Рассчитать налог с продажи автомобиля

Оглавление:

Налог на продажу автомобиля

При продаже Вами автомобиля возникает обязанность уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Рассмотрим подробней при каких условиях Вы освобождаетесь от уплаты налога и как рассчитать размер налога.

Если автомобиль Вам принадлежит менее трех лет, то возникает необходимость оплатить налог в размере 13%.

Расчет налога

При расчете налога у Вас есть два варианта. Воспользоваться можете любым из способов:
1. Налоговый вычет. Вычет, эта некая сумма, которая уменьшает доход от продажи автомобиля, и составляет 250 000 руб в год. (ст. 220 НК п.2 пп. 1)

Пример
Вы продаете в 2014 году две машины одну за 200 000 руб, вторую за 500 000 руб
Доход облагаемый налогом составит 450 000 руб (200 000 + 500 000 — 250 000)
Налог к уплате 58 500 руб (450 000*13%)

Пример
Вы продали одну машину в 2013 году за 700 000 руб и вторую в 2014 году за 500 000 руб
Доход облагаемый налогом в 2013 году составит 450 000 руб (700 000 — 250 000)
Налог к уплате 58 500 руб

Доход облагаемый налогом в 2014 году составит 250 000 руб (500 000 — 250 000)
Налог к уплате 32 500 руб

Значит, если Вы решили продать две машины, то лучше разделить сделку по годам. Это позволит Вам использовать вычет дважды.

2. Уменьшение дохода. Уменьшение дохода на сумму расходов возникших при покупке проданного автомобиля. (ст. 220 НК п.2 пп. 2)

Пример 1
Вы продали машину за 700 000 руб. Расходы на ее покупку составили 600 000 руб.
Вариант — Расходы :
Доход облагаемый налогом составит 100 000 руб. ( 700 000 — 600 000)
Налог к уплате 13 000 руб. (100 000 * 13%)

Вариант — Вычет:
Доход облагаемый налогом составит 450 000 руб. ( 700 000 — 250 000)
Налог к уплате 58 500 (450 000 * 13%)
Вывод: Если Вы воспользуетесь вариантом — расходы, то сэкономите 45 500 руб ( 58 500 — 13 000)

Пример 2
Вы продали машину за 200 000 руб. Расходы на ее покупку составили 150 000 руб.
Вариант — Расходы :
Доход облагаемый налогом составит 50 000 руб. ( 200 000 — 150 000)
Налог к уплате 6 500 руб. (50 000 * 13%)

Вариант — Вычет:
Доход облагаемый налогом составит 0 руб. ( 200 000 — 250 000)
Налог к уплате 0 руб.
Вывод: Если Вы воспользуетесь вариантом — вычет, то сэкономите 6 500 руб

— По одному и тому же автомобилю одновременно использовать и вычет и расходы нельзя. Либо вычет, либо расходы.
— Доход от продажи конкретного автомобиля может быть уменьшен на расходы по покупке именно этого автомобиля.

— Не смотря на то, что у Вас нет налога к уплате (при владении автомобилем менее 3-х лет) в налоговую надо сходить обязательно и подать нулевую декларацию!
— Если долевая собственность, то сумму выше 250 000 руб делят на число собственников и каждый платит 13% со своей прибыли.

Срок подачи декларации и оплаты налога

Декларацию необходимо подать по месту прописки, до 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля. Оплатить налог — до 15 июля.

— документ, удостоверяющий личность (паспорт)
— декларация 3-НДФЛ (Все о декларации 3-НДФЛ и инструкция по заполнению)
— ИНН (копия)
— ПТС проданного автомобиля (копия)
— договор продажи или справки счета (если автомобиль куплен в салоне)
— документы, подтверждающие получение дохода (расписка, платежные поручения)
— заявление на распределение вычета (в случае общедолевой собственности)

Если воспользуетесь вариантом-расход дополнительно необходимо:
— договор купли автомобиля или справка счет
— платежные документы на покупку автомобиля

— владеете им более 3-х лет, декларацию не подаете
— продаете дешевле или равной 250 000 руб., декларацию подаете
— купили дороже, чем продали, декларацию подаете

Как рассчитать налог при продаже автомобиля

Вопрос о налоге с продажи автомашины интересует многих. Главная причина – специфика отечественной налоговой системы, разобраться в тонкостях которой весьма непросто. Операции по продаже машины приравниваются к получению доходов, в силу чего перед их продавцами возникают обязательства по выплате налога на доход физических лиц – НДФЛ. Однако на практике перечислять деньги в госбюджет с каждого вида доходов необходимо далеко не всегда. Есть юридические нюансы, знание которых позволяет тому, кто продал автомобиль, сэкономить существенные деньги. Поэтому следует детально рассмотреть вопрос, когда конкретно начисляется налог с продажи автомобиля.

Особенности оплаты налога на продажу автомобиля.

Нужно платить налог с продажи авто, которым владели менее 3 лет

Во многих случаях сэкономить деньги помогает то, сколько времени хозяин владеет машиной. Если этот период превышает 3 года, при продаже владелец не должен выплачивать налог – действующее законодательство в уплате такого сбора не видит необходимости. Тогда следует собрать пакет документов, которые подтверждают дату покупки машины более чем 3 года назад. Другой вариант – взять из ГИБДД справку, где указан момент регистрации авто. Эта справка также будет свидетельствовать о том, сколько времени автомобиль находился в пользовании продавца.

Расчёт в различных случаях

Рассмотрим конкретный пример расчёта того, какой налог с продажи автомобиля необходимо платить. Напомним, что размер зафиксированного в 2016 году подоходного налога с продажи машины составляет 13% от её цены при продаже. То есть, чем дороже продают авто, тем большую сумму налога придётся уплачивать. Однако государство ввело для операций по продаже авто налоговую льготу, размер которой составляет 250 тысяч рублей. Её и вычитают от вырученного дохода за продажу.

