше 1 000 000 рублей.

        *Непредставление отчетов по кассе (п. 5 ст. 4 54-ФЗ). Штраф за это нарушение может быть наложен только если у Вашего ОФД отозвали лицензию. В этом случае Вы должны в течении месяца подключиться к другому ОФД и по требованию налоговой отослать им отчеты за этот месяц.

        *Невыдача чека клиенту (п. 6 ст. 4 54-ФЗ). Этот штраф наложат, если кассир пробил чек, но не протянул его клиенту или не отправил чек на почту либо по СМС.

        Статья 15.1 КоАП РФ:

        Организацию штрафуют дважды

        На организацию могут наложить одновременно 2 штрафа:

      • Первый штраф могут наложить на должностное лицо, которое виновно в неприменении контрольно-кассовой техники. Например: администратор магазина дал указание кассиру не выдавать чеки. Или кассир умышленно не выдал чек клиенту. Штраф за это нарушение — 10 000 рублей;
      • Второй штраф может быть наложен уже на организацию. Штраф за это нарушение — 30 000 рублей.
      • Виды нарушений, которые трактуются как работа без кассового аппарата:

      • отсутствие зарегистрированного в налоговой кассового аппарата, если вы обязаны применять кассовый аппарат;
      • непробитие кассового чека: кассир не выбил кассовый чек;
      • невыдача кассового чека покупателю: кассир пробил кассовый чек, но не отправил или не передел его покупателю;
      • использование незарегистрированного кассового аппарата;
      • сумма в кассовом чеке не соответствует сумме покупки;
      • кассовый аппарат не включен в государственный реестр;
      • не оприходование выручки в кассовой книге.
      • Очень часто налоговые инспекторы приписывают предпринимателям несуществующие нарушения, при этом угрожая возможностью наложения штрафа. Только указанные нарушения могут служить поводом для наложения штрафа. Будьте внимательны и не пренебрегайте возможностью оспорить незаконные действия должностных лиц в суде.

        Поведение при налоговой проверке: советы

        Если у Вас провели контрольную закупку и нашли нарушение, не волнуйтесь и постарайтесь действовать, соблюдая следующие основные правила:

      • получите копии всех документов, составленных инспекторами при проверке;
      • если Вы не согласны с результатом проверки обязательно зафиксируйте это: в протоколе напишите «не согласен», ничего лишнего писать не нужно, это будет использовано против Вас. Ваши оправдания будут интерпретированы инспекцией как попытку уйти от ответственности.
      • не предоставляйте инспекторам лишних документов: они будут доказательством ПРОТИВ Вас (можно сослаться на ст. 51 конституции России). Например, если налоговый инспектор просит Вас предоставить фискальные отчеты по кассовому аппарату, сообщите, что Вы не можете их снять, а кассовый механик не хочет к Вам приезжать бесплатно;
      • не портите отношения с налоговыми инспекторами, общайтесь вежливо и уважительно;
      • помните, что это налоговая инспекция пришла к Вам в гости: Вы здесь хозяин. Заставьте налоговую уважать Вас и выстроенный Вами бизнес;
      • нарушения кассовой дисциплины, какими бы они ни были, не дают право налоговой неуважительно относиться к Вам, а Вам бояться налоговую инспекцию.
      • Штрафы за работу без кассового аппарата увеличили

        С 15 июля увеличены штрафы за неприменение ККТ, пишет портал Клерк.ру.

        Согласно вступившим в силу поправкам в ст. 14.5 КоАП «Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники», штрафы за работу без ККТ теперь будут зависеть от суммы расчета, по которому не был выпущен чек. Для должностных лиц они составят от 1/4 до 1/2 суммы непробитого чека, но не менее 10 000 руб. Для юрлиц — от 3/4 до 1 суммы, но не менее 30 000 руб.

        Повторное нарушение правил, если сумма расчетов без ККТ составит в совокупности 1 млн руб., приведет к дисквалификации должностных лиц, а в отношении ИП и юрлиц — административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.

