Налог с продажи дома в собственности менее 3 лет в 2014 году

Оглавление:

Налог при продаже недвижимости

Кто обязан платить подоходный налог и сдавать декларацию 3-НДФЛ в случае продажи имущества?

При продаже любого имущества, находящегося в собственности гражданина менее 3 лет, сумма, полученная от такой продажи, образует доход, облагаемый подоходным налогом. В этом случае у физического лица возникает обязанность предоставить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ, и оплатить налог при продаже имущества. В декларации обязательно указывается сумма полученного дохода от продажи имущества.

Срок сдачи декларациидо 30 апреля года, который следует за годом совершения сделки по продаже.

Срок уплаты НДФЛдо 15 июля года, который следует за годом совершения сделки по продаже.

Обязанность по сдаче декларации 3-НДФЛ возникает в том случае, когда собственник имущества, перед тем как его продать, владел им на праве собственности менее 3 лет. В этом случае он обязан заплатить налог на продажу недвижимости менее 3 лет, Если срок владения составляет 3 года и более, то декларировать доход от продажи не надо и не надо платить НДФЛ. Налог необходимо заплатить с любой недвижимости, включая, налог с продажи дома, квартиры, земельного участка или дачи.

Как определить срок владения недвижимостью для целей НДФЛ?

Например, квартира с 1993 года находилась в общей совместной собственности семьи из четырех человек. После смерти одного из собственников в 2002 году его доля, после выделения долей, перешла по наследству к бабушке налогоплательщика, которая стала собственником 1/2 доли в праве собственности на квартиру. После смерти бабушки в 2013 году ее доля перешла по наследству к налогоплательщику, в результате чего в собственности налогоплательщика находились 3/4 доли в праве собственности на данную квартиру. Впоследствии в 2014 году квартира была продана.

Каков порядок уплаты НДФЛ в данной ситуации? Как определить срок владения имуществом?

Изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество (основание – ст. 235 ГК РФ). При этом на основании ст. 131 ГК РФ изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения. Поскольку квартира принадлежала налогоплательщику (независимо от изменения состава собственников и размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы, полученные налогоплательщиком от продажи квартиры, пропорциональные его доле в праве собственности на данную квартиру, не будут подлежать налогообложению НДФЛ.

Для уплата налога при продаже недвижимости необходимо его рассчитать, заполнив налоговую декларацию 3-НДФЛ в удобном мастере » Мои Декларации». На каждом шаге заполнения вам будут доступны консультации наших налоговых экспертов.

Какие документы надо приложить к налоговой декларации 3-НДФЛ?

В случае, когда гражданин собирается декларировать доход от продажи имущества, ему важно доказать и подтвердить сам факт получения дохода. Для этого к самой декларации надо приложить копию договора продажи или расписку о получении денежных средств. Также, подтверждающим документов может служить иной платежный документ, который покажет — какую сумму дохода получил человек при продаже. Можно приложить одновременно и копию договора, и копию платежного документа. Если сумма в договоре и в платежном документе совпадает, то достаточно копии договора.

Налог при продаже недвижимости в 2018 году

В соответствии с Налоговым кодексом РФ (в редакции, действующей в 2018 году) доход при продаже квартиры, дачи, жилого дома, земельного участка, гаража, или любой другой недвижимости облагается налогом.

Статьей 224 Налогового кодекса РФ установлено, что доход от продажи недвижимости облагается по ставке 13 %. Подробнее о ставках НДФЛ можно прочитать в разделе по ссылке.

В каких случаях необходимо платить налог

Законодательством установлен минимальный срок владения недвижимым имуществом (в отношении недвижимости, приобретенной после 01.01.2016). Если срок владения меньше данного срока необходимо уплатить налог.

Справочно. Для недвижимости, приобретенной до 01 января 2016 года, минимальный срок владения составлял три года.

Случаи, при которых минимальный срок владения составляет 3 года

Внесенными в 2016 году изменениями в Налоговый кодекс РФ установлено, что минимальный срок владения объектом недвижимого имущества (по истечение которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога) составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

  1. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником;
  2. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
  3. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Случаи, при которых минимальный срок владения составляет 5 лет

В остальных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, если иное не установлено Законом субъекта РФ.

Таким образом, минимальный срок владения недвижимостью, по истечению которого налогоплательщик освобожден от уплаты налога в размере 13 %, составляет 5 лет.