Вычислим в качестве примера подоходный налог с продажи автомобиля, который продан за 1 миллион рублей. Тогда разница между доходом и льготой составит 1 млн. – 250 тыс. = 750 тыс. рублей. Умножив эту цифру на указанный выше коэффициент подоходного налога (13%), получим: 750 тыс. х 0,13 = 97,5 тысячи рублей. Именно столько придётся заплатить в бюджет.

Пример с налоговой льготой показывает, какая сумма облагается налогом при продаже автомобиля: если его стоимость при продаже превышает 250 тысяч рублей. Это важно и для тех случаев, когда автомобиль продали дешевле. Подобные случаи не так уж и редки с учётом реального состояния автопарка страны, где много изношенной техники не только отечественного, но и зарубежного производства, продать которую дорого просто невозможно.

Поэтому рубеж 250 тысяч рублей – это сумма, не облагаемая налогом при продаже автомобиля, поскольку сбор в данном случае будет нулевым (250 тыс. – 250 тыс. = 0) и платить его не придётся. Некоторые продавцы пользуются этой особенностью, искусственно занижая в договоре стоимость авто вплоть до указанного выше размера, за счёт чего сводят сбор к мизерной сумме или вообще уклоняются от его выплаты. Однако применение такой уловки с целью минимизировать транспортный налог при продаже автомобиля может привести к подозрениям у покупателя и последующему срыву продажи.

Заполнение и подача декларации

Нежелательно уклонение от уплаты налога с продажи авто. Как многократно доказывала практика, лучше честно уплатить данный сбор с дохода. Продажа авто не должна привести к неприятностям. Рано или поздно факт налоговой недобросовестности обнаружится и может обернуться нежелательными для продавца последствиями. Для тех, кто нарушает Налоговый кодекс, закон предусматривает разные наказания – немалые штрафы, пени и даже конфискация имущества, не говоря уже об административном аресте при отъявленном мошенничестве.

Поэтому настоятельно рекомендуется во время продажи авто своевременно заполнить декларацию о полученном доходе и подать её в налоговую службу по месту жительства, после чего без промедления заплатить через банк или в электронной форме сам налог. Крайний срок отправки декларации определён датой 30 апреля. Однако тянуть к этой дате нежелательно – приступать к оформлению надо заранее, хотя бы с февраля.

Эксперты советуют это с учётом двух моментов: оформление может непредвиденно затянуться, а накануне крайнего срока сдачи декларации в налоговой может быть большой наплыв посетителей, что крайне затруднит при необходимости внесение каких-то важных правок.

В какой срок его нужно заплатить

Лучше всего, если уплата налога при продаже автомобиля будет произведена без промедления сразу же после совершения сделки. Заранее определив, какого размера сбор надо платить, нецелесообразно оттягивать этот вопрос, тем более при наличии только что полученных от продажи денег. На худой конец, дождаться момента сдачи декларации. И всё же крайняя, пиковая дата – 15 июля, иначе крупных штрафов и других наказаний не избежать.

Способы снижения налоговой ставки

Вопрос о том, как не платить налог с продажи автомобилей, их владельцы задают едва ли не чаще всего. Есть несколько вариантов. Способы искусственного снижения стоимости авто, которые чреваты последствиями, выше были рассмотрены. Ещё один вариант базируется на том, что машина за счёт длительной эксплуатации при непростых условиях изнашивается и, естественно, снижается её стоимость. Поэтому следует бережно хранить все связанные с ней документы. С их помощью в налоговой службе не составит особого труда доказать, что нет законных оснований платить сбор.

Так как продажа машины дала дохода меньше, чем в своё время при покупке, операция по её продаже убыточная, и уплата налога в таком случае не требуется. Третий вариант предусматривает сбор документальных доказательств того, что автомобиль продан по большей цене, чем куплен, за счёт роста курса валют. Тогда налоговая администрация примет во внимание эти доводы и уменьшит ставку обложения, что даст продавцу заметную экономию. Кроме того, право на снижение налога дают имеющиеся у продавца несовершеннолетние дети и родственники-иждивенцы.

Как совсем не платить налог

Существуют способы обхода данного сбора «полузаконными» схемами:

  1. В договоре указывается сумма сделки, не превышающая 250 тысяч рублей (выше был рассмотрен данный способ).
  2. Продажа транспортного средства по доверенности. Здесь риск несут обе стороны. Такая сделка, по сути, не является продажей, так как собственник у машины не меняется, поэтому налог в этом случае не возникает. Для государства сделка не считается незаконной, но у действующих лиц могут появиться проблемы. Сюда можно отнести заявление продавцом об угоне, машина может стать объектом взыскания, так как по документам находится во владении продавца.

Если на подходе продажа авто, надо тщательно, до мелочей, продумать всю сделку. Найти возможность проконсультироваться со сведущим юристом или иным специалистом, дабы избежать непредвиденных проколов и финансовых потерь. Максимально внимательно подойдите, в частности, к вопросу о ставке налога, рассмотрев имеющиеся у вас льготы, время эксплуатации вашего авто и прочие моменты.

Проследите, как изменился курс валют за то время, которое прошло с момента его покупки. Продумайте, какую сумму будете запрашивать у покупателя. Иными словами, изыщите все возможности для того, чтобы минимизировать налог или вообще не платить его на законных основаниях. Если же такой возможности не предвидится, помните: налог с продажи машины – вещь более чем серьёзная, и каких-либо конфликтов с ним в этом плане быть не должно!