        Поправки также ввели новые основания для штрафов:

      • применение ККТ, не соответствующей установленным требованиям, либо применение ККТ с нарушением установленных законодательством РФ порядка регистрации ККТ, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения;
      • непредставление организацией или индивидуальным предпринимателем информации и документов по запросам налоговых органов или представление информации и документов с нарушением сроков, установленных законодательством РФ о применении ККТ;
      • ненаправление организацией или индивидуальным предпринимателем при применении ККТ покупателю (клиенту) кассового чека или БСО в электронной форме либо непередача указанных документов на бумажном носителе покупателю (клиенту) по его требованию в случаях, предусмотренных законодательством РФ о применении ККТ.
      • ИП без кассового аппарата штрафы за работу без кассового аппарата

        Итак Вы решили исследовать ИП без кассового аппарата штрафы за работу без кассового аппарата. В сети возможно разыскать довольно много шаблонов. Как найти правильный и тот который сгодится непосредственно. Существуют правила. Отыщите источник примера. Квалификация специалиста, который нашел документ раскроет качество образца. Существенным будет информация в какое время он был написан. Устаревшие шаблоны мало полезны. Есть вопрос в любой ли области можно было применять. Не все, что предлагается на сайтах подходит везде. Для перестраховки сравните еще парочку таких же.

        Кто может работать без кассового аппарата?

      • Любые организации и ИП, проводящие только безналичный расчет либо расчет по банковским картам

        Работа с ККМ – что это?

        Работа без кассового аппарата

        Есть несколько нарушений, допущение которых считается работой без ККМ:

      • нет в наличии ККМ, если по закону он должен быть
      • кассир не пробил чек за покупку
      • кассир выбил чек, но не отдал его покупателю
      • если установлен кассовый аппарат без регистрации
      • сумма покупки и сумма, выбитая в чеке, разнятся
      • ККМ не состоит в государственном реестре

        Продажа без кассового аппарата производится при условии, что будет вестись иная строгая отчетность в виде бланков, и по первому требования покупателя должен быть выписан товарный чек.

        Вот основные виды деятельности, при которых можно не применять ККМ

      • ярмарочная и рыночная торговля
      • торговля напитками из цистерн и мороженым в киосках
      • продажа религиозной продукции – свечи, иконы,церковные книги – в специально отведенных для этого местах
      • Штрафы за работу без кассового аппарата и другие нарушения, связанные с применением ККМ.

        Виды нарушений, которые трактуются как работа без кассового аппарата.

      • отсутствие зарегистрированного в налоговой кассового аппарата если вы обязаны применять кассовый аппарат
      • непробитие кассового чека кассир не выбил кассовый чек
      • невыдача кассового чека покупателю кассир пробил кассовый чек, но не оторвал его от кассового аппарата, не протянул его покупателю либо сразу выбросил в мусор.
      • использование незарегистрированного кассового аппарата
      • сумма в кассовом чеке не соответствует сумме покупки
      • кассовый аппарат не включен в государственный реестр

        Для индивидуальных предпринимателей (ИП). от 4000 до 6000 рублей

        Для организаций ( ООО, ОАО, ЗАО и т.д.). от 40000 до 60000 рублей

        Отсутствие голограммы либо марки-пломбы

        На Вашей кассе должны быть единовременно наклеены несколько видов голограмм и наклеек. их отсутствие налоговая инспекция расценивает как применение неопломбированной в установленном порядке контрольно-кассовой техники.

      • голограмма сервисного обслуживания текущего года. клеится ежегодно в течении января-февраля
      • голограмма государственного реестра клеится заводом изготовителем единовременно на весь срок службы кассового аппарата. заводом изготовителем
      • 4 марки-пломбы клеятся ЦТО при регистрации ККМ, а затем каждый раз после вскрытия кассового аппарата. 2 марки-пломбы пломбируют фискальную память и ПЗУ внутри кассы и 2 корпус ККМ.
      • идентификационный знак контрольно-кассовой техники клеится единовременно заводом изготовителем при производстве ККМ.
      • шильдик завода изготовителя заводом изготовителем

        Штраф за отсутствие голограммы либо марки пломбы:

