Закона о платежных агентах

Оглавление:

Федеральный закон от 3 июня 2009 г. N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (с изменениями и дополнениями)

Федеральный закон от 3 июня 2009 г. N 103-ФЗ
«О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»

С изменениями и дополнениями от:

28 ноября 2009 г., 8 мая 2010 г., 27 июня 2011 г., 5 мая 2014 г., 3 июля 2016 г., 18 апреля 2018 г.

Принят Государственной Думой 22 мая 2009 года

Одобрен Советом Федерации 27 мая 2009 года

См. комментарии к настоящему Федеральному закону

См. разъяснения о порядке применения отдельных норм настоящего Федерального закона, подготовленные Банком России

Президент Российской Федерации

В настоящее время широко распространена услуга по приему от населения различных социально значимых платежей через терминалы. Необходимость в принятии Федерального закона обусловлена отсутствием специального нормативно-правового регулирования данной сферы деятельности.

Согласно закону прием платежей от населения осуществляется на основании договоров между платежными операторами и поставщиками товаров (работ, услуг). По условиям такого договора оператор вправе от своего имени или от имени поставщика и за счет поставщика принимать денежные средства от физлица в целях исполнения денежных обязательств последнего перед поставщиком.

В число обязанностей оператора входит проведение последующих расчетов с поставщиком. При этом должно соблюдаться требование о расходовании наличных денег, поступивших в кассу юрлица или ИП. Кроме того, оператор в предусмотренных законом случаях обязан проводить идентификацию плательщика в целях противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма.

Договор также должен предусматривать условие об обеспечении обязательств оператора перед поставщиком. Способы могут быть разными: неустойка, залог, банковская гарантия и др.

Платежи могут приниматься только через платежные терминалы. Применение иных устройств запрещено.

Установлены специальные требования к платежным терминалам. В частности, они должны быть оснащены контрольно-кассовой техникой.

Особое внимание уделяется защите прав плательщика. Так, платежный агент должен обеспечить в каждом месте приема платежей предоставление плательщикам определенной информации (наименование поставщика, размер комиссии, телефоны оператора, поставщика и контролирующих органов и др.).

Перечень товаров (работ, услуг), оплата которых через терминалы запрещена, будет определять Правительство РФ.

Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2010 г.

Федеральный закон от 3 июня 2009 г. N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»

Настоящий Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2010 года, за исключением части 12 статьи 4, статьи 5, частей 1, 4 и 5 статьи 6 настоящего Федерального закона

Часть 12 статьи 4, статья 5, части 1, 4 и 5 статьи 6 настоящего Федерального закона вступают в силу с 1 апреля 2010 года

Текст Федерального закона опубликован в «Парламентской газете» от 9 июня 2009 г. N 31, в «Российской газете» от 10 июня 2009 г. N 104, в Собрании законодательства Российской Федерации от 8 июня 2009 г. N 23 ст. 2758

В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

Федеральный закон от 18 апреля 2018 г. N 80-ФЗ

Изменения вступают в силу с 29 апреля 2018 г.

Федеральный закон от 3 июля 2016 г. N 290-ФЗ

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Федерального закона

Федеральный закон от 5 мая 2014 г. N 110-ФЗ

Изменения вступают в силу по истечении десяти дней после дня официального опубликования названного Федерального закона

Федеральный закон от 27 июня 2011 г. N 162-ФЗ

Изменения вступают в силу по истечении девяноста дней после дня официального опубликования названного Федерального закона

Федеральный закон от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ

Изменения вступают в силу с 1 января 2011 г.