При продаже имущества, находившегося в собственности более 5 лет, налог платить не нужно. В этом случае также не требуется заполнять и сдавать налоговую декларацию.

Важно. При продаже недвижимости при ее владению меньше трех лет (например, в отношении подаренной квартиры) или менее пяти лет (при покупке квартиры после 01.01.2016), продавцу необходимо заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ и рассчитать сумму налога самостоятельно.

Напомним, срок сдачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости , то есть при продаже недвижимости в 2016 году налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля 2017 года, при продаже недвижимости в 2017 году – до 30 апреля 2018 года, при продаже объекта недвижимости в 2018 году — до 30 апреля 2019 года.

Подавать декларацию в налоговый орган необходимо во всех случаях продажи недвижимости, которая находилась во владении менее минимального срока.

Декларацию необходимо подавать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично, почтовым отправлением с описью вложения или в электронной форме (в том числе через портал ГОСУСЛУГИ или личный кабинет налогоплательщика). О всех случаях, при которых необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, можно прочитать в статье по ссылке.

Расчет налога при продаже недвижимости

Действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже недвижимости либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на ее приобретение. При подаче декларации налогоплательщик сам может определить, какой из вариантов ему более выгоден.

Налог от продажи недвижимости с учетом налогового вычета

При расчете суммы налога с учетом налогового вычета применяют формулу:

НДФЛ = (С дох – ИВ) x 13%,

  • где С дох – сумма дохода от продажи объекта недвижимости;
  • ИВ – налоговый имущественный вычет.
  • Сумма дохода от продажи определяется в соответствии с договором купли-продажи. При этом если цена продажи недвижимости меньше, чем его кадастровая стоимость на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект (если кадастровая стоимость определена на указанную дату), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то доход от продажи рассчитывается следующим образом (п. 5 ст. 217.1 НК РФ):

    С дох = кадастровая стоимость на 1 января x 0,7.

    Справочно. Статьей 220 НК РФ установлен размер налогового вычета в размере от 250 тысяч рублей до одного миллиона рублей.

    Вычисление налога на продажу дома (в собственности менее 3 лет) с земельным участком (в собственности более 3 лет)

    ID: 6697886

    Ситуация.
    — Продаю земельный участок с домом.
    — Земельный участок в собственности с 2012 года.
    — Дом построен в декабре 2014 года.
    — Стоимость дома по кадастру 2700 т.р.
    — Сумма сделки 2600 т.р.

    Правильно ли я понимаю, что в договоре купли продажи помимо общей стоимости можно дополнительно указать стоимость дома и стоимость земельного участка. При этом стоимость земельного участка налогом не облагается, т.к. он был в собственности более 3х лет.
    Тогда расчет уплачиваемого мной налога будет следующим:
    ((Кадастровая стоимость дома 2700 т.р.) *0,7 — (налоговый вычет 1000 т.р.)) * 13% = (1890 — 1000) * 0.13 = 115.7 т.р.

    Если дом не только построен, но и собственность на него зарегистрирована в 2014 году, то кадастровую стоимость можно не учитывать при расчете налога и в договоре продажи указать, что участок Вы продаете за 1.6 млна, а дом за 1млн. С участка налога нет, а к стоимости дома примените налоговый вычет 1млн. и налога не будет и на продажу дома тоже.
    Поясню: для объектов, приобретенных продавцом до 2016 года, кадастровая стоимость и коэффициент 0,7 при расчете налога на доход от продажи вообще не идет в расчет, т.е. на такие объекты распространяются старые правила расчета налога.
    Если собственность на дом зарегистрирована после 01.01.2016 года, то тогда Вы все правильно посчитали.

    Большое спасибо за совет!

    Хотел бы уточнить еще один момент. Покупатель собирается использовать материнский капитал (детям больше 3х лет) в данной сделке. Не возникнет ли у пенсионного фонда претензий к такому договору?

    Нет, не возникнет, их это все не касается, ведь сумма покупки не меньше суммы маткапитала.

    Налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности

    будет ли налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности, полученной в дар от родителей (с указанием полной стоимости)

    Будет. 13% с дохода, превышающего 1 млн. (сумма, не облагаемая налогом)

    С связи с «раскрытием новых обстоятельств » вопроса:
    Согласно ст. 235 ГК РФ изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения
    права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131
    ГК РФ изменение состава собственников имущества
    предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
    В связи с этим моментом возникновения права
    собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не
    дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в
    связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а момент
    первоначальной государственной регистрации права собственности на данную
    квартиру.