        ИП без кассового аппарата, штрафы за работу без кассового аппарата

        Раздел: Финансовое право |

        Без применения ККМ имеют право работать и организации, и ИП, работающие по любому режиму налогообложения. Но имея такую технику, ИП сможет избежать ненужных споров с покупателями. Ведь кассовый чек – это документ, подтверждающий покупку, и при его наличии покупатель может вернуть некачественный или бракованный товар в магазин. Без чека могут возникнуть сложности. ИП без кассового аппарата утверждают, что ККТ нужна лишь для того, чтобы налоговая служба увеличивала сумму налога. Но это не так. В первую очередь, наличие ККМ облегчит жизнь самому ИП. Напоминаем, что даже если принято решение работать без применения контрольно-кассовой техники, это не освобождает ИП без кассового аппарата от необходимости выписывать товарные чеки по требованию покупателя.

      • Без кассы могут работать любые организации – ОАО, ООО, ЗАО и индивидуальные предприниматели, работающие по налоговому режиму ЕНВД
      • Также могут не приобретать кассовый аппарат ИП и организации, которые занимаются видами деятельности, которые указаны в п. 3 ФЗ «О применении ККТ».

        За кассой обычно работает кассир-операционист. Чтобы работать за кассовым аппаратом, у него должно иметься удостоверение установленного образца о том, что он прошел курс обучения работе на контрольно-кассовой технике. Как работать на кассовом аппарате, можно узнать и научиться в любом учебном центре, которых становится все больше.

        Если не брать во внимание оговоренные выше случаи работы без ККМ, то в остальных это является грубым нарушением и наказывается штрафом. Хотя некоторые налогоплательщики все равно совершают продажи без кассового аппарата, так как штраф за отсутствие ККМ небольшой, а покупка ККМ ощутима для бюджета.

      • торговля газетно-журнальной продукцией
      • торговля акциями, ценными бумагами
      • разного рода лотерейные билеты
      • торговля марками и иными знаками, подтверждающими стоимость и оплату почтовых услуг

        Те организации и ИП, которые находятся в удаленных или труднодоступных местах также имеют право не применять ККМ

        кто знает какой штраф для ип если работать без кассы? пока она оформляется? можно ли выписывать чек вручную?

        nk Гуру (4489), закрыт 5 лет назад

        Галчонок Просветленный (25477) 5 лет назад

        При осуществлении наличных денежных расчетов или расчетов с использованием платежных карт при реализации товаров, работ, услуг все организации и ИП обязаны применять ККТ. Из этого правила предусмотрены два исключения.

        Во-первых, организации и предприниматели, которые оказывают услуги населению, могут не применять ККТ в случае, когда они выдают покупателям бланки строгой отчетности (п. 2 ст. 2 Закона N 54-ФЗ).

        Во-вторых, ККТ можно не применять при осуществлении видов деятельности, перечисленных в п. 3 ст. 2 Закона N 54-ФЗ, в частности:

        — при продаже ценных бумаг, лотерейных билетов, газет и журналов, проездных билетов, продаже в пассажирских вагонах поездов чайной продукции, продаже в сельской местности лекарственных препаратов в аптечных пунктах, расположенных в фельдшерско-акушерских пунктах, почтовых марок и иных знаков, торговле в киосках мороженым и безалкогольными напитками в розлив, торговле из цистерн пивом, квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, вразвал овощами и бахчевыми культурами, — приеме от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, реализации предметов религиозного культа и т. д.

        С 21 июля 2009 г. могут не применять ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов и расчетов с использованием платежных карт организации и индивидуальные предприниматели, переведенные на уплату ЕНВД.

        Статьей 14.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях установлена административная ответственность:

        — за неприменение ККТ;

        — применение ККТ, которая не соответствует установленным требованиям;

        — применение ККТ с нарушением порядка и условий ее регистрации;

        — отсутствие информации об изготовителе товаров или о продавце товаров (работ, услуг).

        При подобных нарушениях налагается штраф:

        — на организацию — в размере от 30 до 50 тыс. руб. ;

        Грозят ли штрафы за неприменение онлайн-кассы в 2018 году?

        Штрафы за неприменение онлайн-касс в 2017-2018 годах стали более строгими. Подробнее о том, в какую сумму организации или индивидуальному предпринимателю обойдется нарушение норм законодательства об использовании онлайн-касс, рассказывается далее в статье.

