Налоги на землю и имущество в 2018 году

Оглавление:

Земельный налог для пенсионеров в 2018 году — предусмотренные федеральные и региональные льготы

Очередные изменения по расчету налога на землю вступают в действие в ближайшем году. Власти продолжают увеличивать сумму платежа, опираясь на кадастровую оценку. Максимальная ставка в пределах 0,3% от стоимости земельного участка зарегистрирована в Налоговом кодексе. Для многих выплата в несколько тысяч в год весьма внушительна. Государственный земельный налог для пенсионеров в 2018 году можно оспорить, существуют определенные льготы, позволяющие уменьшить налоговую ставку и даже освободиться от оплаты за участок.

Что такое налог на землю

Земельный налог – обязательный платеж, взимается со всех граждан, обладающих правом пользования землей. Является местной пошлиной, все собранные средства используются для нужд муниципальных образований. Нормы налогообложения граждан, имеющих землю в собственности, действуют на основании ФЗ от 29.11.2004 N 141-ФЗ. Сумма налога рассчитывается государственными органами, опирается на:

  • Кадастровую стоимость участка земли.
  • Ставку земельного налога, размер которой связан с типом территории налогоплательщика. Законодатель устанавливает ставку, которая составляет 0,3% от цены за дачный или садовый участок, земли огородничества, сельского хозяйства, животноводства.
  • К владельцам других видов земли применяется ставка 1,5% от кадастровой цены территориальной границы. Нюансы:

    • Это максимально возможные ставки по земельному налогу.
    • Муниципальные образования имеют полное законное право устанавливать меньшую налоговую сумму, завышать эти значения – нет.

    Изменения при расчете земельного налога в 2018 году

    Налог на землю в 2018 году будет определяться по государственной кадастровой оценке земельных владений. Этот принцип расчета не новый, он поэтапно запускается правительством после начала кризиса с 2015-2016 гг. и рассчитан на 5 лет. Все налоги поступают в местные бюджеты, а использование кадастровой оценки значительно повысило итоговые суммы.

    К окончательной сумме налога на переходном этапе действует поправочный коэффициент для снижения размера платежа. Коэффициент по стоимости ежегодно корректируется до достижения единицы через планируемые 5 лет. Важное нововведение для расчета земельного налога к 2018 году – очередной рост суммы на 20%.

    Преимущества кадастровой оценки для региональных

    По отдельным регионам налог на землю допускается изменять. Местные власти вправе устанавливать норму ставки налога от 0,1 до 1,5%. Регионы имеют возможность предоставлять земельные льготы для отдельных видов граждан и их видов деятельности. Как подчеркивают эксперты, без увеличения налогов муниципальные органы не способны обеспечить модернизацию инфраструктуры.

    Регионы претерпевают дефицит финансирования, с трудом выполняют взятые обязательства. Переход на кадастровую оценку – новое испытание для владельцев бизнеса. По оценкам экспертов, региональные платежи увеличат государственный бюджет до 8 единиц. Основная проблема остается в методике определения государственной кадастровой стоимости земли.

    Кому предоставляется льгота в 2018 году

    На основании Налогового кодекса РФ и физические лица, и предприятия – собственники земли – являются налогоплательщиками. Граждане, которые арендуют землю на определенный срок, и лица, обладающие правом безвозмездного пользования – от налогов освобождаются. В НК РФ имеется перечень категорий населения с правом льготы или полного освобождения от налогообложения, изложен он приблизительно так:

  • Представители народов севера, пользующиеся землей с целью сохранения традиционного образа жизни и народных промыслов.
  • Малочисленные представители коренных народностей Севера, Дальнего Востока, Сибири.
  • В законодательстве других категорий льготников не упомянуто. Земельный налог для пенсионеров обязателен в 2018 году – это позиция федерального государственного законодательства.
  • Снижение налоговой нагрузки

    На местном уровне власть имеет законные основания вводить свои нормы льгот по налогообложению, решение передается муниципальным ведомствам. Категории граждан РФ, для которых снижают налог на 10000 р., это:

  • Ветераны Великой Отечественной войны.
  • Герои военных действий, званий Герои Советского Союза, Герои России, кавалеры ордена Славы.
  • Ветераны боевых действий всех силовых структур.
  • Инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды детства, Ветераны Великой Отечественной войны.
  • Граждане, пострадавшие от техногенных катастроф.
  • Граждане-инвалиды, получившие лучевую болезнь при ядерных испытаниях.
  • Исходя из положений федерального законодательства, власти регионов должны внести обязательным пунктом послабление налогообложения землепользования для перечисленных выше категорий граждан. Муниципалитет имеет право затребовать для предоставления льготы соответствующие справки, подтверждающие статус. Пенсионер уточняет перечень заранее сам, обратившись к специальным инстанциям.

    Льготы для пенсионеров силовых структур

    Еще льготы на земельный налог пенсионерам в 2018 году применяются для категории граждан военных силовых структур: Вооружённые Силы РФ, МЧС и др. Предоставляется компенсация земельного налога для пенсионеров МВД в 2018 году, с выслугой 20 лет и более. Получить компенсацию можно по налогам, уплаченным до 2015 года, – это ограничение устанавливает ст. 20 ФЗ № 247 от 19.07.2011 г. Обратившись за компенсационной выплатой 2016 года, получить средства офицерам пенсионерам можно только за 2013 и 2014 годы, а собрав документы 2018 года – только за 2014 год и т.д.

    Должен ли пенсионер платить налог на землю

    В 90-х годах пенсионеры полностью освобождались от земельных налогов. С 2005 года льготу отменили. На данный момент отдельных пунктов для граждан пенсионного возраста НК не предусматривает. Не произошло изменений в законодательстве федерального уровня по предоставлению льгот и по итогу 2018 года. По последним законодательным изменениям, земельный налог для пенсионеров в 2018 году полностью не отменяется.

    Согласно неоспоримому факту, пожилые люди относятся к малоимущим гражданам – из-за невысоких размеров пенсионных выплат. На большинство налогов для них действуют льготы. По ошибке налог на землю называют имущественным взносом, относят к платежам за недвижимость в собственности. За имущество пенсионеры денежных средств не платят. Налог на землю для пенсионеров существует. И это разные вещи: собственность и земля у налоговиков разделены.