Какой налог берется с продажи автомобиля и как его рассчитать

Если принято решение продать автомобиль, не стоит забывать, что эта операция, совершенная физическим лицом, облагается налогом. Однако при наличии некоторых факторов сумму перечисления в бюджет можно существенно сократить или полностью избавиться от необходимости начислять налог. Так какой налог берется с продажи автомобиля и как его правильно рассчитать? По какой формуле производится расчет? Ответим на эти вопросы в данной статье.

Обязанность по уплате налога при продаже машины

Согласно положениям НК РФ, операции по реализации имущества облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Транспортные средства исключением не являются. Гражданам придется самостоятельно рассчитать и перечислить налог в бюджет. Кроме того, появляется и обязанность по сдаче декларации по факту совершения сделки. Не стоит беспокоиться о появлении обязательств перед государством владельцам автомобилей, которые числились в собственности на момент продажи не менее 3-х лет. В таких случаях необходимости в расчете и уплате НДФЛ не возникает. Не нужно беспокоиться и о сдаче отчетности. Претензий со стороны налоговиков не возникнет.

Формула расчета НДФЛ

Налог, взимаемый с суммы продажи транспортного средства, рассчитывается по ставке 13%. Если сделка совершена нерезидентами (лицами, чей срок пребывания в стране менее 183 дней), НДФЛ начисляется по ставке 30%. Прежде чем посчитать государственный сбор на прибыль, следует уточнить размер налогооблагаемой базы. В рассматриваемом случае ей будет выступать стоимость автомобиля. Таким образом, налог будет рассчитываться по формуле:

Нп = НБ х СтН , где:

  • Нп — налог на прибыль;
  • НБ — налогооблагаемая база;
  • СтН — ставка НДФЛ, равная 13%.
  • Налогооблагаемую базу можно уменьшить, соответственно и сумму налога, за счет имущественного вычета или совершенных расходов. НДФЛ будет начисляться в таком случае на разницу между ценой продажи автомобиля и допустимых затрат. Уменьшение НДФЛ по факту реализации транспортного средства возможно 2-мя способами. Плательщик выбирает один из них по своему усмотрению:

  • Учет при расчете налога документально подтвержденных затрат на покупку автомобиля.
  • Применение имущественного налогового вычета. Величина его, установленная законодательно, равна 250 000 рублям.
  • Таким образом, допускается снижение налоговой нагрузки. В некоторых случаях размер государственного сбора может быть значительно уменьшен. Нередки и ситуации, при которых НДФЛ к уплате отсутствует. Например, при продаже недорогого подержанного транспорта вычета в 250 000 рублей достаточно, чтобы избежать платежей в бюджет.

    Пример 1. Расчет величины НДФЛ с учетом затрат при продаже авто

    Автомобиль был куплен в 2014 году за 346 000 рублей, затем продан по стоимости 318 000 рублей в 2016 году. Все документы на покупку имеются в наличии. Какую сумму НДФЛ нужно было заплатить в бюджет в 2017 году? Если учесть затраты на покупку, налог равен (346 000 ― 318 000) х 13% = 3 640 рублей.

    Пример 2. Расчет величины НДФЛ с учетом вычета

    Автомобиль, приобретенный в 2015 году за 420 000 рублей, был продан в 2017 по цене 380 000 рублей. Какую сумму налога требуется заплатить, если документов, подтверждающих расходы на покупку, нет в наличии? В данном случае будет использоваться налоговый вычет в размере 250 000 рублей и размер НДФЛ будет равен (420 000 ― 250 000) х 13% = 22 100 рублей. То есть в декларации будет указан НДФЛ к уплате в размере 22 100 рублей. Если бы сохранились документы о покупке транспорта, НДФЛ бы к уплате не возникло, так как цена продажи машины меньше затрат на ее приобретение.

    Выручка от реализации автомобиля с пробегом, как правило, ниже затрат на его приобретение. И если рассчитывать налог по схеме, представленной в первом примере, то в этом случае сумма налога может быть равна нулю. Несмотря на отсутствие обязанности по уплате государственного сбора вследствие применения вычетов, сдать декларацию все же придется. Сделать это необходимо своевременно во избежание административной ответственности.

    Заключение

    Рассчитать налог по факту продажи машины самостоятельно не сложно. Для этого достаточно стоимость проданного автомобиля, то есть налогооблагаемую базу, умножить на ставку НДФЛ. Ставка НДФЛ в большинстве случаев составляет 13%. Кроме того, не стоит забывать о возможности уменьшения налогооблагаемой базы, в результате чего платеж может значительно уменьшиться или вовсе будет сведен к нулю.

    Рассчитать налог с продажи автомобиля

    Я продал машину — почти новую, пробег небольшой. Отдал за 400 тыс. руб., хотя брал ее прошлым летом. Знакомые говорят, что, раз машина была у меня в собственности недолго, я должен заплатить налог. Так ли это ?

    Не совсем. В целом этот налог совершенно не зависит от состояния и пробега машины. Он рассчитывается исходя из сумм, полученных от продажи авто.

  • § Пп. 2 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса РФ
  • Доходом считается вся сумма, вырученная от продажи (за исключением случаев применения вычета, но об этом ниже).
    Если автомобиль был продан в 2012 г., подать декларацию надо не позднее 30 апреля этого года.

  • § Ст. 229 Налогового кодекса РФ
  • Если же авто вы продали только в этом году, волноваться рано: у вас в запасе целый год.

  • § Ст. 216 Налогового кодекса РФ
  • Ставка налога — 13%. Но зачастую можно применить вычет: уменьшить сумму к оплате, а то и свести к нулю.

  • § Ст. 220 Налогового кодекса РФ
  • ПЕРВЫЙ ВАРИАНТ
    Налог можно платить не с полной стоимости машины, а с суммы от продажи за минусом 250 ООО руб.
    Сумма продажи: 400 000 руб. Не облагается налогом: Сумма налога: (400 ООО руб. — ‘ ) х 0,13 = 19 500 руб.
    Если машина была в собственности более трех лет, вычет предоставляется со всей суммы, то есть налог платить не нужно!