        Кто вправе работать без онлайн-касс?

        Закон «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее — закон 54-ФЗ) перечисляет случаи, когда коммерческие организации и индивидуальные предприниматели (далее — коммерсанты) могут вообще не использовать в своей работе онлайн-кассу либо не применять ее до определенного времени, при условии предоставления клиенту документа, свидетельствующего о факте получения оплаты.

        Так, освобождаются от обязанности устанавливать онлайн-кассы следующие категории коммерсантов, занимающиеся:

      • реализацией ценных бумаг;
      • реализацией газет и журналов на бумажных носителях в специальных киосках;
      • продажей в киосках мороженого, безалкогольных напитков на розлив и др.
      • Применяется следующая отсрочка для использования онлайн-касс (п.п. 7.1, 8, 11.1 ст. 7 ФЗ от 03.07.2016 № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники …» и отдельные законодательные акты Российской Федерации»):

      • использующие патентный метод налогообложения – до 01.07.2019. Лица, работающие в сфере розничной торговли и общепита и имеющие наемных работников – до 01.07.2018;
      • плательщики единого налога на вмененный доход – до 01.07.2019. Лица, работающие в сфере розничной торговли и общепита и имеющие наемных работников – до 01.07.2018;
      • осуществляющие работы по предоставлению населению услуг – до 01.07.2019. Лица, работающие в сфере общепита и имеющие наемных работников – до 01.07.2018;
      • занимающиеся торговлей через автоматы – до 01.07.2019. Лица, имеющие наемных работников – до 01.07.2018.
      • Отдельные правила применения онлайн-касс устанавливаются для коммерсантов, торгующих в отдаленных или труднодоступных районах, перечень которых утвержден на уровне субъекта РФ. Так, данные лица могут не использовать кассы при условии предоставления клиенту по его просьбе подписанного продавцом документа, свидетельствующего о проведении платежной операции (п. 3 ст. 2 закона 54-ФЗ).

        Таким образом, указанные лица не подлежат ответственности в виде штрафа за неприменение онлайн-касс в 2017-2018 годах.

        Ответственность за неприменение онлайн-касс: штраф по онлайн-кассам

        Невыполнение требований закона 54-ФЗ о работе с онлайн-кассами может повлечь ответственность коммерсанта по ст. 14.5 Кодекса об административных правонарушениях РФ (далее — КоАП РФ).

        Предыдущая редакция ст. 14.5 КоАП РФ предусматривала одинаковую ответственность за разные неправомерные действия при реализации товаров (неиспользование кассовых машин, отказ в предоставлении покупателю чека или сведений о продавце или производителе и др.):

      • для должностных лиц (руководителя организации и его заместителей, далее — ДЛ) в размере 3000–4000 руб.;
      • для организаций — 30 000–40 000 руб.
      • На текущий момент меры и размер ответственности различаются в зависимости от того, какое именно и в какой раз правонарушение совершено коммерсантом. Так, например, могут быть применены следующие санкции:

      • предупреждение;
      • штраф за онлайн-кассы;
      • дисквалификация (в отношении его ДЛ);
      • временная приостановка деятельности коммерсанта.
      • ВАЖНО! Совершение правонарушения в первый раз и без нанесения какого-либо ущерба (или угрозы его причинения) имуществу, жизни человека или безопасности государства может повлечь получение коммерсантом предупреждения вместо штрафа за неприменение онлайн-касс (письмо ФНС РФ от 15.08.2016 № ЕД-3-20/3721Ф).

        Дополнительно об ответственности организаций рассказывается в статье Административная ответственность юридических лиц — понятие.

        Какие штрафы за неиспользование онлайн-кассы в 2017-2018 годах для организаций?