    Не стоит путать земельный платеж и имущественный. Пенсионеры платят земельный налог в 2018 году на общих основаниях. Законные льготы по земельному налогообложению для такой категории существуют. Но это платежи регионального и местного значения. Все вопросы рекомендуется уточнять только у местных органов законодательной власти.

    Льготы пенсионерам по земельному налогу в регионах

    Единых льгот на земельный налог для пенсионеров по закону не существует. По регионам есть особые случаи, которые снижают финансовую нагрузку. По отдельным городам действуют так:

  • Санкт Петербург. Имеющие участок до 25 соток от выплат освобождаются.
  • Сызрань. Налог на землю может быть снижен до 50%.
  • Одинцово. Для пользования льготой нельзя иметь другие источники дохода.
  • Самара. Освобождаются от налоговых выплат на гараж площадью до 24 кв метров и участок земли до 6 соток.
  • Большинство крупных регионов снижают процент, сумма оплаты за счет этого становится меньше. Чтобы узнать подробнее всю информацию нужно посетить отделение ФНС, предоставить удостоверения пенсионера.
  • Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога в Москве и Московской области

    По Москве от уплаты обязательного земельного налога лица пенсионного возраста не освобождаются, по области льготы могут быть предусмотрены. Законодательства устанавливаются местным муниципалитетом. Рассматривать отдельный город Московской области нецелесообразно, для каждого района существуют свои определенные условия. Всю дополнительную информацию необходимо узнавать только по адресу проживания.

    Уплата земельного налога пенсионерами в 2018 году

    Пенсионеры платят земельный налог в 2018 году на общих основаниях, но каждый пенсионер вправе на перерасчет с учетом уступки. К ним относятся:

    1. Льгота, установленная на муниципальных местных уровнях.
    2. Освобождение от обязательной пошлины.
    3. Снижение нагрузки на 10000 рублей с суммы начисления выплаты.
    4. Должностное лицо налоговой инспекции после приема документов, занимается проверкой достоверности и подлинности информации. Налоговая инспекция выносит вердикт по одной из видов льгот, оповещает заявителя. С момента вынесения окончательного решения начинает действовать закон для льготника, происходит перерасчет выплаты согласно назначенному послаблению.

      Порядок получения льгот

      Как сообщалось выше, предоставляемая надбавка полностью зависит от региона проживания. Порядок получения льготы одинаковый, поступать рекомендуется по схеме:

    5. Обратиться к местному налоговому органу или администрацию, узнать о предоставляемых земельных льготах.
    6. Если льготы предоставляются, необходимо с соответствующими документами обратиться в налоговую.
    7. С каждым годом ситуация всё более неустойчивая. Важно знать, если льгота не предоставляется пенсионеру в этом году, следующий год может все изменить. Местные власти сами назначают сумму, срок оплаты и период действия. Земля, не внесенная в кадастровый реестр, налогу не подлежит. Оплатить налог необходимо после соответствующего уведомления из налоговой по адресу владельца земли. Уведомление содержит всю информацию, в том числе куда производить платеж.

      Как правильно оформить заявление в налоговую

      Следует обратиться в налоговую по месту регистрации земельного участка. По образцу надо заполнить специальный бланк-заявление, где прописываются следующие сведения:

    8. ФИО заявляющего лица;
    9. адрес прописки;
    10. сведения гражданского документа;
    11. ИНН;
    12. адрес отделения;
    13. дата, подпись.
    14. Если заявление пишется от руки, формат остается стандартным:

      • кому, от кого (правый верхний угол);
      • «Заявление» (посредине листа с заглавной буквы);
      • текст с описанием просьбы (свободная форма);
      • дата, подпись заявителя.
      • Иногда помимо обязательных полей просят указать дату и период необходимого пособия. Заявление вместе с соответствующей документацией направляется на рассмотрение. Службы самоуправления изучают обращение о перерасчете, сообщают решение. Действия занимают определенное количество времени. Для предотвращения задержек рекомендуется подавать документы сразу, так начисления произойдут безошибочно. Если пенсионер задерживает своевременную подачу заявления, перерасчет может затянуться до 2 лет.

        Какие документы нужны

        Точный список пакета документов по оформлению льготы зависит от региона. Конкретный перечень уточняется в территориальных отделениях. Обязательный реестр документов для гражданина, находящегося в пенсионном возрасте, следующий:

      • паспорт гражданина РФ;
      • пенсионное удостоверение;
      • свидетельство правовладения земельным участком;
      • заявление.
      • Когда вся документация оформлена, государственная налоговая служба РФ одобряет или дает аргументированный отказ. Согласно конституции РФ за гражданином всегда остается право по обжалованию. Требование по оспариванию направляется письменно. Описывается суть жалобы с указанием обоснованных фактов. Органы самоуправления рассматривают жалобное письмо, выносится окончательное решение.

        С наступлением 2017 года стартовал следующий этап реформирования системы налогообложения. Теперь принципиально меняется подход к расчету налога на имущество физических лиц. Ранее для исчисления этого обязательного сбора принималась за основу инвентаризационная стоимость недвижимого имущества, теперь же кадастровая.

        Налог на недвижимое имущество физических лиц: новые поправки в законодательстве

        Заметим, что кадастровая стоимость может отличаться от рыночной в большую сторону, поскольку не является абсолютно точным показателем. Первая состоит из усредненной оценки объекта по кадастровому району с учетом даты ввода в эксплуатацию, некоторых особенностей строения. Но не берется конкретных показателей, составляющих рыночную оценку, средств, которые продавец может выручить в результате реализации.

        Законодательством установлено, что не менее 1 раза в пять лет кадастровая стоимость должна подвергаться уточнению, пересчету на основании данных независимых оценщиков.

        В некоторых городах налоговая ставка может меняться в зависимости от строения будь там гараж или жилой дом, рекомендуем точную информацию проверить в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам«.