    ВТОРОЙ ВАРИАНТ
    Вместо применения упомянутого вычета вам дано право платить налог именно с дохода. Это значит, что, если у вас сохранились документы о сумме, за которую приобретался автомобиль, ее можно вычесть из суммы, полученной от последующей его продажи, и уже с этой разницы уплатить налог по установленной ставке.
    Как вы понимаете, ничего не нужно отстегивать государству, если вы продали авто дешевле, чем купили. Если брали авто, к примеру, за 401 тыс. руб., будете освобождены от уплаты!
    Нужно документально подтвердить именно факт расходов. Представить копии документов о передаче денежных средств в уплату за машину. Например, кассовый чек, корешок приходного ордера, документы, подтверждающие внесение наличных в банк на счет продавца или безналичный перевод на счет, расписки в получении денег в уплату за авто.

    Какой налог с продажи автомобиля, бывшего в собственности менее 3 лет

    Наше законодательство достаточно либерально и оставляет множество возможностей на законном основании налог с продажи автомобиля совсем не платить. Налоговым законодательством оговорены не только все случаи, когда налог платить нужно, но и исключительные обстоятельства, когда подобных трат можно избежать.

    Повлиять на размер такого налога может продолжительность владения автомобилем, способ его передачи покупателю, а также другие факторы. Российским правом регулируются многие аспекты этого процесса: сроки подачи декларации и внесения платежа; кто должен платить, а кто освобождается от этой необходимости; предусмотренные способы сокращения налогооблагаемой базы.

    Какие законы регулируют налогообложение сделок с авто

    Конечно основным источником информации тут является Налоговый кодекс РФ, который устанавливает сроки, размер сборов и прочие важные параметры. Конкретные нюансы, которые нас интересуют при продажи автомобиля, следующие:

  • сама ставка в 13% установлена статьей 224 НК РФ. Именно эту часть дохода следует выплатить государству. Изначально доходом признается вся сумма вырученная за проданный автомобиль, но ее можно будет уменьшить;
  • пункт 17.1 статьи 217 НК устанавливает, что налог с продажи автомобиля бывшего в собственности более 3 лет (относящегося к категории «иное имущество») не платится;
  • статья 220 кодекса гарантирует гражданам возможность пользоваться налоговым вычетом при расчете размера платежа.
  • При определении срока владения автомобилем нужно руководствоваться статьей 223 Гражданского кодекса РФ. Согласно ей, следует вести отсчет не с даты регистрации ТС в ГИБДД, а с момента заключения первоначального договора купли-продажи. Трехлетний срок владения — это не 3 календарных года, а именно 36 месяцев.

    Разъяснения по налоговым вычетам даются в специальном письме от ФНС РФ от 12.02.2013 года — запрещается пользоваться более чем одним вычетом за раз, применительно к одному виду имущества.

    Налог с продажи автомобиля для физических лиц

    При продаже автомобиля посредством стандартного договора купли-продажи, платит налог именно продавец. Ставка — 13% от полученного дохода.

    Полностью избежать этого можно в двух случаях:

  • владение ТС сроком более 3-х лет освобождает от уплаты налога при его продаже. Это гарантировано статьей № 217 п. 17.1 действующего Налогового Кодекса РФ. Немаловажно и то, что декларацию при такой сделке подавать не обязательно (ст. 229);
  • отсутствие прибыли от реализации автомобиля. Если расходы на покупку превысили доходы от продажи, то налога не будет, вне зависимости от срока владения машиной. Подавать декларацию в этом случае придется.
  • Если автомобиль передается по дарственной между близкими родственниками, то налог не платится. Это гарантировано статьей 228 НК РФ. При дарении же, где получателем выступает уже посторонний человек, придется заплатить налог в размере 13%. Налоговое бремя в данном случае лежит на одаряемом.

    Если продавец решил воспользоваться системой Trade-In и передал машину в автосалон, то это расценивается как продажа автомобиля и с нее берется стандартный налог в 13%. На эту сделку также распространяется правило 3-х лет, а также предусмотренные налоговые вычеты.

    Декларация после продажи автомобиля

    Вопросы налогов, как уже говорилось, должны волновать только продавцов, владевших ТС менее трех лет, либо получателя дара. Само оформление декларации имеет ряд нюансов, связанных прежде всего со сроками и санкциями, предусмотренными за их нарушение:

    • заполняться она должна в начале следующего календарного года, если машина была реализована в текущем. Декларация на проданное в 2016 году авто, следует подать в начале 2017 года;
    • 30 апреля — крайний срок подачи декларации за предыдущий год установлен Налоговым Кодексом;
    • если декларация не будет подана в указанное время, то, согласно статье № 119 НК РФ, придется заплатить штраф, размер которого привязан к размеру налога. Минимум — 1000 рублей.
    • Для заполнения всех необходимых граф в декларации, потребуется приготовить следующие документы:

    • гражданский паспорт;
    • справка о доходах физического лица (по форме 2-НДФЛ);
    • правоустанавливающий документ, который позволял вам владеть машиной (как правило это документы из автосалона о покупке);
    • договор купли-продажи ТС по которому вы ее реализовали;
    • ИНН.
    • К документам, которые могут подтвердить факт оплаты, могут относится чек ККТ, либо платежное поручение. На деле, достаточно, чтобы в договоре купли-продажи было записано «все расчеты произведены полностью».