        Если ранее под неприменением ККТ практика понимала как отсутствие кассы в принципе, так и нарушения в ее использовании, то в 2017 году данные проступки разделены КоАП РФ в 2 состава:

      • п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ — если расчеты производились вообще без кассового аппарата (в том числе онлайн-кассы), со штрафом от ¾ до всей суммы платежа, который не попал в онлайн-кассу, но не меньше 30 000 руб.;
      • п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ — если расчеты осуществлялись по кассе старого образца или онлайн-кассе, не соответствующей требованиям закона, со штрафом от 5000 до 10 000 руб.
      • Под неприменением кассовой машины (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ), помимо ее неэксплуатации ввиду фактического отсутствия, подразумевается также использование аппарата без фискального накопителя, включая снятый с регистрационного учета по инициативе ФНС РФ (письмо ФНС РФ от 31.01.2017 № ЕД-4-20/1602).

        ВАЖНО! При привлечении организации к ответственности, на ДЛ также могут быть наложены штрафы по онлайн-кассам, аналогичные санкциям для индивидуальных предпринимателей, подробнее о которых рассказывается ниже.

        Рецидив по проведению расчетов без кассовых машин на общую сумму в 1 млн руб. или более повлечет для организации более суровое наказание — временное прекращение работы на период до 90 дней. При этом ДЛ организации может быть дисквалифицировано на период от 1 года до 2 лет (п. 3 ст. 14.5 КоАП РФ).

        Штраф за работу без онлайн-кассы для ИП

        Изменения закона 54-ФЗ благоприятно отразились на некоторых индивидуальных предпринимателях (далее — ИП), которые ранее были обязаны применять кассовые машины. Так, теперь в своей работе могут не использовать кассы ИП, осуществляющие:

      • ремонт обуви;
      • металлоремонт и производство ключей;
      • уход за несовершеннолетними, заболевшими, инвалидами и пожилыми людьми;
      • сбыт собственноручных ремесленных изделий;
      • копание участков и распил дров;
      • работу носильщика в пунктах отправки транспорта;
      • сдачу своего дома в аренду.
      • ВАЖНО! Для индивидуальных предпринимателей предусматривается та же ответственность, что и для должностных лиц (п. 7 постановления Пленума Высшего Арбитражного суда РФ «О некоторых вопросах…» от 31.07.2003 № 16).

        Остальные ИП, которые обязаны при расчетах применять онлайн-кассы и не делают этого, могут быть привлечены к ответственности в виде:

      • штрафа за отсутствие онлайн-кассы в размере от ¼ до ½ от выручки, полученной вне кассы, но в любом случае не меньше 10 000 руб.;
      • предупреждения или штрафа в 1500–3000 руб. за получение выручки по кассе предыдущего образца или неисправной онлайн-кассе.
      • Вторичный случай реализации товаров или услуг вне кассового аппарата при общей выручке, полученной без применения касс, в 1 млн руб. или более может повлечь для ИП запрет на осуществление деятельности на период до 90 дней.

        ВАЖНО! Коммерсант, который по собственной инициативе сообщил в ФНС РФ о нарушении им правил применения касс, может быть освобожден от ответственности после устранения нарушения. Для этого должны одновременно исполняться 2 условия: 1) ФНС РФ не обладала сведениями о правонарушении до получения сообщения от коммерсанта; 2) полученные от коммерсанта сведения и документы в полной мере подтверждают совершение нарушения (примечание ст. 14.5 КоАП РФ).

        Таким образом, отсутствие онлайн-кассы при наличии такой обязанности у субъекта предпринимательской деятельности влечет привлечение последнего к ответственности в виде значительных штрафов за неиспользование онлайн-кассы. Повторное правонарушение может вызвать более суровые последствия — например, временное прекращение деятельности коммерсанта на период до 90 дней.

        Подписывайтесь на канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!

        Штрафы за неприменение ККТ и отсутствие онлайн кассы в 2018 году

        Статьи по теме

        Федеральный закон «О внесении изменений в Федеральный закон О применении ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт и отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 03.07.2016 № 290-ФЗ определил порядок работы с онлайн кассами, а также период перехода на них. Немаловажной является информация о размерах штрафов за неприменение ККТ и отсутствие онлайн касс в 2018 году, которой должны владеть все участники процесса коммерческой деятельности. Эту информацию мы приведем в нашей статье.

        В статье приведены штрафы для ИП, юрлиц и должностных лиц (бухгалтер, директор).

