Как снимают подоходный налог если есть ребенок

Оглавление:

Налоговый вычет на детей в 2018 году: сумма, документы, что изменилось | Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок

В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в 2018 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов , как воспользоваться налоговыми льготами на детей.

Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2018 году

Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в соответствующей статье. Применительно к вычетам на ребенка — это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ).

Получить налоговый вычет на детей в 2018 г. имеет каждый из родителей, в том числе приемные, а также опекуны и попечители.

Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 г. производится на каждого ребенка:

  • в возрасте до 18 лет;
  • на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).
  • Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

    • совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
    • официальный брак ребенка;
    • его смерть.
    • Суммы и коды вычетов на детей в 2018 году

      Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

    • На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
    • На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
    • На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
    • На ребенка-инвалида в 2018 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.
    • Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно.

      В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.

      Посмотрим на примере:

      В январе 2018 года зарплата Ивановой составила 38 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).

      С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб. Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.

      Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада: 35000*13% = 4550 руб.

      Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.

      Необходимые документы для получения налогового вычета на детей

      Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2018 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:

    • свидетельство о рождении на каждого ребенка;
    • справку по форме 2-НДФЛ с прошлого места работы за текущий год;
    • заявление на предоставление стандартного налогового вычета на ребенка (детей);
    • на детей в возрасте 18-24 года — справку из учебного заведения;
    • справку об инвалидности (при необходимости).
    • Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.

      В 2018 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель.

      Предоставление двойного вычета на ребенка

      Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору.

      При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей. Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

    • официально нетрудоустроенные;
    • зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
    • находящиеся в декретном отпуске.
    • На заметку! Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.

      С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере. Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

      Важно! Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.

      FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2018 году:

      Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.

      Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных, падчериц и пасынков.

      Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).

      Если родители разведены или состоят в гражданском браке

      Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Например, это может быть:

    • справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
    • нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
    • копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.
    • Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю

      Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

    • св-во о рождении, в котором указан один родитель;
    • справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
    • свидетельство о смерти второго родителя;
    • решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.
    • Особенности и изменения (2018 год)

      Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим. Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

      Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

      Еще одним нововведением стало то, что обращаться за вычетом теперь можно только к работодателю. Ни налоговая, ни соцслужбы по этому вопросу население не принимают.

      Важно напомнить о следующих нюансах.

    • Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
    • Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
    • При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
    • Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.
    • В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:

    • десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
    • при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ
    • Сумма налогового вычета на детей в 2018 году может колебаться от 1400 до 15 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. Хотя в конце 2017 г. депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и малоимущих семей, вопросы на момент подготовки статьи находится в подвешенном состоянии.

      Вычитается ли подоходный налог при наличии ребенка-инвалида

      Вправе ли вычитать из моей зарплаты подоходный налог, если я одна воспитываю ребенка-инвалида, муж умер?

      В соответствии с п. 4 ст. 218 НК РФ при определении налоговой базы работник имеет право на следующие налоговые вычеты:

      — налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

      1 400 рублей — на первого ребенка;

      1 400 рублей — на второго ребенка;

      3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

      3 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

      Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

      Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

      Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

      Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей.

      Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

      Это значит, что с вашей зарплаты минусуется сумма налогового вычета и с остатка зарплаты удерживается налог.

      Например, для вашего случая, пускай зарплата будет 20000 рублей.

      Тогда налог за каждый месяц будет рассчитываться так: 20000 — (3000 Х 2) = 14000

      Почему 3000 Х 2? Потому что вычет на ребенка-инвалида 3000 рублей, а поскольку вы воспитываете его одна, то вычет предоставляется в 2-м размере.

      Далее удерживается следующий налог 1820 руб. (14000Х13%).

      Налог не вычитается только в том случае, когда зарплата меньше стандартного налогового вычета, но такое не возможно, поскольку тогда со стороны работодателя будет нарушение трудового законодательства.