      Видео — как сделать налоговую декларацию с продажи автомобиля 3-НДФЛ:

      Само заполнение документа, вне зависимости от того, выберете ли вы электронную форму подачи или захотите прийти в налоговые органы по месту жительства, будет состоять из указания стандартных сведений:

    • точное наименование и номер инспекции куда подается 3-НДФЛ. Куда обращаться — зависит от адреса постоянного проживания;
    • указывается, что подающий декларацию является физическим лицом;
    • паспортные данные (ФИО, место рождения и адрес регистрации, гражданство, а также серия и номер самого документа);
    • указываются, если необходимо, сведения об имевшем место длительном проживании за территорией России;
    • наконец вписываются данные из справки 2-НДФЛ и договора купли-продажи самого автомобиля;
    • сведения об имевших место налоговых вычетах;
    • контактные данные.
    • Подаваться декларация может как на бумажном носителе, так и через портал Госуслуги. Другими формами подачи могут быть отправка декларации почтой или через доверенное лицо (требуется доверенность).

      За нарушение процедуры подачи декларации через единый интернет портал, предусмотрен штраф в размере 200 рублей, что зафиксировано в статье № 191.1 НК РФ.

      Конечно подача декларации в онлайн режиме возможна только после регистрации на соответствующем ресурсе, что займет некоторое время (необходимое чтобы получить код верификации по почте). Избежать визита в ИФНС также не удастся, т.к. после проверки поданного в электронном виде документа (этапы можно отслеживать в личном кабинете), Вас все равно пригласят непосредственно в инспекцию (достаточно будет подать декларацию на бумаге и назвать номер обращения с сайта).

      Порядок уплаты налога и его величина

      Далее предстоит оплатить рассчитанную сумму налога. Законом установлен срок — до 15 июля следующего года (относительно года продажи автомобиля). Учитывая 30 апреля как последний момент подачи декларации, вам предоставляется два с половиной месяца на уплату самого налога, что вполне достаточно.

      Оплату налога можно произвести по квитанции, выданной в налоговой инспекции. Есть несколько нюансов:

    • заплатить налог придется только если он не будет покрыт предусмотренными вычетами;
    • размер налога стандартный — 13%;
    • налоговый вычет установлен в размере 250 т.р. в год, касаемо сделок с автомобилями (статья № 220 НК РФ). Если продажная стоимость машины меньше этой суммы, то налога не будет;
    • можно также воспользоваться формулой доходы минус расходы. Иными словами, если вы продали машину (срок владения до 3-х лет) дешевле чем купили, то налога не будет. Если дороже, то придется будет заплатить 13% с разницы в суммах;
    • в отношении одной машины допустимо выбирать только ОДИН из способов уменьшения налогооблагаемой базы. Возможность применения двух вычетов сразу — очень распространенное заблуждение.
    • Видео — налоговые вычеты при расчете налога с продажи автомобиля:

      Приведем простейшие примеры применения налогового вычета:

    • продали автомобиль, которым владели менее 3-х лет, за 300 000 рублей. Отнимаем от этой суммы налоговый вычет в четверть миллиона и получаем налогооблагаемую базу. 300 000 — 250 000 = 50 000. 13% от этой суммы и будет вашим налогом, то есть 6 500 рублей;
    • продали автомобиль за 230 000 рублей. Сумма меньше самого налогового вычета, поэтому никакого налога не платится. Тем не менее декларацию 3-НДФЛ подать все равно придется;
    • в течении года было продано 3 автомобиля, цена которых была 100 000; 150 000; и 200 000 рублей соответственно. Вычет применяется не к каждой машине в отдельности, а за период в один календарный год. Таким образом нужно суммировать полученные деньги и отнять от них 250 000. Получится 200 000 рублей — это налогооблагаемая база, с которой берется пошлина 13 %.
    • Со схемой доходы минус расходы все еще проще. Купили машину дороже чем продали — налог не платится. Продали по цене дороже, то есть получили прибыль, тогда с этой разницы нужно будет уплатить 13 %.

      Рекомендации по уменьшению суммы налога

      Существует также возможность уменьшить налогооблагаемую базу, либо вовсе свести ее на нет, воспользовавшись другими налоговыми вычетами.

      Законодательством предусмотрена компенсация при покупке квартиры, оплаты лечения или получении платного образования, а также вычеты по другим категориям. Они, как правило, не так велики как стандартный вычет, но те из них, что предоставляются за благотворительность или оплату дорогостоящего лечения, могут достигать колоссального размера — все зависит от конкретного случая.

      Подробнее о схеме расчета этих вычетов, а также сопровождающих их ограничениях, можно узнать на официальном сайте налоговой по ССЫЛКЕ.

      Внимание! Конечно же любые подобные расходы (образование, медицина и т.д.) нужно быть готовым подтвердить документально. Подойдут квитанции из банка об оплате.

      Многие спрашивают какую сумму указывать при продаже автомобиля чтобы не платить налог. Крайне не рекомендуется идти обманной схемой занижения стоимости продажи авто до определенных величин. Иногда граждане просто указывают в договорах купли-продажи заниженную сумму, равную всегда 250 т.р. или меньше. Может также указываться сумма попросту ниже покупной.

      Риски подобных «методов» вполне очевидны. Просто представьте ваши действия, при попытке обнулить сделку, либо обратиться в суд с жалобой на покупателя, который «не доплатил» часть оговоренной, но не зафиксированной документально, суммы.

      Не следует также забывать, что уклонение от уплаты налогов — уголовное преступление (ст.198 УК РФ). К подобным действиям также относится и занесение ложных данных в декларацию 3-НДФЛ.

      Почему полезно проверить транспортное средство по базе ГИБДД перед покупкой б/у автомобиля.

      Есть и другие сервисы и сайты, где можно проверить машину по VIN коду.

      Видео — нюансы налога с продажи автомобиля:

      Какой налог с продажи автомобиля (машины)

      Сделать это следует в обязательном порядке, ведь незнание не освобождает от ответственности.

      Содержание

      Кто же платит этот налог. От чего зависит его размер. Обо всем подробно в нижеприведенной статье.