    Х = (У — 1 млн. руб.) * 13%, где
    Х — размер налога;
    У — стоимость имущества указанная в договоре купли-продажи;
    1 млн. руб. — стандартный налоговый вычет при собственности менее 3-х лет;
    13% — ставка налога на доходы физических лиц (для налоговых резидентов РФ).

    Извиняюсь не полностью раскрыл тему, не вся квартира получена в дар, а одна доля , другая часть была моей более 3 лет, сейчас вся квартира в моей собственности по одному свидетельству. Возможно это называется как перераспределение долей среди собственников (родственников) и не влечет налога.

    Если вы ее получили в дар — платить не придется, близкие родственники не облагаются налогом! А если по договору купли-продажи, то продавец должен казне 13% от суммы продажи, превышающей 1 млн. р.

    с учетом вашей корректировки Дмитрий, налога также не будет.

    Дмитрий, если Вы владели какой-нибудь долей более 3 лет, то никакого налога не возникает и налоговую декларацию подавать даже не надо будет.

    я ее продаю, вопрос в том, будет ли налог при продаже квартиры сейчас.

    Участник программы «‎Работаю честно»

    Дмитрий, вот когда не сразу обо всем рассказывают, и не всегда точно отвечают.
    Мы же как врачи: нам надо всю картину полностью обрисовать. )
    Если доля квартиры была у Вас в собственности более трех лет, другую долю подарили недавно, то при продаже всей квартиры Вам не придется платить налог.

    Налога у вас не будет.

    Налога у Вас не возникает и декларировать доход от продажи этого имущества Вы не обязаны. В подтверждение найдите в инете:
    Письмо Минфина РФ от 1 апреля 2011 г. N 03-04-08/10-58 О налогообложении НДФЛ доходов физического лица, полученных им от продажи недвижимого имущества, находящегося в общей долевой собственности

    всем спасибо
    т.е. указываю полную стоимость и не парюсь ?

    Здравствуйте, Дмитрий! Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
    В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

    В соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
    Поэтому, поскольку квартира находилась в собственности у Вас (сначала в долевой, а потом в личной собственности) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
    Это официальная позиция МинФина, которая является обязательной для налоговиков.

    Да, в вашем случае «указываете полную стоимость и не паритесь».

    Нужно ли платить налог с продажи?

    Главный вопрос . А за сколько купили. Если продаёте за ту же сумму платить не нужно.За сколько покупаете не важно. В любом случае- декларация- залог спокойствия.

    Налог платить не придется если купля-продажа происходила в одном налоговом периоде, вам потребуется подать декларацию и провести взаимозачет.

    Добавлю, что взаимозачет только в том случае если ранее вы не получали имущественный вычет

    Спасибо,Андрей!Период составляет 1 год? Продажа была июне 2013,покупка в августе 2013, это один период?

    Налоговый период= календарному году

    Мама работающий пенсионер,( платит ндфл) если нет, то как давно вышла на пенсию?

    Марина, какое основание права собственности было у квартиры, которую вы продали?

    Рассказываю с самого начала:))У нас была 3-х ком. кв-ра, которая была в собственности с 1994 года. Мы ее продали и купили двушку с доплатой. Потом изменились обстоятельства, и вот эту двушку мы продали в прошлом году. О ней и идет речь. Мама на пенсии, не работает где-то год . Оформили 1/2 на меня, с целью получения налогового вычета.

    Например: Вы продали за 1,7 млн, а покупали эту же квартиру за 1,7 млн (см. Сумму ДКП при покупке) тогда у вас не возникает налога, но декларацию подать нужно будет. Налог возникнет с прибыли от продажи данной квартиры.
    Мама сможет получить вычет за последние 2 года работы.
    Вы также получите вычет

    Добрый день. ст 220 НК РФ говорит нам:
    1. Недвижимость находящаяся в собственности менее трех лет при продаже облагается налогом по ставке 13% с суммы свыше 1 млн рублей (если недвижимость получалась на безвозмездной основе — дарение, наследование, приватизация)
    2. При покупке квартиры Вы имеете право полить имущественный налоговый вычет с покупки с 13% суммы не более 2 млн рублей (260 тыс рублей).
    Если Вы продали и купили в один налоговый период то в Вашем случае возможно сделать взаимозачет (ну или с 700 000 заплатить налог и потом получить вычет с 2 000 000 р)

    «13% с суммы не более 2 млн рублей»

    Спасибо, Дмитрий! Еще такой момент, продаваемая квартира была оформлена на маму. А купленная оформлена по 1/2 доли на маму и на меня(дочь).Мама пенсионерка. Это что-то меняет?