      Каков размер подоходного налога, если я имею 1 несовершеннолетнего ребенка 6 лет

      У меня вопрос, относительно подоходного налога (НДФЛ). Знаю, что с работника, имеющему несовершеннолетнего ребенка должны брать меньше подоходный налог. Это так? Я вот уже три года работаю на последнем месте работы, и не знаю, берут ли с меня подоходный налог меньше, чем обычный, так имею ребенка или нет. Зарплата составляет 18500 р. Сколько, по моей зарплате должен составлять подоходный налог, с учетом несовершеннолетнего ребенка 6 лет? Если втечение 3 х лет, я платил налог по полной, т.е 13%, без учета ребенка, то тогда я должен написать заявление в бухгалтерию на перерасчет. Так ведь? Напишите пожалуйста, как грамотно мне все сделать, и дайте образец заявления по налоговому вычету на ребенка, и какие документы нужны для предоставления в бухгалтерию для уменьшения налога.

      1 ответ на вопрос от юристов 9111.ru

      Юрий, подоходный налог составляет 13%. А вот уменьшить налогооблагаемую базу на 1400 руб. Вы можете, написав заявление в бухгалтерию организации и приложив копию свидетельства о рождении ребенка. Если Ваша начисленная з/пл 18500, то от этой суммы вычитается 1400 и с остального берется налог 13% (18500-1400=17100х13%=2223).

      от [должность и Ф. И. О. работника]

      Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка

      В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ при налогообложении моих доходов прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в размере [значение] рублей на моего сына (мою дочь) — [Ф. И. О.] [значение] года рождения, который(ая) находится на моем обеспечении.

      Подоходный налог с зарплаты

      Подоходный налог (НДФЛ) завоевал самый пристальный интерес всех категорий граждан, что неудивительно, ведь его размер напрямую влияет на доходы каждого человека.

      Больше узнать о механизме начисления налога, размере ставок, определяющих, сколько процентов с зарплаты следует отдать в бюджет, наличии льгот и грядущих изменениях в будущем поможет детальное рассмотрение всех аспектов его применения.

      Основные положения

      Для граждан России НДФЛ – основной обязательный налог, удерживаемый с доходов каждого трудоустроенного человека, начиная с первой зарплаты. Обложению этим налогом подлежат, как правило, все виды доходов, за исключением небольшого перечня пособий и компенсаций.

      Применяемая ставка налога варьируется от 9 до 35% в зависимости от вида дохода.

      Начисляется и удерживается налог в момент начисления дохода, иными словами, начислив заработную плату, бухгалтер сразу же производит удержание налога и не вправе выдать ее на руки, не сделав перечисление суммы налога.

      Налог начисляется на следующие доходы:

    • заработная плата, начисленная по контракту, трудовому договору;
    • дивиденды от участия в прибыли компаний;
    • от сдачи в аренду недвижимого или другого имущества;
    • выигрыши и полученные призы;
    • получение материальной выгоды;
    • от продажи недвижимости или авто, ценных бумаг или долей в ООО.
    • Подоходный налог с зарплаты: что это и сколько?

      Итак, выяснив, что подоходный налог – это обязательное удержание с суммы заработной платы, рассмотрим виды начислений, производимых в рамках такого емкого понятия, как «заработная плата» и составим перечень выплат, не облагаемых НДФЛ.

      Все основные выплаты – оклад, оплата по повременным и сдельным расценкам, оговоренные суммы по трудовым договорам и контрактам, премиальные выплаты, единовременные поощрения и всевозможные надбавки за выслугу лет и территориальные повышающие коэффициенты подлежат обязательному обложению НДФЛ.

      Не облагаются подоходным:

    • материальная помощь,
    • донорские вознаграждения,
    • алименты,
    • пенсии,
    • стипендии,
    • выходное пособие при увольнении,
    • возмещение ущерба от причинения увечья,
    • командировочные расходы,
    • другие компенсационные выплаты.
    • Законодательство дает определение объекта налогообложения и налоговой базы.