        В статье:

      • Законодательные нормы, регулирующие порядок наложения штрафов за неиспользование ККТ
      • Ответственность за неприменение ККТ в 2018 году
      • Как избежать штрафов за неприменение ККТ и отсутствие онлайн кассы
      • Работать с ККТ и платежками автоматически может наша программа «Упрощенка 24/7». К ней подключается модуль онлайн касс. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю. Первый год работы в программе «Упрощенка 24/7» для вас совершенно бесплатный. Начните прямо сейчас.

        Размер штрафов за неприменение ККТ и отсутствие онлайн кассы для организаций и ИП

        Согласно части 2 статьи 14.5 КоАП РФ неприменение ККТ в установленных законодательством РФ о применении ККТ случаях влечет ответственность:

      • штраф на должностных лиц и ИП в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета без применения контрольно-кассовой техники, но не менее 10 000 рублей;
      • штраф на юридических лиц — от трех четвертых до одного размера суммы расчета с использованием наличных денежных средств или электронных средств платежа без применения контрольно-кассовой техники, но не менее 30 000 рублей.
      • Это как раз и есть штраф за работу без кассового аппарата. Он же — за отсутствие онлайн кассы. Он же — за непробитый по кассе чек.

        Пример расчета штрафа за онлайн кассы

        Допустим, у компании нет ККТ, хотя она должна иметь кассу. Было пробито пять чеков каждый на сумму 40 000 рублей. Общая сумма чеоков — 200 000 рублей.

        В итоге штраф составит не менее 3/4 от 200 000 рублей, но не более 200 000 рублей.

        Повторное нарушение, если сумма расчета без применения ККТ составила 1 000 000 рублей и более, влечет ответственность (ч.3 ст. 14.5 КоАП РФ):

      • в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до двух лет;
      • в отношении ИП и юридических лиц — административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.
      • В письме ФНС России от 31.01.2017 № ЕД-4-20/1602 указано, что за применение ККТ не соответствующей установленным требованиям, в том числе без фискального накопителя, то организацию и ИП могут привлечь к ответственности как за неприменение ККТ. Так, в соответствии со ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ данные аппараты уже не могут квалифицироваться в качестве кассовой техники. Таким образом, работа на старом ККТ приравнена к работе без кассы.

        Отметим, что согласно части 1 ст. 4.5 КоАП РФ, срок исковой давности привлечения к ответственности за кассовые нарушения составляет 1 год со дня совершения правонарушения. То есть штраф выпишет ФНС

        Правовые нормы, определяющие порядок применения штрафов за неустановку онлайн касс

        Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Закон № 290-ФЗ) четко определил (п.п. 3, 7, 7.1, 8 ст. 7) сроки перехода на онлайн кассы. Так, они стали обязательны к применению с 01.07.2017г. Для отдельных категорий организаций и ИП предусмотрена отсрочка при переходе на использование онлайн касс:

        Срок перехода

        Круг налогоплательщиков

        Примечание

        Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, а также организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных п. 2 ст. 346.26 НК РФ могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом № 54-ФЗ;

        Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов, могут не применять в составе таких торговых автоматов ККТ.

        п. 7, п. 11 Закона № 290-ФЗ

        1) организации и ИП являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные пп. 1-5, 10-14 п. 2 ст. 346.26 НК РФ;

        2) ИП, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные пп. 6-9 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, и не имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры;

        3) ИП являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные пп. 1-15, 18-28, 30-44, 49-58, 60-63 п. 2 ст. 346.43 НК РФ;

        4) ИП, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные пп. 45-48 п. 2 ст. 346.43 НК РФ,, и не имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры.

        5) Организации и ИП, выполняющие работы, оказывающие услуги населению (за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, оказывающих услуги общественного питания), вправе не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности в порядке, установленном Законом № 54-ФЗ.