      Общие сведения: ↑

      Все сделки, связанные с продажей имущества, облагаются подоходным налогом. Облагается ли налогом продажа автомобиля?

      Ответ – да. Машина является имуществом, поэтому при ее продаже необходимо перечислить в бюджет обязательный платеж.

      Налогообложение физических лиц регулируется действующим законодательством, а именно гл. 23 НК РФ.

      При реализации автомобиля следует самостоятельно рассчитать размер налога, сумму налогового вычета.

      После этого нужно подать в Налоговую инспекцию соответствующую декларацию. Есть много особенностей и нюансов. Рассмотрим все пункты подробно.

      Кто платит

      Автомобиль продан. Что делать дальше. В ст. 208 НК РФ указано, что продажа автомобиля считается фактическим получением дохода.

      Подлежит налогообложению доход, который получен:

    • налоговыми резидентами России от продажи имущества (в том числе и автомобиля) на территории страны, а также за ее пределами;
    • гражданами, которые не являются налоговыми резидентами, но реализовали имущество на территории РФ.

    Налоговый резидент – лицо, которое находится в России не менее 183 дней в году. Такие физические лица платят 13%.

    Лица, которые не относятся к резидентам страны, перечисляют налог по более высокой ставке, которая составляет 30%.

    Отдельно стоит остановиться, на ситуации когда автомобиль продает организация. Для юридических лиц расчет налога с продажи транспортного средства проводится индивидуально.

    Занимается этой процедурой бухгалтерия. Специалисты учитывают первоначальную сумму покупки, а также начисленную за период эксплуатации амортизацию.

    Бухгалтерия вычисляет балансовую стоимость машины, а затем проводит сумму продажи. С учетом вида налогообложения и получившейся в результате сделки прибыли происходит начисления налога и его дальнейшая уплата в бюджет.

    Объект налогообложения

    Объектом налогообложения в случае продажи автомобиля, который находился в собственности физического лица, является сама машина.

    Поэтому при заполнении налоговой декларации потребуются следующие данные: наименование транспортного средства, дата выпуска, марка и модель.

    Как не платить:

    Есть несколько вариантов, при которых налог при продаже машины платить не нужно:

  • владение транспортным средством более 3-х лет;
  • договор купли-продажи автомобиля подтверждает, что продажа автомобиля вышла дешевле, чем была его покупка;
  • сумма сделки составила менее 250 000 рублей.
  • Рассмотрим данные варианты подробно.

    Отсутствие дохода

    На вопрос о том, должен ли я платить налог, если первоначально машина стоила, например, 500 000 руб., а продана она была за 490 000 руб., ответ следующий: перечислять в бюджет платеж не нужно.

    Ведь владелец по сути не получил с данной сделки прибыли. Однако заполнять и передавать в Налоговую инспекцию декларацию все же придется, также как и документацию, которая подтверждает продажу транспортного средства.

    В собственности более 3-х лет

    Если автомобиль, который решил продать гражданин, находился в его собственности более 3-х лет, то продавцу не о чем волноваться.

    Доходы от такой сделки не подлежат обложению налогом. Подтверждением этого является п. 17.1 ст. 217 НК РФ.

    Автовладелец должен знать, что данный срок исчисляется именно с момента покупки автомобиля, а не с календарной даты постановки машины на учет в ГИБДД.

    При совершении сделок по продаже транспортного средства, которое в собственности было более 3-х лет, уведомлять налоговые органы нет необходимости.

    Стоимостное ограничение

    При продаже автомобиля физическое лицо вправе указать любую, согласованную с покупателем, сумму. Никаких стоимостных ограничений не существует.

    Гражданин может продать машину хоть за 10 000 руб. Нарушением это считаться не будет. Последствий за такие действия не предусмотрено.

    Какой налог с продажи машины (размер): ↑

    Рассматривая налог с продажи автомобиля и способы его уменьшения, стоит отметить продавец для снижения нагрузки может предоставить в налоговую инспекцию документы:

  • квитанции о выполненном ремонте;
  • товарные чеки о покупке запасных частей и комплектующих для машины;
  • документы от мастерских, специалисты которых выполняли услуги по замене систем и механизмов автомобиля.
  • Это станет возможно при условии, если машина продана за значительную сумму и расчет налога показывает, что в бюджет необходимо будет заплатить внушительного размера платеж.

    Следует внимательно отнестись к уплате налога в бюджет. Ведь любые ошибки в оформлении или начислении приведут к штрафу.

    В действующем законодательстве предусмотрены две ставки налога на прибыль с продажи автомобиля. Первая – для граждан, которые постоянно проживают на территории России.

    Для такой категории ставка составляет 13%. Вторая – для физических лиц, которые находятся на территории страны в течение годы меньше 183 дней.

    При том неважно является гражданином страны физическое лицо или имеет гражданство другого государства.

    Как рассчитать сумму

    На первый взгляд налог на доход, который был получен вследствие продажи транспортного средства, рассчитывается очень просто.

    Чтобы вычислить сумму к уплате необходимо вычесть из стоимости автомобиля, отмеченную в договоре купли-продажи сумму, за которую машина была владельцем изначальна приобретена, а результат умножить на 13.

    Однако следует учесть несколько важных моментов:

  • если машина была в собственности более 3-х лет, то утруждать себя арифметическими действиями нет необходимости;
  • если автомобиль находился в собственности менее 3-х лет, но сумма, вырученная от продажи, составила меньше 250 000 руб., то налог платить не следует. Однако с документами повозиться придется. Самое главное – сдать в Налоговую инспекцию декларацию;
  • считать придется в том случае, если транспортное средство было в собственности физического лица менее 3-х лет и сумма сделки превышает значение в 250 000 руб.
  • Пример того, с какой суммы уплачивается налог, представлен чуть ниже.