      Начисление НДФЛ регламентируется НК РФ:

    • Ст. 210 трактует общий порядок удержания из зарплаты, определяя налоговую базу работников предприятий и организаций.
    • Ст. 217 содержит реестр не облагаемых налогом доходов.
    • Ст. 218 — 221 дают описание действующих налоговых вычетов.
    • Ст. 224 определяет размер ставки НДФЛ на зарплату и другие доходы.
    • Куда идут удержанные средства?

      Согласно ст. 13 НК РФ НДФЛ – федеральный налог, средства, от уплаты которого поступают в местные и региональные бюджеты.

      Бюджетным кодексом РФ установлено, что налог подлежит зачислению в соответствующие бюджеты:

    • в бюджеты субъектов РФ — 70 %;
    • в бюджеты поселений — 10 %;
    • в бюджеты муниципальных районов — 20 %.
    • Журнал регистрации трудовых договоров не является обязательным документом, но его наличие существенно облегчает работу кадровика. Узнайте, как заполнять и вести этот журнал здесь.

      Порядок расчёта

      Алгоритм расчета подоходного налога следующий:

    • Произвести полное начисление заработной платы за отчетный период, учитывая все доплаты и коэффициенты.
    • выяснить, все ли виды начисленных доходов облагаются налогом.
    • определить статус налогоплательщика для правильного расчета НДФЛ.
    • определить имеет ли плательщик право на налоговый вычет.
    • из общей суммы начисленного дохода отнять сумму, не подлежащую налогообложению и сумму полагающегося налогового вычета (при их наличии).
    • произвести расчет подоходного налога от полученной суммы дохода: для налогового резидента в размере 13%, для плательщика, не являющегося им – 30%.
    • Особенности налогообложения для резидентов и нерезидентов

      Действующим законодательством даны исчерпывающие определения резидентов и нерезидентов. Определить статус объекта налогообложения необходимо для правильного начисления НДФЛ, ставки взимаемого налога на доходы разных категорий плательщиков не одинаковы.

      Налоговым резидентом является гражданин, пробывший на территории РФ 183 дня в течение последних 12 месяцев.

      При этом такой статус может иметь:

      1. гражданин РФ;
      2. иностранный гражданин;
      3. лицо, не имеющее гражданства.
      4. Иными словами, статус налогового резидента может быть присвоен любому физическому лицу, независимо от гражданства и места проживания.

        При определении статуса налогового резидента учитывается любой непрерывный 12-месячный период, начинающийся в одном году и заканчивающийся – в следующем. Но окончательный статус определяется по окончании года, как налогового периода, путем сложения всех календарных дней нахождения плательщика в России. Отметим, что 183-дневный срок включает в себя и дни приезда и отъезда.

        Размер НДФЛ для основных видов доходов налоговых резидентов, в частности, зарплаты – 13%.

        При невыполнении указанных выше условий налогоплательщик, не являясь налоговым резидентом, уплачивает 30 процентов от суммы заработка. Определение статуса происходит каждый раз при выплате доходов, его смена может изменяться в течение одного календарного года.

        Налоговые вычеты

        Используя алгоритм вышеприведенного расчета подоходного налога, необходимо выяснить, имеет ли право налогоплательщик воспользоваться налоговыми вычетами, которые бывают стандартными, социальными, имущественными и профессиональными.

        Стандартными вычетами являются, представляющие собой законодательно установленные льготы в сумме 500, 1400 и 3000 рублей.

        Вычет в сумме 500 рублей предоставляется:

      5. Героям Советского Союза и России;
      6. участникам ВОВ и боевых действий;
      7. военным в отставке, участникам боевых действий;
      8. инвалидам I и II гр.;
      9. лицам, пострадавшим от аварии на ЧАЭС и ПО «Маяк» и др.
      10. Вычет в сумме 1400 рублей предоставляется родителям первого и второго несовершеннолетнего ребенка.Налоговый вычет применяется по достижении заработной платы в размере 280000 рублей, превышение этой суммы автоматически исключает его дальнейшее применение.