      • Выберите «Субъект РФ».
      • Отметьте нужный «Вид налога».
      • Необходимо выбрать налоговый период.
      • Нажать кнопку найти.
      • Далее будет сформирована таблица, в ней нажмите по ссылке «Подробнее» и откроется вся информация по налоговым ставкам в данном регионе.

    Отметим, что для расчета налога будут применяться понижающие меры, позволяющие не платить за метры площади жилья, считающиеся государством достаточными для проживания. Остальное станет «роскошью», требующей исчисления сбора для пополнения бюджета.

    Сам налог относится к местным и его ставки определяют НК РФ и нормативные акты властей территорий. Базовая ставка для гаража составляет 0,1% от его кадастровой стоимости. Местные власти могут устанавливать свои ставки, но НК ограничивает верхнюю планку налога. Для его расчета применяется суммарная стоимость всего имущества:

    Отметим, что гаражи участвуют в расчете вместе с иными объектами недвижимости.

    Собственник гаража также может быть и собственником земли под ним. Тогда за нее уже нужно платить земельный налог.

    Срок уплаты налога за гараж, которым гражданин владел в течение года, — 1 декабря следующего за ним года.

    Как рассчитать налог на имущество

    Как упомянуто ранее, налог следует считать не со всей площади, а с излишка, то есть той, которая превышает норматив.

  • для квартиры – 20 кв. метров,
  • На ту разницу, которая составит в итоге, и будет исчисляться налог на имущество физических лиц. Таким образом, если расчетным путем окажется ноль, то платить окажется не с чего.

    Пример: Рассмотрим обычную двухкомнатную квартиру площадью 42 кв.метров, оцененную органом кадастра в 1,26 млн. рублей.

  • Расчетным путем выведем стоимость одного квадратного метра, разделив кадастровую стоимость на площадь. В результате получим 30 тыс. рублей за кв. м.
  • Остается умножить их на кадастровую стоимость метра площади: 22*30000=660 тыс. рублей. Применив ставку 0,1%, найдем сумму налога на имущество = 660 рублей.
  • Кажется, что сумма не такая уж и большая. Но мы взяли для расчета небольшую квартирку в обычном городе. Но в мегаполисе и в довольно просторном жилье эта сумма станет в разы выше.

    Прибавим к этому другие объекты, которыми может владеть семья (земля под дачей, гараж, автомобиль), и в итоге сумма набежит ощутимая, а для кого-то и непосильная, чтобы оплатить все налоги разом. Учитывая, что в среднестатистической семье доходы составляют скромные суммы, то и налоговое бремя покажется действительно непомерным.

    При этом Московский и Ленинградский регионы оставили самостоятельно определять ставки налога на имущество физических лиц.

    Среди проблем новой реформы аналитики называют недостаточное количество аккредитованных оценщиков и их компетентность, которой все больше уделяется внимание при обучении и выдаче аттестата. Уже сейчас можно заметить, что квартира в новостройке по кадастровой стоимости может оказаться дешевле, чем в «хрущевке».

    Кто может не платить налог на имущество

    Ниже мы разберем примеры, когда можно не платить имущественный налог.

    Льготы по налогу на имущество для физических лиц

    К федеральным категориям, полностью освобожденных от уплаты, относятся:

  • инвалиды групп 1 и 2, с детства,
  • ветераны ВОВ,
  • лица, имеющие звание Герой Советского Союза и Российской Федерации,
  • Льготы для пенсионеров

    Для многодетных семей

    Для инвалидов

    Исключением будет лишь имущество, полученное инвалидом в порядке наследования.

    Чтобы узнать точный перечень лиц-льготников и объектов, по которым можно получить льготу, следует обратиться в орган ФНС по месту нахождения имущества. Подать заявление на освобождение от исчисления налога, при этом указать в заявлении сведения об имуществе, по которому вы претендуете на льготу. Право на нее можно подтвердить соответствующими документами.

    Изменения 2018 года

    Видео: Сколько будем платить налог на имущество в 2017 году по кадастровой стоимости?

    +7 (812) 509-60-42 (Санкт-Петербург)

    Налог на недвижимость для физических лиц в 2018 году

    Перемены напрямую коснулись недвижимых объектов, находящихся в собственности граждан. Наполнение казны за счет повышения налоговой нагрузки крайне не популярная мера, но правительство приняло ее. С 2017 года в основу исчисления налога на имущество легла кадастровая стоимость, которая зачастую значительно выше ранее используемой инвентаризационной.

    Поскольку одномоментный переход к такому исчислению больно ударит по кошельку среднестатистической семьи, то принято решение ввести переходный период, в течение которого произойдет постепенный рост налога. В отведенный срок – 5 лет – он будет увеличиваться на 20% в год.

    Следуя букве закона, ставка сбора на имущество физических лиц в 2018 году составит 0,1 %, исчисленная от стоимости по данным кадастра. Под обложение им попадут все жилые помещения, а также постройки хозяйственного назначения более 50 кв. метров, в случае расположения на участке земли под цели строительства, подсобного хозяйства и т. д.

  • Уточните «Муниципальное образование».
  • Налог на гараж для физических лиц в 2018 году

    Любое недвижимое имущество граждан, в том числе нежилое, к которому относится и гараж, является объектом налогообложения. Эта норма закреплена в Налоговом кодексе.

  • 300-500 тыс.рублей предельные величины будут ограничены — 0,3 %,
  • свыше 500 тыс.рублей – до 2 %.
  • Исчисляется налог один раз в год за период с момента возникновения права.

    Для справки: Пенсионеры освобождены от имущественного налога на все жилые и нежилые объекты владения. Но, если у пенсионера в собственности не один гараж, то освобождается от уплаты налога только за один из них на свое усмотрение. За землю под гаражом заплатить придется в любом случае.

    Перечислим, какие нормативные цифры определил законодатель:

  • для комнаты – 10 кв. метров,
  • для индивидуального дома – 50 кв. метров
  • Затем рассчитаем площадь квартиры которая подлежит налогообложению. Вычтем ту часть площади, которая не подлежит налогу и получим разницу – «излишек»: 42-20=22 кв. м.
  • Налоговый кодекс в статьях 399 и 407 определяет льготников по уплате налога на имущество: федеральных по категориям и видам имущества, а также региональных.