Федеральный закон от 28 ноября 2009 г. N 289-ФЗ

Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного Федерального закона

«Комментарий к Федеральному закону от 3 июня 2009 г. n 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами». С учетом новейших подзаконных актов» (постатейный) (Рукавишникова И.В.) («Юстицинформ», 2010)

КОММЕНТАРИЙ К ФЕДЕРАЛЬНОМУ ЗАКОНУ ОТ 3 ИЮНЯ 2009 Г.
N 103-ФЗ «О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ПРИЕМУ ПЛАТЕЖЕЙ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ,
ОСУЩЕСТВЛЯЕМОЙ ПЛАТЕЖНЫМИ АГЕНТАМИ»
С УЧЕТОМ НОВЕЙШИХ ПОДЗАКОННЫХ АКТОВ
(Постатейный)
И.В. РУКАВИШНИКОВА
Рукавишникова Ирина Валерьевна
Доктор юридических наук, профессор, заведующая кафедрой финансового и административного права ГОУ ВПО «Ростовский государственный экономический университет» «РИНХ».
Автор более 90 публикаций, среди которых учебное пособие «Финансовое право» (2009 г.), монография «Метод финансового права».
Необходимость принятия Федерального закона N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» обусловлена расширяющимся сегментом услуг по приему платежей физических лиц через платежные терминалы. Несмотря на то что система электронных платежей в России начала формироваться в конце 90-х годов прошлого века, законодательное регулирование этого сегмента рынка долгое время осуществлялось нормативными актами, имеющими подзаконный характер .
———————————
Собрание законодательства РФ. 2009. N 23. Ст. 2758.
См.: указание ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. N 1842-У «О порядке осуществления банковских операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия им банковских счетов кредитными организациями с участием коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями» // Вестник Банка России. 2007. N 39.
Первый этап законодательного регулирования деятельности по приему платежей физических лиц был ознаменован принятием соответствующих изменений и дополнений к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» . Статья 13.1 указанного Закона устанавливала порядок осуществления отдельных банковских операций коммерческими организациями, не являющимися кредитными организациями. Одним из основных требований, предъявляемых к организациям, осуществляющим деятельность по приему платежей физических лиц, являлось наличие одновременно существующих договорных отношений между кредитной организацией и лицом, реализующим услуги (работы), а также кредитной организацией и организацией, принимающей платежи. Другими словами, кредитная организация выступала непосредственным участником процесса осуществления платежными агентами деятельности по приему платежей физических лиц.
———————————
См.: Федеральный закон от 27 июля 2006 г. N 140-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и статью 37 Закона РФ «О защите прав потребителей» // Собрание законодательства РФ. 2006. N 31 (ч. I). Ст. 3439.
Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР. 1990. N 27. Ст. 357.
Принятие комментируемого Закона изменило сложившуюся практику, допустив к осуществлению деятельности по приему платежей физических лиц, организации и индивидуальных предпринимателей, работающих самостоятельно по прямым договорам с поставщиками товаров (работ, услуг). Комментируемый Закон, а также положения получившей новую редакцию ст. 13.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» закрепили разделение сфер интересов кредитных организаций и платежных агентов в области приема платежей физических лиц. Платежные агенты не вправе принимать платежи физических лиц, осуществляемые в рамках банковских операций и сделок. В то же время юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, заключившим соответствующий договор с кредитной организацией (банковским платежным агентам), предоставляется право принимать платежи физических лиц, в том числе связанные с исполнением отдельных банковских сделок.
3 июня 2009 года N 103-ФЗ