    Пример расчета

    Рассмотрим несколько вариантов.Например, какая возникнет налоговая задолженность при продаже грузового автомобиля «Газель».

    Она была куплена в 2012 году за 350 000 руб., а в 2018 г. продана за 320 000 руб. Имущество находилось в собственности менее 3-х лет.

    Начислим налог:

    (320 000 – 350 000) * 13% = 0.

    В 2018 г. Петров решил продать машину, которую получил в наследство от деда в 2013 году.

    Цена сделки составила 270 000 руб.:

  • имущество находилось в собственности всего один год.
  • Считаем налог:

    (270 000 – 250 000) * 13% = 2 600 руб.

    Именно эту сумму налогоплательщик Петров обязан перечислить в бюджет.

    Как облагается налогом продажа квартиры читайте здесь.

    Рассмотрим пример, который касается реализации спецтехники — продажи трактора. Пенсионер Иванов решил продать такой транспорт ценой в 350 000 руб., которым владел с 2011 года.

    Сделка состоялась в 2012 году, а ее размер был 400 000 руб.:

  • имущество было в собственности менее 3-х лет.
  • Расчет следующий:

    (400 000 – 350 000) * 13% = 6 500 руб.

    Информация о том, что Иванов является пенсионером, не имеет значения, так как достижение пенсионного возраста не относится к льготам.

    Особенности подоходного налога с продажи авто: ↑

    Остановимся на процедуре уплаты налога. Следует учесть, что даже если, по мнению продавца, никаких выплат проводить не нужно, с налоговыми органами пообщаться все-таки следует.

    Исключение – машина была в собственности более трех лет.

    Итак, сделка состоялась, у транспортного средства появился новый владелец. Продавцу не следует сразу обращаться в Налоговую инспекцию.

    Видео: налоги при продаже автомашины

    Для начала необходимо заполнить декларацию, а подать ее можно с 01 января по 30 апреля года, который следует за годом получения дохода.

    Вместе с этим документом специалисты затребуют договор купли-продажи или заявление со справкой из ГИБДД.

    Затем продавцу дадут квитанцию, по которой необходимо будет заплатить налог с продажи транспортного средства. Кстати, оплатить платеж следует не позднее 15 июля этого же года.

    Нарушать действующее законодательство не стоит. Если для небольших сумм предусмотрены «скромные» штрафы, то для продавцов, которые скрыли сумму задолженности свыше 600 000 руб. может грозить уголовная ответственность.

    Формулировка, которая актуальна всегда: заплати налоги и спи спокойно. Еще одна особенность, которую необходимо знать людям пенсионного возраста.

    Для пенсионеров в законодательстве не предусмотрено льгот, только перечисленные в статье позиции.

    Статус пенсионера не является основанием для получения послаблений по уплате налога при продаже машины.

    Есть ли штраф при неуплате?

    Да. Налогоплательщик, который не предоставил налоговую декларацию в срок установленный законом, нарушил правила.

    Такое деяние влечет за собой наложение штрафа, размер которого 5% от суммы не уплаченного налога на продажу автомобиля.

    Эти правила прописаны в ч.1 ст. 119 НК РФ. Штраф не может быть менее 1 000 руб., но и не может превышать 30% указанной суммы.

    Какой налог на дарении транспортного средства?

    Дарение автомобиля – соглашение между двумя сторонами (дарителем и одаряемым), согласно которому даритель передает транспортное средство одаряемому безвозвратно и безвозмездно.

    Здесь есть ряд требований:

  • Заключение договора необходимо в том случае, если одна из сторон является зарегистрированным юридическим лицом.
  • Сумма сделки превышает установленный МРОТ в 10 раз.
  • Исходя из этих условий (ведь стоимость автомобиля составляет внушительную сумму) письменная форма договора требуется.

    Если даритель и одариваемый являются близкими родственниками или членами семьи, то налог перечислять в бюджет не нужно.

    В остальных случаях физическое лицо, которое принимает в дар машину, обязано заплатить налог в размере 13% от его стоимости.

    Возврат налога при продаже авто

    Налог после продажи автомобиля можно вернуть. Такое действие разрешено для физических лиц, которые трудятся официально.

    Отмене налог на рекламу или нет узнайте здесь.

    Все о налоге на наружную рекламу читайте здесь.

    Данная категория граждан может получить компенсацию при условии, что будет оформлен социальный и имущественный вычеты. Сумма возмещения составляет 13% от фактических затрат налогоплательщика.

    На величину возврата налога при продаже транспортного средства оказывают влияние, как стоимость продажи машины, так и время, которое автомобиль был в собственности у продавца.

    Чтобы получить возврат необходимо предоставить в Налоговую инспекцию договор о продаже машины.

    Как облагается налогом продажа автомобиля, полученного по наследству?

    Чтобы при такой процедуре не возникло сложностей необходимо провести ряд предварительных маневров.

    Прежде всего, на руках должны быть следующие документы:

  • подтверждающие право собственности;
  • подтверждающие право наследования.
  • Затем осуществляется сделка по продаже машины. Если транспортное средство было в собственности менее 3-х лет, то потребуется заявление о налоговом вычете, а также декларация 3НДФЛ.

    При стоимости автомобиля менее 250 000 руб., нет необходимости платить налог.

    Все тонкости и особенности продажи автомобиля, который был получен в наследство, изложены в письме Министерства Финансов РФ №03-04-05/34878 от 26.08.2013 г.

    Видео: продажа автомобиля — как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с продажи машины

    Чтобы минимизировать суммы налога при продаже машины необходимо внимательно и аккуратно совершать такую сделку. В обязательном порядке следует иметь документы о покупке транспортного средства.

    Если продает автомобиль физическое лицо, то с покупателя необходимо взять расписку о получение денежных средств.