  • получатели пенсий по старости,
  • обладатели ордена Славы трех степеней,
  • ликвидаторы ЧС, произошедших на радиоактивных объектах: Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк», испытаний на полигоне в г.Семипалатинск,
  • иные категории военнослужащих, а также их семей.
  • Статьей 407 НК РФ определено, что физические лица не уплачивают налог за постройки менее 50 кв.метров на землях для ИЖС, огородничества и дачи.

    Региональные власти могут своими законодательными актами определять местные льготы. Например, в Москве на определенных условиях можно получить освобождение от налога на гараж или машино-место (это понятие введено с 2017 года).

    Есть также условия получения льготы, которые заключаются в том, что объект должен быть в собственности и не использоваться для предпринимательской деятельности.

    В 2018 году лицам пенсионного возраста, которым назначена пенсия по законодательству РФ, освобождены от уплаты налога на имущество, кроме дорогостоящих объектов (свыше 300 млн.рублей), и только на одну единицу каждого вида имущества. Выбрать льготный объект пенсионер может сам. Остальные же облагаются налогом по установленной ставке. Иными словами, только одна квартира и машина в собственности пенсионера освобождена от налога на имущество.

    Если у пенсионера, например, несколько квартир, и он не представил в орган ФНС заявление о выборе объекта, по которому хочет получить освобождение от налога, то для льготы принимается та, где сумма налога окажется максимальной.

    На федеральном уровне такая льгота многодетным семьям не предоставлена, но местные власти на своем уровне могут помочь уменьшить им сумму налогов на имущество. Мало кто из территорий решает применять такие меры, пока только Нижний Новгород, Краснодар и Новосибирск решением местных Дум освободили семьи с тремя и более детей от имущественного налога.

    Налоговый кодекс определил, что инвалиды с детства, ВОВ, а также 1 и 2 групп освобождены от имущественного налога полностью. Это федеральная норма и местные нормативные акты тут роли не играют.

    Воспользоваться льготой по налогу на имущество можно только с месяца, в котором право на нее наступило. За предыдущий период налог будет рассчитан и его следует внести в бюджет. Если же заявление поступило значительно позже наступления права, и гражданин продолжал платить налог, то переплату ему вернут, но только не более чем за три предыдущих года.

    Для того, чтобы получить налоговую льготу на имущество, больше нет необходимости передавать в налоговую службу документы, подтверждающие право на льготу. Можно просто заполнить заявление о предоставлении льготы с указанием реквизитов право устанавливающего документа.

    Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас по горячей линии или напишите ниже консультанту.

    Налог на недвижимость в 2018 году

    Налог на недвижимость физических лиц в 2018 году в Санкт-Петербурге и ЛО

    По закону собственник недвижимого имущества должен платить соответствующий налог. Он относится к фискальным сборам местного значения, поэтому регулируется как НК РФ, так и нормативно-правовыми актами муниципалитетов и городов федерального значения.

    С 1 января 2018 года действует новый порядок расчета налоговых ставок на недвижимое имущество физических лиц. Главное изменение – учитывается не инвентаризационная, а кадастровая стоимость объекта. Чтобы увеличение финансовой нагрузки на физических лиц сделать поэтапным, введен 4-летний переходный период.

    Какое имущество подлежит налогообложению?

  • квартиры и комнаты в новостройках и на вторичном рынке;
  • дома;
  • дачные строения, использующиеся в личных целях для ведения дачного хозяйства, садоводства и хранения инвентаря;
  • помещения, используемые для профессиональной и творческой деятельности;
  • гаражи и машино-места;
  • доли в объектах недвижимости;
  • недвижимые комплексы;
  • незавершенные объекты строительства;
  • другие виды недвижимости, находящиеся в собственности.
  • Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость?

    Закон освобождает некоторые категории граждан от уплаты налога на недвижимость. К ним относятся:

  • герои РФ и/или СССР;
  • участники гражданской, Второй мировой и других войн и боевых операций;
  • кадровые и уволенные в запас военнослужащие;
  • кавалеры ордена Славы любой из трех степеней;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры всех категорий – неработающие и работающие;
  • родители и супруги погибших на воинской или государственной службе;
  • владельцы недвижимости, на территории которой находятся объекты культуры, искусства и принадлежащие мастерам народного творчества;
  • владельцы участков земли в садоводческих хозяйствах, если суммарная площадь жилых построек на них не превышает 50 квадратных метров;
  • другие категории, определенные региональными властями (о них вы можете узнать в Администрации Санкт-Петербурга или ЛО либо на официальных сайтах).
  • Если льготнику, например пенсионеру, принадлежит часть объекта, например ½ квартиры, то не облагается налогом только она, а второй собственник платит налог на недвижимость на общих основаниях. Несовершеннолетние собственники не относятся к категории льготников и налог за них обязаны вносить родители или опекуны.

    Как получить льготу по налогу на недвижимость?

    Если вы входите в одну из перечисленных категорий льготников, то нужно будет предоставить в налоговый орган такие документы:

  • Заявление в ИФНС на унифицированном стандартном бланке. Подается один раз: в последующие годы льгота учитывается автоматически.
  • Уведомление на стандартном бланке. Если объект изменился, например вы продали одну квартиру и стали собственником другой, уведомление подается повторно.
  • Копия документа, подтверждающего право собственности на недвижимость, например ордер на получение квартиры или договор купли-продажи дома.
  • Копия документа, подтверждающего право на льготу, например пенсионное удостоверение. Теоретически можно внести реквизиты этого документа в заявление и копию не предоставлять, но на практике это может увеличить срок рассмотрения либо усложнить процесс принятия решения.
  • Все документы для получения льготы за отчетный – прошедший календарный – год подают до 1 ноября текущего года, то есть в 2018-м за 2017-й. После этой даты внести изменения нельзя – они будут действительны только со следующего отчетного года. Если вы не уведомили ИФНС, что стали льготником, то при наличии подтверждающих документов можете подать заявление на перерасчет за период не более 3 предыдущих лет. Если заявление о получении налоговой льготы не подано, то налог начисляется и должен быть уплачен в полном объеме.

    В каких случаях льготы не действуют?