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ПРИЕМУ ПЛАТЕЖЕЙ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ,
ОСУЩЕСТВЛЯЕМОЙ ПЛАТЕЖНЫМИ АГЕНТАМИ
(в ред. Федерального закона от 28.11.2009 N 289-ФЗ)
Статья 1. Отношения, регулируемые настоящим Федеральным законом
Комментарий к статье 1
1. Часть 1 ст. 1 определяет круг общественных отношений, регулирование которых осуществляется нормами комментируемого Закона.
В сферу действия Закона попадают отношения, возникающие между плательщиком — физическим лицом и платежным агентом по приему последним наличных денежных средств для осуществления последующих платежей по обязательствам плательщика. Через платежных агентов могут быть исполнены обязательства плательщика по оплате товаров (работ, услуг), возникшие в результате гражданско-правовых договоров, заключенных с юридическими лицами и (или) физическими лицами — индивидуальными предпринимателями (поставщиками) (например, оплата услуг связи, жилищно-коммунальные платежи и т.д.), а также органами государственной власти, органами местного самоуправления, бюджетными учреждениями (например, оплата регистрационных сборов, пошлины и т.д.). Следует отметить, что комментируемый Закон впервые разрешил осуществлять прием платежей через платежных агентов за приобретенные товары, тогда как ранее действовавшее законодательство позволяло оплачивать через платежных агентов только услуги и работы, приобретаемые плательщиками .
———————————
См.: п. 2 ст. 13.1 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР. 1990. N 27. Ст. 357.
2. В части 2 ст. 1 комментируемого Закона перечислены отношения, на которые положения настоящего Закона не распространяются:
во-первых, при осуществлении непосредственных наличных расчетов физических лиц с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями за реализуемые последними товары (работы, услуги). Следует отметить, что способ оплаты денежных обязательств физических лиц (непосредственно в кассу поставщика товаров (работ, услуг) или при участии платежного агента) зависит исключительно от волеизъявления плательщика.
Исключение из приведенного положения составляют расчеты, осуществляемые плательщиком в связи с выплатой вознаграждения платежному агенту за услуги по приему платежей. Порядок определения размера вознаграждения платежного агента установлен ч. 2 ст. 3 комментируемого Закона;
во-вторых, при осуществлении расчетов между юридическими лицами и (или) индивидуальными предпринимателями, которые проводятся в рамках предпринимательской деятельности, не связанной с выполнением функций платежных агентов. В настоящее время действует нормативное ограничение, связанное с наличными денежными расчетами, осуществляемыми между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, а также между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в рамках предпринимательской деятельности, по одному договору, заключенному между указанными лицами, в размере, не превышающем 100 тысяч рублей .
———————————
См.: указание ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. (с изм. от 28 апреля 2008 г.) N 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» // Вестник Банка России. 2007. N 39.
Кроме того, не допускается осуществление денежных расчетов через платежных агентов с лицами, занимающимися частной практикой и не являющимися индивидуальными предпринимателями. Комментируемый Закон не уточняет, какие именно виды профессиональной деятельности относятся к категории «частной практики», но можно предположить, что законодатель имел в виду профессиональную деятельность адвокатов и частных нотариусов;
в-третьих, при осуществлении наличных денежных расчетов с иностранными юридическими лицами, гражданская правоспособность которых определяется в соответствии с законодательствами государств, в которых они учреждены;
в-четвертых, при осуществлении платежей в формах безналичных расчетов. В соответствии со ст. 862 ГК РФ к числу таких форм относятся расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Расчеты с использованием пластиковых карт также относятся к категории безналичных , и, следовательно, банковские пластиковые карты не могут быть использованы для оплаты денежных обязательств физических лиц через платежных агентов;
———————————
См.: Положение ЦБ РФ от 24 декабря 2004 г. N 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (с изм. от 21 сентября 2006 г., 23 сентября 2008 г.) // Вестник Банка России. 2005. N 17.
в-пятых, при осуществлении расчетов, предусмотренных законодательством о банках и банковской деятельности. Статья 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» содержит исчерпывающий перечень банковских операций и других сделок, которые вправе совершать кредитная организация. Соответственно платежи, осуществляемые физическими лицами в рамках отношений, возникающих из банковских операций и банковских сделок, не могут производиться при посредстве платежных агентов. Действующее банковское законодательство предусматривает возможность привлечения к осуществлению отдельных банковских операций организаций, не являющихся кредитными, и индивидуальных предпринимателей (банковских платежных агентов), осуществляющих деятельность по приему платежей физических лиц на основании договора, заключенного с кредитной организацией.