    Если продажа осуществляется знакомому, то можно договориться о документальном занижении суммы сделки (в пределах налогового вычета).

    Действуя собранно и со знанием законов, такая процедура не вызовет никаких затруднений.

    Транспортный налог при продаже автомобиля

    Перечислять в региональный бюджет транспортный налог обязаны все автовладельцы – от обычных граждан до предприятий. Однако это требование действует только в случаях официального владения ТС (транспортными средствами). Если же юрлицо продает объект, как уплачивается транспортный налог при продаже автомобиля? Разберемся, как заключенная сделка влияет на расчет автоналога, и кто из участников купли-продажи признается налогоплательщиком.

    Когда необходимо платить транспортный налог

    Если предприятие владеет транспортным средством, возникает обязанность по исчислению и своевременному перечислению фискальной суммы в бюджет. Облагаемые ТН объекты перечислены в п. 1 стат. 358 НК, необлагаемые – в п. 2. Информация об автомобилях, которые числятся за юрлицами, поступает в ИФНС из ГИБДД на основании регистрационных документов. Соответственно, основной критерий, определяющий необходимость уплаты автоналога, – факт законного владения транспортом.

    Сумма налога к уплате рассчитывается по принятым в регионе РФ ставкам, перечисление платежа производится в установленные сроки. При утверждении местных нормативно-правовых документов власти субъектов должны учитывать требования глав. 28 относительно порядка начисления и уплаты ТН. Общий регламент расчета приведен в стат. 362. Здесь определено, что автоналог за год и отчетные периоды (при их наличии) исчисляется юрлицами самостоятельно, исходя из показателей налоговой базы и ставки в процентах.

    Единая формула расчета выглядит так:

    ТН = М х С, где:

    М – мощность ТС в лошадиных силах по техпаспорту на объект,

    С – утвержденная ставка ТН в регионе РФ.

    Расчет производится отдельно по каждому из объектов транспорта. В некоторых случаях предусмотрено использование специальных коэффициентов (п. 2 стат. 362). Один из них – повышающий – действует в отношении авто премиум-класса, то есть стоимостью свыше определенной суммы. Второй, коэффициент фактического владения, применяется в случае владения транспортом неполный год.

    Транспортный налог при продаже автомобиля юридическим лицом

    При реализации авто зачастую снятие с учета и регистрация объекта происходят не с начала календарного года, а в середине. Поскольку налоговым периодом для ТН считается год, в этом случае налогоплательщику дается возможность уменьшить сумму налога к начислению путем применения коэффициента фактического владения (п. 3 стат. 362 НК). Согласно указанной норме в тех ситуациях, когда снятие с госучета авто производится в течение года, для вычисления ТН определяется период полного владения ТС в отчетном периоде или налоговом.

    При этом действует следующее правило – если снятие ТС с учета выполнено до 15-го числа, такой месяц не учитывается. В части регистрации верно обратное – если постановка на госучет ТС произошла после 15-го числа, такой месяц регистрации при расчетах налога не берется. Следовательно, в случае продажи авто в середине года, автосбор платится только за полные месяцы владения объектом. После снятия машины с учета продавец перестает считаться налогоплательщиком ТН, поскольку его обязанности переходят вместе с правом владения к покупателю. Последний в свою очередь также должен рассчитать налог только из фактического периода владения автомобилем. К примеру, компания продала ТС 20-го октября 2017 г. Продавец начислит ТН за январь-октябрь, а покупатель – за ноябрь-декабрь 2017 г.

    Обратите внимание! Если оплата по сделке состоялась, но право собственности в ГИБДД не переоформлено, продавец должен начислять ТН до тех пор, пока объект не будет официально снят с учета и зарегистрирован на нового владельца.

    Смотрите еще:

    • Выплаты налога за покупку квартиры Налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет […]
    • Задачи по налогам с ответами Готовые задачи с решениями В этом разделе вы найдете решенные задачи по предмету "Налоги и налогообложение". Примеры решений выложены бесплатно для вашего удобства. Если вам нужна помощь в выполнении работ, оставьте заявку. Задачи по […]
    • Вакансии воспитателей в москве с проживанием Вакансии воспитателей в москве с проживанием Няня для новорожденного Гросс/год: 96 000 руб. Гросс/год: 64 000 руб. Няня (вахта) Няня-воспитатель вахта Няня-воспитатель (вахта) Гросс/год: 72 000 руб. Воспитатель/Гувернер Волконская Юлия • […]
    • Налог на недвижимость физ лиц 2014 год Установлены новые ставки налога на имущество физических лиц на 2014 год 18 декабря 2013 года депутаты городской Думы одобрили новые ставки налога. Итак, в 2014 году налог будет уплачиваться с суммарной инвентаризационной стоимости […]
    • Патент 2014 виды деятельности Как рассчитать патент? Здравствуйте. Я хочу приобрести патент на 12 месяцев для работы по видам деятельности, основной из которых, - производство отделочных работ (45.4) и дополнительные:произв. штукатурных работ 45.41, произв. столярных […]
    • Штраф по статье 119 налогового кодекса рф Ответственность за непредставление (несдачу) налоговой декларации и другой отчетности Статья 119 Налогового кодекса РФ - Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества) (по состоянию на […]
    • Приказ 205 форма 31 Приказ Министерства природных ресурсов и экологии РФ от 8 августа 2014 г. № 356 “О внесении изменений в Типовую форму решения о предоставлении водного объекта в пользование, принимаемого Федеральным агентством водных ресурсов, его […]
    • Налоги с продажи двух автомобилей Вопросы и ответы В 2010 году продали два автомобиля, одним из них владели более трех лет, вторым -два года. С дохода от продажи машины, которой вы владели больше трех лет, налог не платят в принципе. Это предусмотрено статьей 217 пунктом […]