    Льготник не освобождается от уплаты налога на недвижимость, если:

  • кадастровая стоимость объекта выше 300 тысяч рублей;
  • объект используется в коммерческих целях;
  • в собственности одного льготника находится 2 и более объектов одного вида – 2 квартиры, 2 гаража и тому подобное.
  • Объект недвижимости, на который будет распространяться льгота, например одну из двух квартир, вы можете выбрать самостоятельно. Если вы этого не сделаете, то ИФНС освободит вас от уплаты большей суммы, и в этом случае вы заплатите тот налог, который меньше. На недвижимость, исключенную из перечня льгот, также действуют единые для всех налогоплательщиков налоговые вычеты. Для:

  • квартир – 20 квадратных метров;
  • частных домов – 50 квадратных метров;
  • комнат – 10 квадратных метров;
  • недвижимых жилых комплексов с одним или несколькими жилыми домами – 1 миллион рублей, вне зависимости от площади.
  • Чтобы воспользоваться этой нормой, от общей площади недвижимости или суммы налога отнимите размер налогового вычета.

    Каков размер налога на недвижимость?

    Размер налога на недвижимость устанавливают региональные власти. Ставка учитывает:

  • кадастровую стоимость объекта;
  • его тип;
  • сегмент;
  • коэффициент-дефлятор.
  • Ставки налога на недвижимое имущество физических лиц в СПб и ЛО в 2018 году:

    Налог на землю в 2018 году для физических лиц

    Все земельные участки, находящиеся в собственности, должны облагаться земельным налогом. Этот сбор является местным и муниципальные власти территорий самостоятельно определяют ставки, порядок уплаты и льготы по нему.

    В 2018 году налог на землю подвергся значительным изменениям, отразившись на его размере. Вследствие чего местные бюджеты будут пополнены в большем объеме. Эта составляющая должна положительно отразиться на развитии регионов.

    Какой налог на землю в 2018 году

    В основе расчета земельного налога лежит кадастровая стоимость участка, взятая по состоянию на начало года уплаты. Обычно для рядовых граждан высчитывает размер налога налоговая инспекция. В уведомлении мы видим наименование объекта, кадастровую стоимость, ставку налога и итоговую сумму к уплате.

    Что же поменялось с наступлением 2018 года? Существенным изменением стало увеличение кадастровой стоимости земли, приближаясь к рыночной. Это скажется на росте налога и ударит по кошельку россиян.

    Чтобы удар по бюджету семей, имеющих в собственности земельные участки любых категорий, не оказался слишком сильным, законодатели приняли решение провести увеличение налога в несколько этапов. Это значит, что кадастровая стоимость будет расти постепенно – ежегодно на 20%. Таким образом, и земельный сбор поэтапно станет больше, а к 2020 году достигнет полной суммы.

    Ставка земельного налога составляет 0,3% для:

  • участков для садоводства и огородничества, кроме использующихся в целях коммерции,
  • земель сельскохозяйственного назначения,
  • участков под многоквартирным домом, поделенных на всех жильцов по долям, пропорционально площади квартиры к общей дома,
  • участков с инженерными сетями, а также для государственных нужд.
  • Остальные облагаются по ставке 1,5%.

    Налоговый кодекс допускает применение дифференцированной ставки, зависящей от категории земли и разрешенного его использования.

    В чем заключается особенность кадастровой стоимости недвижимости?

    Чтобы рассчитать новую кадастровую стоимость, приближенную к рыночной, была проделана большая работа. Оценщикам пришлось проанализировать множество источников по продаже участков, откуда и была выведена средняя цена. Именно она и легла в основу определения кадастровой величины.

    Конечно, такой способ определения цены не совсем правильный и точный. Здесь не учтен возможный торг между продавцом и покупателем, то есть взята первоначальная стоимость продажи, а не сделки как таковой. Не учтены также и такие параметры, как расположение участка, нахождение его относительно населенных пунктов, а также инфраструктура и транспортная доступность. Все это значительно влияет на стоимость земельного участка.

    Усредненные цифры статистических баз не отражают реальные цены. Это может сказаться на увеличении кадастровой стоимости, не отражающей действительной картины на рынке. По сути, вопрос цены остается спорным и может повлечь за собой обращения в суд недовольных граждан.

    Правильным же решением со стороны чиновников было постепенное увеличение кадастровой стоимости. Платить сразу возросшие в разы налоги стало бы накладным для многих россиян, учитывая то, что доходы населения за последние годы стали падать.

    Конечно, все налогоплательщики понимают, что эти средства идут в местный бюджет. Развитие и улучшение региона без них невозможно. Но и страдать семейный бюджет от непомерных налогов тоже не должен.

    Льготы на оплату земельного налога

    Существенно снизить расчет налога могут льготы. Поскольку земельный налог является местным, то и перечень региональных льготников определяется властями территорий, на которых находятся земли. Точный перечень категорий, пользующихся льготой по уплате налога и в каком размере, можно уточнить в территориальном налоговом органе того муниципалитета, где земельный участок числится, или в администрации.

    К некоторым относятся:

  • герои Советского Союза и России;
  • люди имеющие инвалидность;
  • ветераны велико отечественной войны;
  • участники чернобыльской катастрофы.
  • Чтобы получить полагающееся уменьшение или освобождение от платы, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении льготы. Вместе с заявлением потребуется предоставление документов на свой выбор, которыми можно подтвердить ее. (пункт 10 статьи 396 НК РФ).

    Однако, для каждого вида налогов государство определяет и федеральных льготников. Согласно пункта 7 статьи 395 Налогового кодекса РФ освобождены от налога на земли, используемые для сохранения и развития традиционных промыслов, хозяйствования и образа жизни малочисленные коренные народы Севера, Сибири, а также Дальнего Востока России.

    Теперь получить льготу станет проще. Для этого не нужно сдавать документы, подтверждающие право на льготу, а достаточно просто заполнить заявление, с указанием реквизитов правоустанавливающего документа.

    Как рассчитать налог на землю: формула и примеры

    Для расчета земельного налога применяется единая формула:

    Налоговая база помноженная на налоговую ставку. Эта норма закреплена в Налоговом кодексе статья 396.