Как следует из ст. 13.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности», банковские платежные агенты наделены более широкими полномочиями в сфере осуществления деятельности по приему платежей физических лиц по сравнению с платежными агентами. Так, наряду с полномочиями по принятию от физических лиц наличных денежных средств для исполнения денежных обязательств перед органами государственной власти, органами местного самоуправления и бюджетными учреждениями, находящимися в их ведении, в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством РФ, а также перед иными организациями (индивидуальными предпринимателями) по оплате товаров (работ, услуг) банковский платежный агент вправе осуществлять операции с использованием платежных карт. Кроме того, банковский платежный агент вправе передавать кредитной организации при осуществлении операций с использованием платежных карт распоряжения физических лиц об осуществлении расчетов по их банковским счетам и составлении документов, подтверждающих соответствующие операции, не связанные с осуществлением физическими лицами предпринимательской деятельности и частной практики.
Фактически в настоящее время существуют две формы осуществления деятельности по приему денежных средств от физических лиц: через платежных агентов, полномочия которых определяются комментируемым Законом, а также через банковских платежных агентов, деятельность которых регулируется законодательством о банках и банковской деятельности.
Статья 2. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе
Комментарий к статье 2
В статье 2 содержатся основные понятия, используемые в Законе:
1) к поставщикам относятся следующие категории субъектов:
юридические лица, индивидуальные предприниматели, реализующие товары, выполняющие работы, оказывающие услуги, в том числе принимающие платежи за жилые помещения и коммунальные услуги (в соответствии со ст. 155 Жилищного кодекса РФ такими правами обладают товарищества собственников жилья, жилищные кооперативы, иные специализированные потребительские кооперативы);
органы государственной власти, органы местного самоуправления, бюджетные учреждения, получающие денежные средства плательщиков в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством Российской Федерации (регистрационные сборы, пошлины, иные платежи).
Кредитные организации не вправе получать денежные средства от плательщиков через систему платежных агентов и, следовательно, не могут быть причислены к категории поставщиков в контексте комментируемого Закона;
2) плательщиками являются только физические лица, которые передают платежному агенту наличные денежные средства для осуществления платежа в пользу поставщиков. Учитывая то, что платежи, осуществляемые через платежных агентов, могут быть неперсонифицированными, плательщики вправе осуществлять оплату как своих денежных обязательств, так и обязательств иных физических лиц;
3) термин «платежный агент» используется законодателем для обобщенного обозначения субъектов, осуществляющих деятельность по приему платежей физических лиц. К таким субъектам относятся: оператор по приему платежей и платежный субагент;
4) в качестве оператора по приему платежей физических лиц может выступать только юридическое лицо, осуществляющее деятельность по приему платежей на договорных началах с юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, реализующими товары (работы, услуги), а также органами государственной власти (местного самоуправления), выполняющими определенные оплачиваемые функции в пользу физических лиц — плательщиков;
5) для осуществления деятельности по приему платежей от физических лиц — плательщиков оператор по приему платежей может привлечь платежного субагента (юридическое лицо или индивидуального предпринимателя). Между оператором по приему платежей и платежным субагентом заключается субагентский договор (ст. 1009 Гражданского кодекса РФ — ГК РФ), в соответствии с которым платежный субагент от своего имени или от имени оператора по приему платежей осуществляет деятельность по приему наличных денежных средств для оплаты обязательств физических лиц — плательщиков;
6) комментируемый Закон предусматривает возможность для платежных агентов при приеме платежей использовать платежные терминалы, которые представляют собой специальное оборудование, позволяющее осуществлять прием наличных денежных средств от плательщиков в автоматическом режиме, без технической помощи специалиста. Требования к техническому оснащению платежных терминалов содержатся в ст. 6 комментируемого Закона.
Статья 3. Деятельность по приему платежей физических лиц
Комментарий к статье 3
1. Комментируемая статья содержит определение понятия «деятельность по приему платежей (прием платежей)», которая предполагает осуществление платежными агентами последовательных действий, связанных с:
получением от физических лиц наличных денежных средств, предназначенных для исполнения их денежных обязательств перед поставщиками товаров (работ, услуг);
перечислением указанных средств поставщикам товаров (работ, услуг).
В соответствии с агентским договором, заключенным между платежным агентом и поставщиком товаров (работ, услуг), на платежного агента возлагается обязанность принимать от плательщиков наличные денежные средства и переводить их поставщикам