        Вычет в сумме 3000 рублей полагается:

      11. ликвидаторам аварий на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк», получившим инвалидность или лучевую болезнь;
      12. родителям или людям, опекающим троих или четверых детей, ребенка – инвалида;
      13. инвалидам ВОВ и военнослужащим, получившим инвалидность вследствие боевых операций;
      14. лицам, принимавшим участие в испытаниях ядерного оружия и др.
      15. В случае, если налогоплательщик подпадает под несколько льготных категорий, учитывается более высокая сумма.

        Все стандартные вычеты учитываются и применяются работодателем.Такие категории, как социальный, имущественный и профессиональный вычеты контролируются собственно налогоплательщиком и предприятием не предоставляются.

        Право на вычет осуществляется гражданами при подаче в налоговую инспекцию декларации о доходах за прошедший год с документами, подтверждающими понесенные расходы.

        Видео о новшествах начисления подоходного налога

        Что входит в сумму расчёта?

        В расчет налоговой базы входят все виды начислений на зарплату, используемые на предприятии:

      16. оклады,
      17. тарифы,
      18. премии,
      19. надбавки и повышающие коэффициенты.
      20. Удержания из заработной платы, в частности алименты, производятся после проведенного расчета НДФЛ.

        В случае отсутствия у сотрудника заработка в расчетном периоде — был в отпуске или болел, налог рассчитывается из среднего заработка и корректируется в следующем месяце. С работниками, выполняющими задания по договорам подряда, предусмотрен общий порядок расчета НДФЛ.

        Исключаемые выплаты, т. е. выплаты, с которых не берется подоходный налог – это законодательно установленные пособия и компенсации.

        Справка 2-НДФЛ — это документ, который выдается работодателем за определённый период (обычно за полугодие или год). Это необходимый документ для начисления подоходного налога.

        Она содержит:

      21. сведения о компании – работодателе;
      22. данные о сотруднике;
      23. его суммарный и помесячный доход, облагаемый по установленной ставке;
      24. сведения о вычетах с кодовым обозначением и сумма удержанных налогов.
      25. Получить документ можно в бухгалтерии компании. Законодательно установленный срок его оформления не должен превышать 3-х дней со дня подачи заявки. Виза руководителя и печать предприятия – необходимые реквизиты справки.Предоставление справки 2-НДФЛ довольно часто требуют банки при крупных или ипотечных займах, работодатели с нового места и др.

        Основное требование к оформлению бланка — исправления в бланке 2-НДФЛ не допускаются.

        Формула расчёта

        Отвечая на вопрос, как посчитать подоходный налог с зарплаты, предложим расчет НДФЛ по определенной формуле:

        НДФЛ = НБ х Рнс / 100, где
        НБ – налоговая база,
        Рнс – размер налоговой ставки, определенной для каждого конкретного налогоплательщика.

        Еще раз отметим, что с суммы заработка налоговая ставка, как правило, составляет 13%.

        Кроме этой, наиболее распространенной ставки на сегодняшний день действуют следующие налоговые ставки:

      26. 9% – налог на дивиденды с акций и доли собственности компаний;
      27. 30% – налог на доходы нерезидентов;
      28. 35% – налог, которым облагаются выигрыши, сумма которых превышает 4 тысячи рублей, и проценты от банковских вкладов.
      29. Если есть ребёнок

        Начисление подоходного налога при наличии ребёнка начисляется по общей схеме, но при учёте налогового вычета. Сколько он составляет описано выше.

        С минимальной зарплаты

        С минимальной зарплаты налоги выплачиваются в общем порядке, поскольку она так же является налоговой базой и подлежит обложению НДФЛ.

        Матери-одиночки

        Матери одиночки (единственные родители) имеют право на налоговый вычет в двойном размере – 2800 рублей. Льгота действует до месяца, в котором зарплата превысит 280000 рублей. С момента превышения налоговый вычет не применяется.

        Предоставление такой льготы прекращается и при вступлении родителя в брак на следующий месяц с момента события.

        В остальном начисление НДФЛ происходит так же, как и другим категориям граждан.