  • Налоговая база — кадастровая стоимость земельных участков.
  • Ставку налога мы рассматривали чуть ранее и определили, что в большинстве случаев для физических лиц она составляет 0,3.
  • Но закон оговаривает и другие нормы. Так, например, если участок предоставлен или приобретен физическим лицом под строительство жилого дома, к исчислению налога может применяться повышенный коэффициент.

    Предположим, право на этот участок под ИЖС зарегистрировано гражданином, но со строительством дома он не торопится. По истечении 10 лет с момента регистрации к такой земле будет установлен коэффициент 2,0. Только после того, как жилье будет построено и обязательно зарегистрировано, ставка станет в обычном размере.

    Сумма земельного налога за истекший год рассчитывается, исходя из времени владения участком. При этом за полный месяц будет принят тот, в котором право возникло до 15 числа или прекращено после 15 числа. И совсем не учитывается месяц, в котором право возникло после 15 числа или прекращено до 15 числа.

    Пример 2. Гражданка Ф. продала участок земли 10 февраля 2017 года. Поскольку сделка по отчуждению права произошла до 15 числа месяца, то он не будет участвовать в расчете причитающегося к уплате налога. Поэтому можно учитывать только 1 месяц (январь) и ожидать квитанцию от налогового органа с суммой к оплате только за него.

    Справка. Правильность расчета земельного налога можно проверить на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Среди электронных сервисов есть очень удобный Калькулятор онлайн земельного налога.

    Результат вашего расчета не всегда может совпадать с мнением налоговой инспекции. Такая ситуация может возникать при допущенной ошибке или неучтенных льготах. Чтобы восстановить справедливость, необходимо обратиться в орган ФНС с заявлением, составленном в двух экземплярах. На одном инспектор поставит входящий номер и передаст вам. К заявлению обязательно приложите документы, согласно которым станет понятна ваша позиция.

    Налоговый орган обязан рассмотреть заявление и документы и принять решение об изменении суммы налога или отказе. Отказ должен быть аргументирован и выдан в письменном виде. Если вы настойчиво стоите на своей позиции, обратитесь в суд.

    Видео: Налог на землю — рассказывает начальник отдела УФНС России

    Налог на недвижимость в России в 2018 году

    Продолжая курс экономических реформ, российские власти не обошли своим вниманием и сферу недвижимости. Знаковым в этом вопросе стал 2016 год, когда уже с первого января в практику был внедрен ряд инновационных изменений. Перемены коснулись 28 территориальных единиц, которые стали участниками пилотного проекта налогового реформирования.

    Главное изменение заключается в том, что суммы налоговых начислений стали иметь привязку к оценке, утвержденной в кадастровых документах. Она заменила используемую ранее инвентаризационную оценочную стоимость недвижимого имущества. Уже весной 2017 года многие жители России получили обновленные налоговые квитанции с указанием, что нужно произвести расчеты с фискальными органами до 1 октября. В 2018 году взимать налоги на недвижимость согласно новым принципам будут практически со всех россиян.

    В чем состоит суть реформирования?

    Инновационные изменения фискального кодекса РФ, в том числе регулирующего и сферу налоговых отчислений с недвижимого имущества, были инициированы еще в 2014 году, когда соответствующее распоряжение было подписано президентом. Новые законодательные нормы вступили в силу в январе 2015 года – именно с этого момента предусмотрено введение прогрессирующей налоговой ставки, которая постепенно возрастет до 20% в год.

    По итогам реформирования налоговая ставка возрастет до 20% в год

    Для внедрения налоговых инноваций был введен переходный период продолжительностью в пять лет. Такое решение обусловлено бурным недовольством россиян, для которых резкий переход к новой базе взимания налогов имел бы фатальные последствия. Кроме того, по словам представителей Федеральной налоговой службы, рост отчислений будет несколько сдержан.

    Для этого были введены понижающие коэффициенты: при переходе на уплату налогов по оценке из кадастра в 2015 году можно было воспользоваться коэффициентом 0.2, в 2016 — применить коэффициент 0.4, в 2017 — использовать коэффициент 0.6. В 2018 году понижающий норматив составляет 0.8, а в 2019 не используется совсем. Перейти на новую ставку необходимо до 1.01.2020 года. До этого момента можно использовать инвентаризационную оценку.

    Время перехода на новую норму каждый налоговый субъект вправе определить самостоятельно. Это объясняется тем, что на первых этапах внедрения реформы разница между оценками, указанными в кадастре, и инвентаризационной стоимостью является весьма существенной – разрыв достигает десятикратного размера. Налоговое ведомство предполагает, что за время, в течение которого будут действовать переходные коэффициенты, кадастровые оценки недвижимости приблизятся к рыночным показателям.

    Вполне возможно, что человек, владеющий недвижимым имуществом, посчитает кадастровую оценку слишком высокой. Ему предоставляется право заявить об этом членам комиссии, рассматривающих споры при утверждении сумм в кадастре. Еще один выход из ситуации – обращение в судебную инстанцию. Однако, вне зависимости от обстоятельств, теперь россиянам придется отчислять в бюджет гораздо больше денег, чем до введения реформы.

    Если говорить двухкомнатном жилье в столице площадью в 54 кв.м., которое раньше облагалось налогом в размере 500 рублей, то к моменту завершения адаптационного срока (2021 год) налог составит порядка 5,44 тысяч рублей. Причем в этой сумме фигурирует имущественный вычет в 20 м 2 . Напомним, что кадастровая оценка такого жилья составляет в столице около 160 тысяч за квадрат. В случае, если столичным департаментом будет утверждена повышенная ставка в размере 0,3%, то налоги будут достигать суммы в 20 тысяч рублей.