Дело о платежных агентах. Из судебной практики ЮА «Персона Грата»

Проблемы, связанные с привлечением подразделениями налоговой службы к административной ответственности представителей туриндустрии за нарушение законодательства о деятельности по приему платежей, осуществляемой платежными агентами, в последнее время вновь приобрели актуальность. В качестве примера рассмотрим дело из Арбитражного суда Краснодарского края, производство по которому еще не окончено. Интересы турагента представляет ЮА «Персона Грата».

Суть рассматриваемого дела в следующем:
При проведении проверки деятельности турагента, проверяющими лицами установлено, что турагент в нарушение п. 14, п.15 ст.4 Федерального Закона «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», денежные средства, полученные от плательщиков, не зачисляет в полном объеме на специальный банковский счет, ввиду его отсутствия. О данном правонарушении был составлен протокол о нарушении турагентом законодательства о налогах и сборах.
Cотрудники налоговой инспекции усмотрели в действиях турагента признаки деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами. Турагент, по нашему мнению, ошибочно был признан платежным агентом и был привлечен к административной ответственности в виде штрафа в размере 40 000 рублей.
Позиция налогового органа основана на предположении, что турагент принимает денежные средства от туриста/физического лица в рамках агентского договора, заключенного между туроператором и турагентом, в пользу туроператора.
Кроме того, сотрудники налоговой службы полагают, что денежные средства, принимаемые от туриста/физического лица турагентом, направлены на исполнение денежных обязательств именно туриста/физического лица перед поставщиком услуг, т.е. Туроператором.
Турагент обратился к юристам ООО «Юридическое агентство Персона Грата» для защиты своих интересов в Арбитражном суде Краснодарского края.

После изучения документов и всех обстоятельств дела, турагент совместно с юристами ООО «Юридическое агентство Персона Грата» принял следующую позицию по данному делу:
Денежные средства за туристский продукт турагент принимал не в рамках агентских договоров, а в рамках договоров о реализации туристского продукта, заключаемых туристами/физическими лицами. Так как, одной из обязанностей туриста/заказчика/физического лица является оплата туристского продукта в полном объеме в адрес турагента.
Вместе с тем, сотрудник налогового органа указывает, что положениями п.1 ст. 3 Федерального закона № 103 «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» поименованы критерии деятельности по приему платежей физических лиц: прием денежных средств от плательщика – физического лица; наличие у плательщика денежных обязательств перед поставщиком; целевой характер платежа (он направлен на исполнения обязательств перед поставщиком), последующие расчеты с поставщиком.

Следует отметить, что в соответствии со ст. 3 Федерального закона № 103 «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», под деятельностью по приему платежей физических лиц в целях настоящего Федерального закона признается прием платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг) , в том числе внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком.

Однако, денежные обязательства у физического лица возникают не в отношении поставщика услуг (туроператора), а в отношении турагента, с которым у физического лица заключен договор о реализации туристского продукта. Денежные обязательства перед поставщиком(туроператором) имеются у турагента, что подтверждается условиями агентского договора.
Из этого следует, что деятельность турагента не может быть определена как деятельность по приему платежей физических лиц, что является неопровержимым основанием для признания решение о привлечении турагента к административной ответственности безосновательным и незаконным.
Позиция суда на этот счет нам еще не известна, однако юристы ООО «Юридическое агентство Персона Грата» добьются положительного решения любыми законными способами.