    Здравствуйте, Марина! Ваша ситуация регламентируется ст. 220 НК РФ:
    При определении размера налоговой базы. налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
    1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей;
    Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
    Т.о., поскольку квартира в собственности у продавцов менее 3-х лет, то при продаже у них возникает обязанность по уплате налога с суммы, превышающей 1 млн. руб. или с суммы превышающей документально подтвержденные расходы при покупке (смотря что больше, за какую сумму была приобретена квартира).
    При приобретении другой площади они имеют право на налоговый вычет в размере не более 2 млн. руб., при условии, что не использовали его ранее, т.е. на компенсацию налога в размере 260 тыс. руб.
    И не забудьте, что вычеты не предоставляются автоматически, для их получения нужно будет подать правильно заполненную налоговую декларацию.

    Разъяснения

    Порядок расчета налога при продаже дома, применение вычетов или уменьшение дохода на расходы, примеры расчета налога в разных ситуациях, заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже дома.

    Нужно ли платить налог с продажи дома или нет? На какие вычеты имеет право продавец дома? Какова будет сумма налога? Как ее правильно рассчитать? Ответы на эти вопросы зависят от ряда факторов. Их не много. Например, от срока, в течение которого дом находился в вашей собственности, его продажной цены, кадастровой стоимости, суммы расходов на приобретение дома (если таковые были). Но обо всем по порядку.

    Внимание!

    Приведенный порядок расчета налога НЕ применяется при продаже нежилых строений или «недостроя». О том, как считать налог в этих ситуациях читайте в статье «Налог с продажи имущества» (раздел Налог с продажи «иного» имущества»)

    СОДЕРЖАНИЕ

    Налог с продажи дома в 2018, 2017 и 2016 годах (дом 3 (5) года или менее 3 (5) лет в собственности)

    Во многих случаях при продаже жилого дома продавец должен заплатить налог на доходы. Почему «во многих», а не во всех? Все зависит от двух факторов:

    1. Срока, в течение которого дом находился в собственности продавца.
    2. Продажной стоимости дома.

    Срок нахождения в собственности

    До 2016 года действовало простое правило: если дом находился в вашей собственности 3 года и больше, то доход от его продажи налогом не облагался. Сумма дохода от продажи значения не имеет. Декларировать такой доход не нужно.

    С 1 января 2016 года правила поменялись. Необходимые изменения внесены в Налоговый кодекс Федеральным законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ. Новые правила относятся только к тем домам, которые оформлены в собственность с 1 января 2016 года и позже. Правило про 3-х летний срок осталось. Но теперь оно применяется только в отношении квартир, которые были получены:

  • по наследству;
  • в дар от близкого родственника. По статье 14 Семейного кодекса близкими родственниками считают родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер;
  • по приватизации;
  • по договору ренты (пожизненного содержания с иждивением)
  • Если вы продаете такой дом и он находился в вашей собственности 3 года и больше, то налог с продажи дома платить не нужно. Продажная стоимость дома никакого значения не имеет. Также не нужно платить налог при продаже дома, полученного в собственность до 2016 года, если на момент продажи он находился в вашей собственности 3 года и больше.

    В отношении других домов (например, купленных в 2016 году и позже) этот срок составляет не 3 (три), а 5 (пять) лет. Кстати местные власти вправе его уменьшить (вплоть до нуля) для всех или отдельных категорий граждан (например, для пенсионеров). Будут они так делать или нет, я не знаю. Но сильно сомневаюсь .

    Пример
    Вы продаете дом.

    Ситуация 1
    Жилой дом получен по наследству. Вы не будете платить налог, если на момент продажи дом находился в вашей собственности 3 года и больше. Доход, полученный от продажи, налогом облагаться не будет вне зависимости от его суммы.

    Ситуация 2
    Вы купили дом после 1 января 2016 года. Вы не будете платить налог, если на момент продажи дом находился в вашей собственности 5 лет и больше. Доход, полученный от продажи, налогом облагаться не будет вне зависимости от его суммы.