    Новый налог на недвижимость может оказаться больше предыдущего в 10 раз

    Ставки фискальных сборов и объекты налообложения

    Согласно новой фискальной норме физлицам нужно уплачивать ставку в 0,1%, рассчитанную на основании кадастровой оценки. Кроме того, для территориальных парламентских органов муниципальных формирований федерального значения предусмотрена возможность ее уменьшения до нуля или увеличения до 0,3%. Налог касается следующих видов недвижимости:

  • домостроений, квартир, апартаментов, отдельных комнат и прочих помещений, причисленных к категории «жилой тип»;
  • незавершенных строений, которые классифицированы как жилой фонд;
  • цельных недвижимых комплексов, в которых имеется хотя бы одно помещение, классифицируемое как жилое;
  • гаражных строений и парковочных мест для автомобилей;
  • построек хозяйственного назначения, площадь которых составляет не более 50 м 2 . Они попадают под действие фискальной нормы, если возведены на участке земли, отведенном под возведение жилья, высадки сада или огорода.
  • Исключение составляет лишь площадь типа чердака или подвального помещения, являющаяся частью многоквартирного жилого комплекса. Если же говорить об офисных площадях и торговой недвижимости, то для их владельцев налоговая ставка будет исчисляться 2% от оценки, указанной в кадастровых документах. Под налоговое обложение попадают строения, оцененные в сумму от 300 миллионов рублей. Представители местных органов управления в данном случае не имеют право на отмену или уменьшение ставки фискального сбора.

    Для остальных недвижимых объектов налог будет составлять 0,5%, а смешанные объекты недвижимости, состав которых включает хоть одно помещение, классифицируемое в качестве жилого, могут воспользоваться правом на вычет одного миллиона рублей из налогооблагаемой базы.

    Как налог отразится на рынке недвижимости?

    Такие налоговые инновации не могли не отразиться на купле-продаже недвижимых объектов. Если вы решите выручить денежки путем продажи гаражной постройки, дома или апартаментов, приобретенных после первого января 2016 года, то сможете избежать необходимости перечислить в казну 13%-й налоговый сбор на доход физических лиц. Правда, это возможно лишь в том случае, если эта сделка будет реализована через пять и более лет после приобретения имущества (напомним, что ранее этот период исчислялся тремя годами).

    Внедрение такого нововведения объяснили представители налогового ведомства – в ФНС считают, что оно поможет активизировать борьбу со спекулянтами. Однако представители рынка недвижимости имеют на этот счет другое мнение – они полагают, что правительство вынудит рынок попросту уйти в тень. Согласно некоторым оценкам, буквально один год действия нового закона ознаменовался резким ростом числа сделок с заниженной стоимостью недвижимости.

    Юридические документы содержат информацию, согласно которой цена квартиры часто не превышает 1 млн. рублей. По самым скромным оценкам количество таких договоров купли-продажи возросло примерно вполовину. Впрочем, такой исход был также предусмотрен налоговиками – по новым правилам, если в договоре купли-продажи будет обозначена цена, составляющая меньше чем 70% оценки кадастра, то налоги все равно будут взиматься по кадастровой стоимости квартиры, жилого дома или другого типа недвижимого имущества.

    В некоторых случаях предусматривается возможность продать недвижимость спустя три года после ее получения, избежав при этом тринадцатипроцентных налоговых сборов. Исключения касаются следующих ситуаций:

  • квартира, дачное строение или участок были преподнесены россиянину в качестве подарка от близкого родственника или стали предметом наследования;
  • право собственности на недвижимое имущество возникло вследствие приватизации;
  • жилье, участок, гараж и прочее было получено в собственность согласно договору на пожизненный уход и содержание иждивенца.
  • Россиянам предлагается самостоятельно уведомить налоговые службы о том, что ими было получено имущество, облагаемое налогом, если на их адрес не приходят квитанции. Дело в том, что налоговики берут информацию из государственного реестра, а он далеко не всегда отличается полнотой сведений.

    В 2018 году россияне должны самостоятельно уведомлять органы ФНС об изменении своего имущественного статуса. Конечно, кто-то может захотеть воспользоваться несовершенством системы учета, чтобы избежать уплаты сборов, однако с 1 января 2017 года для таких неплательщиков были введены штрафные меры в размере 25% от суммы неуплаченных налоговых сборов.

    Льготы при уплате налогов

    Новая налоговая норма предусматривает льготы, которыми могут воспользоваться граждане, входящие в одну из пятнадцати категорий. Они касаются тех, кто имеет звание Героя СССР или Российской Федерации, инвалидов, отнесенных к первой и второй группам, инвалидов детства, участников боевых действий ВОВ, тех, кто имеет статус чернобыльца или афганца, военных, которые отдали службе родине больше 20 лет, и прочих федеральных льготников.

    15 категорий россиян получат льготы при уплате налога на недвижимость

    Эти категории граждан могут быть освобождены от уплаты налога. Однако и в этом правиле есть свое исключение: от налоговых сборов освобождается только один недвижимый объект. Кроме того, льгота не касается владельцев апартаментов и людей, использующих недвижимость в коммерческих целях при ведении предпринимательской деятельности. Новая норма также предполагает возможность вычетов и льгот для ветеранов, инвалидов и пенсионеров. Для льготных категорий россиян предусмотрено следующее:

  • если налогооблагаемым объектом является комната, база налогообложения уменьшается на 10 квадратных метров;
  • расчет фискальной базы для отдельной квартиры может быть снижен на 20 квадратных метров;
  • фискальная база для жилого дома сокращается на 50 квадратных метров.
  • Если после вычитания указанного метража из общего метража недвижимости будет получен нулевой итог, то налоговый сбор не взимается. Уплаты налогов также избегают лица, которые продают недвижимость по меньшей цене, чем выложили при ее покупке. Кроме того, местные административные органы власти имеют право составить и утвердить дополнительный список льгот.

    Налоговое реформирование в Москве

    Столичные жители будут иметь дело с повышением налогов уже в 2017 году. Согласно законопроекту, вынесенному на рассмотрение депутатов, офисные помещения и площади, предназначенные для торговли, будут облагаться сборами согласно кадастровой оценке. Планируется, что в 2017 году такая инновация затронет лишь крупные торговые и бизнес-центры площадью от 3000 м 2 .

    Если же говорить про отдельные строения, используемые для размещения магазинов, столовых или ресторанов, то они будут включены в перечень налогооблагаемого имущества, если их площадь превышает 1000 м 2 . Напомним также, что раньше в эту категорию были включены отдельно стоящие здания, которые занимали площадь, превышающую 2000 м 2 .