        Работающим пенсионерам

        У работающего пенсионера с 1 января 2018 года появилась возможность получения имущественного налогового вычета при покупке или строительстве жилья путем подачи заявления на перенос остатка вычета, например на 2012, 2011 и 2010 годы, если в 2013 году было приобретено или построено жилье.

        Следует отметить, что дополнение это действует только на жилищные сделки, заключенные с начала 2011 года.

        В остальном начисление НДФЛ стандартное.

        Для получения ТМЦ для предприятия ответственному лицу необходимо наличие доверенности. Правила использования этого документа собраны в этой статье.

        Порядок ведения кассовых операций имеет строгий регламент. Читайте о необходимых мерах в публикации.

        Кто не платит?

        НДФЛ платят все трудоспособные граждане. Расчет НДФЛ осуществляется отдельно по каждому работнику, общая сумма перечисляется в бюджет.

        Налог уменьшает только доходы физических лиц, он не влияет на результаты деятельности компании, которая выступает в качестве посредника, суммируя размер удержанного налога.

        Можно считать, что собственно предприятие НДФЛ не платит, являясь только налоговым агентом.

        Можно ли вернуть подоходный налог с зарплаты?

        Существует ряд случаев, когда налогоплательщик налогов может вернуть сумму уплаченного налога с заработной платы, если для этого у него имеются все основания для налогового вычета. Возврат подоходного налога и является имущественным или социальным вычетами.

        Оснований для возврата возникает довольно много:

      30. при строительстве или покупке жилья;
      31. при ипотечном кредите;
      32. при обучении детей или собственном;
      33. при покупке лекарств и лечении и др.
      34. Возврат подоходного налога происходит, как уже отмечалось, путем подачи налоговой декларации по доходам за прошедший налоговый период с предъявлением документов, подтверждающих произведенные затраты.

        Бухгалтерские проводки

        Начисление и удержание НДФЛ оформляется в бухгалтерском учете следующими проводками, пример:

        Д-т 70 К-т 68. Субсчет НДФЛ – удержан налог с заработка сотрудника;
        Д-т 75 К-т 68. Субсчет НДФЛ – удержан налог с дивидендов акционеров компании;
        Д-т 76 К-т 68. Субсчет НДФЛ – удержан налог с суммы договора подряда;
        Д-т 68.НДФЛ К-т 51 – НДФЛ перечислен в бюджет с расчетного счета.

        Отметим, что бухгалтерское оформление операций по учету НДФЛ не вызывает проблем. А вот возвращение НДФЛ – процедура длительная, зачастую длящаяся от полугода и больше, что обусловлено камеральными проверками поданных документов, в частности декларации 3-НДФЛ.

        Тем не менее, вернуть понесенные расходы следует хотя бы потому, что государство предоставляет такую возможность. Невозможно сделать такой возврат только в одном случае – с черной зарплаты.

        Как военнослужащему снизить подоходный налог, если у него четверо детей?

        Я военнослужащий у меня 4 детей возраст 9;7;6лет и1,5 года, жена домохозяйка. Имеют ли право вычетать с моей зарплаты подоходный налог 13%?

        Ответы юристов (1)

        Сам по себе факт наличия нескольких несовершеннолетних детей от уплаты налога не освобождает.

        Вы можете воспользоваться правом на получение стандартных налоговых вычетов, которые позволяют уменьшить (правда, не слишком существенно) налогооблагаемую базу, то есть сумму, с который исчисляется налог 13%.

        Например, ваше денежное довольствие до вычета налога составляет 50 тыс. рублей. Из этой суммы вычитаем 1400 (за первого ребенка) — 1400 (за второго ребенка) — 3000 (за третьего ребенка) — 3000 (за четвертого ребенка. Получаем размер дохода 41.200 рублей, из этого дохода исчисляется налог 13%, получаем 5.356 рублей. Итого на руки: 50.000 — 5.356 = 44.644 рубля. Без применения вычета на руки размер довольствия, выдаваемого на руки, получается чуть меньше — 43.500 рублей.

        Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
        1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов:
        4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
        1 400 рублей — на первого ребенка;
        1 400 рублей — на второго ребенка;
        3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

        12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
        Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
        Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.
        Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.
        Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика (за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 рублей.

        Ищете ответ?
        Спросить юриста проще!

        Налоговый вычет на детей 2017. Заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка, образец.

        Налоговый кодекс на лечение двоих или троих приемных несовершеннолетних детей студентов. Расчет на имущественный налоговый вычет первого, второго и третьего (1 2 3) ребенка бланк. Код квартира.

        Если есть дети, подоходный налог уменьшается!

        С наступлением 2017 года, а конкретно 1 января, вступили в силу новые стандарты по вычетам из подоходного налога (НДФЛ), для тех, кто имеет детей.

        Сумма уменьшения налога составила 1400 рублей при наличии одного ребёнка и 3OOO рублей для тех, у кого их трое и более.

        Согласно этому положению НДФЛ уменьшится для родителей, так же опекунов, кроме этого попечителей и усыновителей на чьём содержании имеется ребёнок.

        Эти изменения были занесены в статью двести восемнадцать о налоге на доходы физических лиц кодекса федеральным законом №330-ФЗ от 21.11.2011 года.

        Разъяснения по тому, как использовать данные льготы, было сделано в письме Министерства Финансов Российской Федерации от 08.12.2011 г. N 03-04-05/8-1014.

        Минус из подоходного налога в пользу детей.

        То, сколько составит вычет по НДФЛ, находится в прямой зависимости от количества детей. До 2017 года, при наличии одного ребёнка либо двух, налогом не облагалась сумма в 1 OOO рублей.

        На данный же момент эта сумма составляет 1400 рублей, а при наличии трёх детей и более налоговая база уменьшится на 3OOO рублей. Но льгота эта действует только на тех, чья зарплата не превышает 280 OOO руб.

        Дети – граждане РФ, не достигшие 18 лет. К детям так же относят студентов и аспирантов, в этот же список входят курсанты и интерны.

        К детям так же относят и ординаторов до 24 лет. А первым, считается самый старший ребёнок в семье. И на это не влияет, предоставлялись ему или нет вычеты по НДФЛ.

        Для того чтобы сократить свою налоговую базу по НДФЛ, необходимо подать заявление в бухгалтерию, и к нему прикрепить необходимые документы о праве на налоговую льготу.

        Сократить вычет по налогам разумнее тому родителю, у которого заработная плата меньше. Если поступить по такому совету, то экономия будет более значительна.

        Ещё немаловажный момент – если кто-то из родителей отказывается от налоговой льготы, то другой может получить её в двойном размере.

        Нужно заметить, что большой выгоды в этом нет. Например, при зарплате в 50 OOO рублей двоих детей ежемесячный налоговый вычет по НДФЛ составит не много не мало, 364 рубля (каждого из родителей).

        Сколько процентов составляет подоходный налог с зарплаты мамы при наличии троих детей?

        Сколько процентов снимается с подоходного налога с заработной платы при наличии троих детей?

        Ответы юристов (5)

        Добрый день. Налог с заработной платы составляет 13%.​ При этом маме положен налоговый вычет с дохода подлежащего налогообложением —

        НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты

        1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов:

        4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
        1 400 рублей — на первого ребенка;
        1 400 рублей — на второго ребенка;
        3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

        С уважением Евгений Беляев

        P.s. Для более детальной проработки интересующего вопроса, получения расширенной консультации, составления искового заявления и иных документов можете обратиться ко мне в чат( платно) — кнопочка сообщение юристу

        В чём отличие начисления подоходного налога при наличии трёх детей у матери?

        13 Января 2018, 20:51

        Есть вопрос к юристу?

        Я Вам ответил как начисляется налог. Отличий у нее нет. Есть лишь вычеты.

        Проценты с НДФЛ не снимаются, вычитаются рубли.