    Ситуация 3
    Вы купили дом до 1 января 2016 года. Вы не будете платить налог, если на момент продажи дом находился в вашей собственности 3 года и больше. Доход, полученный от продажи, налогом облагаться не будет вне зависимости от его суммы.
    —————————-

    Причем 3 года — это не три календарных года. Это 36 месяцев, которые следуют подряд. Поэтому трехлетний срок владения квартирой может начаться в начале, середине или конце года. Аналогичные правила относятся и к 5-ти годам. Это 60 месяцев непрерывного владения квартирой. О том, как определить этот срок смотрите по ссылке. Там речь про квартиру, но это не важно. Правила одни и те же.

    Как определить начало срока в течение которого дом был в вашей собственности? Обычно просто. Дата с которой начинает отсчитываться этот срок указана в Свидетельстве о праве собственности на дом. Строка в Свидетельстве «о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним НУЖНАЯ ДАТА сделана запись регистрации». Кроме того, этот срок указан и в выписке из государственного реестра прав на недвижимость по дому. Нужная дата стоит в строке 3 «Вид, номер и дата государственной регистрации права».

    Если не вдаваться в подробности вы можете начать его считать с момента выдачи свидетельства. Он указан в самом документе в строке «Дата выдачи». Юридически неправильно — зато просто. Обычно этот срок начинает считаться раньше — с момента госрегистрации сделки о приобретении дома и внесения записи в государственный реестр прав на недвижимое имущество, а не выдачи Свидетельства. Но обычно момент регистрации сделки и момент выдачи свидетельства совпадают или разняться очень незначительно. Если свидетельства нет (их перестали выдавать в 2016 году) — смотрите строку 3 выписки из госреестра прав по дому.

    Из этого правила есть три исключения при которых неважно когда оформлено Свидетельство или какая дата указана в выписке. Они касаются домов полученных:

  • по наследству. Право собственности возникает в день открытия наследства (см. п. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса). Таковым считают день смерти наследодателя;
  • в кооперативе. Право собственности возникает после выплаты пая и оформления акта приемки-передачи квартиры (см. п. 4 ст. 218 Гражданского кодекса);
  • до 1998 года. До этой даты государственной регистрации и оформления Свидетельства о праве собственности не требовалось (см. п. 1 ст. 6 Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ).
  • Таким образом, налог с продажи дома находящейся в собственности продавца 5 лет и больше (более 5 лет), а в отдельных случаях 3 года и больше (более 3 лет) платить не нужно в принципе. Нет необходимости и подавать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) по такой сделке. Декларированию этот доход не подлежит.

    Налог с продажи дома, который находился в собственности менее 5 (пяти) или 3 (трех) лет, возможно придется заплатить. Но тут имеет значение второй фактор — продажная цена жилого дома или его кадастровая стоимость (то есть доход от продажи дома, который учитывают при расчете налога).

    Доход от продажи дома, учитываемый при расчете налога

    Сумму дохода от продажи дома, которую облагают налогом, определяют в зависимости от даты его получения в собственность: до или после 2016 года.

    Если дом получен в собственность до 2016 года, то сумма дохода равна договорной продажной стоимости дома. Его кадастровая стоимость никакого значения не имеет.

    Если дом получен в собственность в 2016 году и позже, то д оходом с которого нужно заплатить налог, считают:

  • или договорную продажную цену дома, если она выше его кадастровой стоимости умноженной на 0,7 (понижающий коэффициент);
  • или кадастровую стоимость дома, умноженную на 0,7, если она выше договорной стоимости (то есть 70% от кадастровой стоимости).

Проще говоря в доход берут одну, но максимальную величину:

  • договорную продажную цену дома;
  • кадастровую стоимость дома умноженную на 0,7.
  • Очень подробно о новых правилах расчета налога исходя из кадастровой стоимости недвижимости смотрите по ссылке. Кадастровую стоимость берут по состоянию на 1 января того года, в котором продан дом.

    Пример
    Вы продаете жилой дом, который получен в собственность после 1 января 2016 года и находится в вашей собственности 2 года.

    Ситуация 1
    По договору продажная цена дома составляет 4 000 000 руб. Его кадастровая стоимость 9 800 000 руб.

    В данной ситуации кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составит 6 860 000 руб. (9 800 000 х 0,7). Это больше чем договорная цена. Поэтому в доход включают кадастровую стоимость.