    Департамент экономической политики Москвы рассчитывает, что внедрение такой нормы приведет к росту количества налогоплательщиков. Предварительная оценка показала, что число объектов, которые попадают под «кадастровый налог», должно исчисляться примерно 7 тысячами единиц. Новости были озвучены владельцам недвижимости еще в 2016 году, чтобы они смогли заранее приготовиться к переменам, а у владельцев предприятий малого бизнеса было время, чтобы перепрофилировать свою деятельность до 2017 года. В противном случае они смогут вычесть из налогооблагаемой площади 300 м 2 – им будет предоставлена такая льгота.

    Напомним также, что в новом проекте закона предусмотрено постепенное повышение фискальных ставок на недвижимость, которые в 2017 году возрастут до 1,4%, а в 2018 – до 1,5%.

    Критика налогового реформирования

    Сегодня сложно сделать однозначный прогноз в отношении роста налогового бремени, так как в 2017 году всё еще проводят переоценку объектов. Тем не менее, если вспомнить ситуацию, когда в 2014 году был проведен переход на кадастровую стоимость при исчислении налогооблагаемой базы, то тогда кадастровая оценка превысила стоимость по балансу примерно в 4,5 раза.

    В любом случае, на уменьшение налогов рассчитывать не приходится, поэтому владельцы баров, ресторанов и объектов бытового обслуживания крайне обеспокоены. Предприниматели говорят о массовом закрытии небольших предприятий. Это возможно в том случае, если малый и средний бизнес не будет исключен из перечня, попадающего под налоговое обложение согласно кадастровой оценке. Поддерживают это мнение и в организации «Деловая Россия».

    По словам Елены Петровской (председателя «Деловой России») сегодняшняя кадастровая стоимость не может считаться адекватной, ведь она часто не отражает реальную цену строения, а в кадастровых документах нередко встречаются ошибки. Для примера, в одном из бизнес-центров столицы квадратный метр площади оценивается в 50 тысяч рублей, в то время как в соседнем доме этот же метр оценен уже в 200 тысяч. Единственным выходом из ситуации Петровская называет предварительную инвентаризацию и переоценку.

    Кстати, суммы инвентаризационной стоимости в старом жилом фонде меньше кадастровых в 20, а то и 40 раз, так что именно владельцы такого рода жилья попадают под максимальный налоговый гнет. По словам Романа Терехина, занимающего пост главы в независимом экспертном центре «Общественная Дума», размер налоговых отчислений для них возрастет в 8-10 раз. В то время как владельцы новостроя будут платить всего в 1,5-2 раза больше.

    Ситуация в Крыму

    Согласно заявлением местных властей, имущественный и земельный сборы будут введены не ранее чем в 2018 году. Сейчас правительство занимается разработкой соответствующего нормативного документа. Кроме того, в Крыму уже инициирован процесс кадастрирования недвижимости. Налоги, взимаемые на имущество физлиц, вполне могут сыграть роль бюджетообразующих сборов. Сложно спрогнозировать конкретные суммы, но опыт других регионов показывает, как существенно можно пополнить бюджет, взимая налоги на недвижимость.

    Пока что власти не готовы оперировать какими-либо цифрами. По словам Ильи Пичуева, управляющего партнера Аналитической корпоративной группы, налог, скорее всего, не достигнет того уровня, который зафиксирован в Москве. Всё потому, что уровень жизни в Крыму, включая Севастополь, существенно ниже, чем в столице. Однако кадастровые оценки недвижимости будут максимально приближены к существующим рыночным показателям.

    По словам Романа Наздрачева, занимающего пост главы ФНС по Крыму, уже в 2018 году жители полуострова станут исправными налогоплательщиками, а ФНС будет иметь в своем распоряжении соответствующую базу данных. Впрочем, согласно Налоговому кодексу, местные законы на имущество должны быть приняты не позже 1.01.2020. Если процесс сбора информации затянется, у крымчан будет еще немного времени, чтобы не платить налог на недвижимость, который существенно отразится на их кошельках.

    (0 оценок)

    Смотрите еще:

    • Земельному налог на примере Земельному налог на примере Налоговая служба разместила на своем сайте первую партию сведений, которые раньше признавались налоговой тайной. Подписан закон, устанавливающий стандартную ставку НДС на уровне 20% (вместо нынешних […]
    • Задача на земельный налог с решением Оглавление 6.3.1. Методические указания При решении задач по теме 6.3 следует руководствоваться положениями гл. 31 Налогового кодекса РФ «Земельный налог». Сумма земельного налога определяется по истечении налогового периода как […]
    • Патент налоговая инспекция Как перейти на патентную систему налогообложения Кто может перейти на патент ИП (резиденты и нерезиденты РФ) могут перейти на патент при выполнении двух основных условий (письмо Минфина России от 25.11.2013 №03-11-12/50675): Применять […]
    • Оформить заявку на быстрый кредит Первый онлайн заём под 0% до 15 дней В случае непредвиденных ситуаций MoneyMan готов продлить срок возврата денег до 4х недель! Мы дадим ответ в течение 1 минуты Наличными, на карту или банковский счёт У Вас это займет не больше 10 […]
    • Минимальный размер пособий по уходу за ребенком до 15 лет в 2014 году Расчет пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет в 2016 году Работникам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком, в 2016 году положено ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. В статье мы расскажем, какие изменения нужно […]
    • Пенсии бюджет 2014 Как будет формироваться пенсия в 2015 году Содержание статьи Как будет формироваться пенсия в 2015 году Как сделать расчет пенсии в 2018 году Как начислить пенсию в 2018 году Общие правила начисления пенсии с 2015 года В 2015 году […]
    • По уходу за ребенкам пособие Ежемесячные выплаты по уходу за ребенком После рождения ребенка его семье, безусловно, требуется дополнительная государственная социальная поддержка, поскольку необходимость осуществления ухода за детьми предполагает дополнительные […]
    • Оформить кредит во всех банках перми Самые безотказные банки по кредитам Список банков, в которых можно взять кредит без справок и поручителей Взять кредит без справок и поручителей без официальной работы можно не в каждом банке, но есть банки, которые относятся к таким […]