        6) ИП, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры

        п. 7.1, 11.1 Закона № 290-ФЗ

        Согласно положениям Постановления Пленума ВАС РФ от 31.07.2003 N 16 «О некоторых вопросах практики применения административной ответственности, предусмотренной статьей 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за неприменение контрольно-кассовых машин», под неприменением ККТ следует понимать:

      • фактическое неиспользование ККТ (в том числе по причине его отсутствия);
      • использование ККТ, не зарегистрированной в налоговых органах;
      • использование ККТ, не включенной в Государственный реестр;
      • использование ККТ без фискальной (контрольной) памяти, с фискальной памятью в нефискальном режиме или с вышедшим из строя блоком фискальной памяти;
      • пробитие ККТ чека с указанием суммы, менее уплаченной покупателем (клиентом).
      • Отметим, что в соответствии Письмом Минфина России от 01.09.2016 N 03-01-12/ВН-38831, а также п. 1 ст. 3 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа», ФНС даны полномочия на ведение своего реестра ККТ и реестра фискальных накопителей. При этом ведение Госреестра ККТ отменено.

        Как избежать штрафа за неприменение ККТ

        Если организация и ИП добровольно заявили в ИФНС о нарушении ( в том числе и через личный кабинет пользователя ККТ), а также устранят нарушение до обнаружения его налоговыми инспекторами, то ответственности можно избежать. (Примечание к ст. 14.5 КоАП РФ).

        Стоит при этом помнить, что такое освобождение от ответственности распространяется только на такие нарушения, как:

      • неприменение ККТ в случаях, когда применение обязательно (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ);
      • применение ККТ, которая не соответствует установленным требованиям или порядок регистрации/перерегистрации которой нарушен (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ);
      • невыдача покупателю бумажного или электронного кассового чека (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).
      • Если же организация и ИП не успели сообщить в инспекцию о нарушении, и оно было обнаружено налоговыми инспекторами в ходе проверки, то административное наказание в виде административного штрафа назначается в размере одной трети минимального размера административного штрафа согласно ч. 3.4 ст. 4.1 КоАП РФ. При этом должно быть соблюдено следующее условие: нарушение необходимо признать и устранить (ч. 4 ст. 28.6 КоАП РФ)

        Также за первое нарушение штраф может быть заменен на предупреждение (ч. 2 ст. 14.5, ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ).

        Смотрите еще:

        • Размер единовременного пособия опекунам Опекунские выплаты и пособия в 2018 году: размер Опекунству Российское государство всегда уделяет особое внимание. Лицам, занимающимся воспитанием чужих детей, положены различные выплаты и пособия. Как всегда, с началом нового года […]
        • Документы необходимые для получения свидетельства о праве собственности Как получить свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру? В соответствии с Конституцией РФ на государство возложена функция гаранта права частной собственности. Свои полномочия в этой сфере государство […]
        • Фармацевтическая экспертиза рецепта Фармацевтическая экспертиза рецепта В последние годы врачи нас не слишком балуют выпиской рецептов, и пациенты по большей части передают назначения специалистов так сказать «из уст в уста». Но, несмотря на это, закон никто не […]
        • Гражданство русский или россия Как писать гражданство в анкете правильно У нас несколько раз в комментариях спрашивали, как правильно указать гражданство в анкете. Хороший вопрос, ведь если ошибиться с заполнением этой графы, могут возникнуть проблемы при пересечении […]
        • Закон об усыновлении детей в россии Что нужно сегодня для усыновления ребенка в России? Усыновление в России, кроме ответственного личного решения, предполагает ряд процедур государственной проверки кандидатов. Жесткий отбор на подготовительном этапе способствует более […]
        • Накопительная часть пенсии в сбербанке как получить Когда и как получить накопительную часть пенсии в Сбербанке? Сбербанк является банком-партнером государственного пенсионного фонда. На основании этого граждане, оформившие накопительную пенсию, могли переводить в него накопительную часть […]
        • Как правильно оформить уголки в детском саду Уголки и центры в группах Уголки - раздел, где размещены интересные идеи и варианты оформления информативных, развивающих и игровых уголков в детском саду, изготовленных руками педагогов и воспитателей. В группе ДОУ в зависимости от […]
        • Штраф пенсионный фонд проводки Штраф за несдачу отчетности СЗВ-М и РСВ-1 в ПФР По завершению каждого отчетного и расчетного периодов страхователь в обязательном порядке должен предоставить в Пенсионный фонд необходимый расчет по форме РСВ-1. Если по каким-либо причинам […]