    Ситуация 2
    По договору продажная цена дома составляет 8 300 000 руб. Его кадастровая стоимость 10 300 000 руб.

    В данной ситуации кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составит 7 210 000 руб. (10 300 000 х 0,7). Это меньше чем договорная цена. Поэтому в доход включают договорную цену.
    —————————-

    Узнать кадастровую стоимость вашей недвижимости бесплатно и в режиме он-лайн вы можете через наш сервис «Узнать кадастровую стоимость». Если в вашем регионе кадастровая цена недвижимости не определена (ее определяет Росреестр), то все эти правила не применяются. В расчете участвует только договорная цена дома. Кроме того, местные власти вправе изменить понижающий коэффициент 0,7 в меньшую стороны (вплоть до нуля) для всех или отдельных категорий граждан (например, инвалидов).

    Еще раз подчеркнем. Правила про кадастровую стоимость применяют только в отношении домов, которые получены в собственность в 2016 году и позже. Если право собственности на жилой дом получено до этой даты, то применяются прежние правила. Вашим доходом считают договорную цену дома. Его кадастровая стоимость никакого значения не имеет.

    Уменьшаем доход от продажи дома и рассчитываем налог

    Доход от продажи дома нужно задекларировать и его облагают налогом. Однако у продавца есть два способа уменьшить доход при расчете налога с продажи дома. Он может выбрать любой из них по своему выбору. Первый — получить имущественный налоговый вычет. Второй — уменьшить доходы на расходы по покупке проданного дома (если такие расходы есть и их сумму можно подтвердить документами). Сумма налога будет рассчитана по формуле:

    Налог при продаже менее 3-х лет с дальнейшей покупкой.

    Добрый день, уважаемые специалисты!

    У меня квартира в Балашихе, собственность получила в 2014 году ( Решение суда). Планирую ее продать ( порядка 4 млн.) и купить в Москве с доплатой в виде ипотеки квартиру. Возможно даже новостройку в районе 6,5 млн. Мне придется с Балашихи платить 13%? Ведь у меня вся прибыль идет на дальнейшую покупку плюс еще и ипотека. Помогите разобраться) Спасибо!

    Вашу прибыль вы можете потратить куда угодно, хоть съесть ее на завтрак. Налогом облагаются доходы.
    Получили с продажи доход — если не более 3-х лет владели, то возникает обязанность в уплате налога.

    Тема налогов обсуждается почти ежедневно, ищите здесь на форуме поиском по ключу «НДФЛ»:
    http://realty.dmir.ru/msk-mo/forum/?keyword=ндфл

    да придется, 13% с суммы 3млн., то куда у вас идут деньги, налоговую инспекцию не интересует.

    Проверено ЦИАН

    Нет такого закона, который освобождал бы налогоплательщика от уплаты НДФЛ при продаже имущества в связи с покупкой другого имущества! Есть право на имущественные налоговые вычеты: как в связи с продажей квартиры, так и при покупке другой квартиры. Но право на вычеты не реализуется автоматически. При продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, у вас возникает обязанность задекларировать доход и самостоятельно рассчитать сумму НДФЛ к уплате. В связи с покупкой квартиры Вы можете заявить свое право на вычет в налоговую инспекцию, подав соответствующее заявление. Для точного расчета нужна более конкретная информация и документы.
    Как минимум, необходимо ознакомиться с Решением суда. Была ли у Вас ранее доля в праве собственности на указанную квартиру?

    Я покупала по переуступке новостройку

    Консультировалась с одним специалистом, и он мне говорил, что если продать и купить, подать декларацию в один налоговый период, то налог 13% можно избежать) Понимаю, что это не так!) Спасибо большое за ответ!