        ст. 218 НК РФ. Стандартный налоговый вычет.

        3000 р. — на трех и более детей,

        6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

        СНВ удваивается, если родитель-одиночка (единственный родитель).

        Добрый день, Александр!

        В настоящее время в РФ в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации работодатель (налоговый агент) предоставляет следующие налоговые вычеты:

        1400 руб — налоговый вычет на первого ребенка

        1400 руб — налоговый вычет на второго ребенка

        ​3000 руб налоговый вычет на третьего и последующего ребенка.

        Если родитель одинокий, то эти вычеты удваиваются.

        Также существует налоговый вычет в размере 12000 — на ребенка — инвалида.

        Вычеты предоставляются до достижения ребенком 18-летнего возраста или до 24 ет на студента очной формы обучения.

        Также вычеты предоставляются до тех пор пока сумма дохода за год не превосходит 350 тысяч рублей

        Уточнение клиента

        Что такое налоговый вычет? По сути, подоходный налог должен быть минимальный?

        14 Января 2018, 13:37

        Предположим з/п работника — 10000. Если бы детей у сотрудника не было, налог на доходы физических лиц составил бы — 1300 руб. в месяц (10000*13%)

        Если у сотрудника 3 детей, то Налоговою базу (10000 руб) должны уменьшить на сумму 5800 (1400 + 1400 + 3000) и налог в таком случае составит 546 рублей.

        Чтобы сотрудник получал данные налоговые вычеты необходимо обращаться в бухгалтерию и написать заявление на стандартные налоговые вычета с приложением документов — оснований (свидетельства о рождении детей и справок для из учебного заведения для студентов очной формы обучения).

        Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

        Смотрите еще:

        • Налоги ип на 2014 год Какие налоги платит индивидуальный предприниматель (ИП) в 2014 году? Налоги для ИП в 2014 году остались такими же, как и прежде. Нововведением этого года стало внедрение дифференцированных ставок обязательных страховых платежей (ФЗ №237 […]
        • Приказ на вычет на детей Налоговый вычет на ребёнка в 2018 году Законодательство регламентирует некоторые виды доходов граждан, которые вычитаются из общей суммы при налогообложении. Налоговые вычеты не облагаются обычной ставкой НДФЛ 13%, если они относятся к […]
        • Реестр административно территориальных единиц краснодарского края Постановление главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 25 сентября 2009 г. N 857 "Об утверждении Положения о порядке ведения Реестра административно-территориальных единиц Краснодарского края" (с изменениями и […]
        • Бюджет пермский край закон Закон Пермского края от 7 декабря 2017 г. N 152-ПК "О бюджете Пермского края на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов" (с изменениями и дополнениями) Закон Пермского края от 7 декабря 2017 г. N 152-ПК"О бюджете Пермского края на […]
        • Возврат вычетов на ребенка Налоговый вычет на ребенка в 2017/2018 году Актуально на: 16 января 2018 г. Доходы физлиц, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, могут быть уменьшены на стандартные налоговые вычеты (п. 1 ст. 218 НК РФ). В составе этих вычетов налоговым […]
        • Заявление о признании недействующими нормативных правовых актов Статья 251. Подача заявления об оспаривании нормативных правовых актов Постановлением Конституционного Суда РФ от 18 июля 2003 г. N 13-П норма, содержащаяся во взаимосвязанных пункте 2 части 1 статьи 26, частях 1, 2 и 4 статьи 251, частях […]
        • Метрология 102 закон Федеральный закон от 26 июня 2008 г. N 102-ФЗ "Об обеспечении единства измерений" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 26 июня 2008 г. N 102-ФЗ"Об обеспечении единства измерений" С изменениями и дополнениями от: 18 июля, 30 […]
        • Формальную экспертизу заявки Формальная экспертиза Как мы уже отмечали, пока не будет предоставлено подтверждение оплаты за регистрацию (подачу) Заявки, ничего происходить не будет, в частности, не начнется Формальная экспертиза. Рассмотрим, каким образом […]