    Добрый день.
    Для ответа на Ваш вопрос необходимо знать, что написано в решении суда. Это необходимо для того, чтобы понять сколько действительно лет находится в собственности у Вас имущество.
    Для физических лиц такое понятие как «прибыль» налоговым законодательством не предусмотрено.
    Вычет при ПОКУПКЕ ограничен 2 м.р., т.е. 260 т.р. налога на доходы физ. лиц (НДФЛ).
    Допустим у Вас менее 3-х лет в собственности и основания приобретения права собственности безвозмездные. Тогда Ваша ситуация будет выглядеть следующим образом.
    (4 м.р.-1 м.р.)*13% = 390 т.р. — это ваша обязанность по уплате НДФЛ.
    Если ранее право на вычет при покупке Вами не реализовано, то Вы можете заявить о таком праве и использовать «взаимозачет».
    Купив квартиру в Москве за 6,5 м.р. у Вас появится право на получение вычета в размере 260 т.р.
    В итоге: 390 т.р.-260 т.р.=130 т.р. — эта та сумма, которую Вы обязаны будете уплатить.
    Все, что написано выше изложено с некоторыми допущениями. Например, ставка 13% актуальна только для налоговых резидентов РФ; вычет по новостройке получить можно только после подписания акта/оформления собственности и т.д.
    Невозможно квалифицированно отвечать на вопросы по налогам не зная всей необходимой информации.

    Раз покупали, то тогда так:
    (4 м.р. минус то, за что купили)*13%

    Покупала по переуступке права от физ.лица в 2006 году. В 2014 по суду получила собственность. Продать планирую за 4 млн. Получается (4млн-1млн)*13%=390 т.р.
    Спасибо, Даниил! Вроде, разобралась)

    Мария, если новостройку покупали больше, чем за миллион, то есть смысл при расчете НДФЛ на доход от продажи воспользоваться не вычетом в 1млн рублей, а правом уменьшить налоговую базу от продажи на сумму расходов, связанных с приобретением квартиры. В таком решении суда всегда указывается сумма приобретения. В этом случае даже чеки не надо будет прикладывать. Остальное по вычету на покупку новой квартиры, пока я печатала, уже написал Даниил. Ну и смотрите внимательно, не указано ли в решении суда, когда именно Вы стали собственником. Если нет, то с момента госрегистрации. Новая квартира для возможности взаимозачета должна стать вашей собственностью в том же году, в каком прекратится право собственности на продаваемую квартиру. Если не получится так, то можно заявить вычет на покупку по первой квартире. Но это смотря, сколько Вы за нее платили.

    Чтобы было понятней: вычет на покупку Вы можете использовать для взаимозачета, как по первой квартире, так и по второй — одну на Ваш выбор. Важно правильно составить декларацию.

    В решении суда не указано. Собственность получается с апреля 2014 года. Спасибо.

    Смотрите еще:

    • Приказ 527н Приказ Минтруда России №527н от 19 сентября 2016 г. В соответствии с подпунктом «г» пункта 4 Правил подготовки предложений по определению потребности в привлечении иностранных работников, прибывающих в Российскую Федерацию на основании […]
    • Пенсии бюджет 2014 Как будет формироваться пенсия в 2015 году Содержание статьи Как будет формироваться пенсия в 2015 году Как сделать расчет пенсии в 2018 году Как начислить пенсию в 2018 году Общие правила начисления пенсии с 2015 года В 2015 году […]
    • Приказ мвд no 248 Указ Президента РФ от 1 марта 2011 г. N 248 "Вопросы Министерства внутренних дел Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) С изменениями и дополнениями от: 19 сентября 2011 г., 18 мая, 12 июля 2012 г., 15 января, 29 июня, 30 […]
    • 107 закона Федеральный закон от 3 июня 2011 г. N 107-ФЗ "Об исчислении времени" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 3 июня 2011 г. N 107-ФЗ"Об исчислении времени" С изменениями и дополнениями от: 21 июля 2014 г., 30 декабря 2015 г., […]
    • Фсс пособие по рождению ребенка в 2014 году Пособия в 2014 году В соответствии с Федеральным законом № 349-ФЗ от 02 декабря 2013 года «О федеральном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» размеры государственных пособий гражданам, имеющим детей, подлежат […]
    • Коэффициент осаго ростовская область Калькулятор ОСАГО использует официальные коэффициенты и тарифы (указание ЦБ РФ от 19 сентября 2014 г. № 3384-У и указание ЦБ РФ от 20 марта 2015 г. № 3604-У). Стоимость ОСАГО зависит от: типа(категории) и назначения транспортного […]
    • Штраф в ифнс за 3-ндфл Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ Если Вы получили какой-то доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиры или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию […]
    • Военный билет после 27 лет новый закон 2014 Военный билет: ошибки, которые могут довести до суда С 1 апреля по 15 июля 2018 года Президент РФ предписал призвать на военную службу 128 тыс. граждан в возрасте от 18 до 27 лет, не пребывающих в запасе и подлежащих призыву (Указ […]