Специалисты Юридического агентства «Персона Грата» разработали СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ ДЛЯ ТУРАГЕНТОВ, получивших штрафы от ИФНС, которое включает в себя следующие услуги:

  • составление мотивированных объяснений и замечаний по содержанию протокола на стадии возбуждения дела об административном правонарушении
  • составление искового заявления в арбитражный суд с целью обжалования уже вынесенного постановления по делу об административном правонарушении
  • составление юридического заключения относительно того, является ли турагент платежным агентом в соответствии с ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».

ФЗ о деятельности по приему платежей физических лиц

Осуществление выплат за приобретение определённого товара или расчёт за предоставление коммунальных услуг через платёжного агента — явление распространённое. Но подобные экономические взаимоотношения требуют чёткого упорядочивания и регламентации. С этой целью был разработан и принят ФЗ 103 о деятельности по приёму платежей.

Кстати, под таким же номером существует 103 ФЗ о содержании под стражей. Информация о нем тут:

Описание закона 103

Федеральный закон «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» N 103-ФЗ принят Государственной Думой 22 мая 2009 года и одобрен Советом Федерации 27 мая того же года. Нормативный акт вступил в законную силу 03 июня 2009 года.

Настоящий закон включает в себя 9 статей:

  • Статья 1. Отношения, регулируемые настоящим Федеральным законом;
  • Статья 2. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе;
  • Статья 3. Деятельность по приему платежей физических лиц;
  • Статья 4. Условия осуществления приема платежей;
  • Статья 5. Особые требования к кассовому чеку, выдаваемому платежным агентом плательщику;
  • Статья 6. Требования к автоматическим устройствам для приема платежей физических лиц;
  • Статья 7. Контроль за соблюдением требований, предусмотренных настоящим Федеральным законом;
  • Статья 8. Заключительные положения;
  • Статья 9. Вступление в силу настоящего Федерального закона.
  • Действительный Федеральный закон о деятельности по приёму платежей регламентирует социально-экономические взаимоотношения между платёжным агентом и потребителем. Нормативы 103-ФЗ упорядочивают финансовые обязательства гражданина перед поставщиком услуг или товаров.

    Положения действительного ФЗ не распространяется на финансовые операции (ст. 1, п. 2):

  • Проводимые юридическими лицами или частными предпринимателями при продаже товаров (осуществлении предлагаемых услуг и работ);
  • Между организациями или частными лицами при совершении ими предпринимательской деятельности;
  • Осуществляемые в пользу иностранных организаций и корпораций;
  • Проводимых посредством безналичного расчёта;
  • Проводимых в соответствии с законодательством о банковском деле.
  • Перечень стандартной для ФЗ-103 терминологии включает в себя следующие понятия (ст. 2):

  • Поставщик — юридическое или частное лицо, занимающееся индивидуальной предпринимательской деятельностью, с которым производится расчёт за предоставленные услуги или товары;
  • Плательщик — гражданин, производящий плату по собственным обязательствам через платёжного агента;
  • Платёжный агент — Юридическое лицо, принимающее платежи от непосредственного плательщика;
  • Терминал — механизм, посредством которого производится приём агентом платежей.
  • Платёжный агент уполномочен взимать с плательщика комиссию при наличии соответствующего соглашения (п. 2, ст. 3). В обязанности поставщика входит предоставление плательщику по запросу исчерпывающей информации о юридических лицах, принимающих платежи (п. 3, ст. 4).

    В каждом отдельном месте приёма платежей должна предоставляться следующая информация (п. 12, ст. 4):

    • О дополнительных местах для осуществления выплат по финансовым обязательствам;
    • ИНН, места пребывания и наименования операторов и субагентов;
    • Наименование поставляющего предприятия;
    • Договорная документация, касающаяся сотрудничества поставщика и платёжного агента;
    • Договорная документация о деятельности по приёму платежей;
    • Размеры комиссии (вознаграждения);
    • О вариантах подачи жалобы;
    • Номера телефонов поставщика и оператора;
    • О расположении федеральных органов исполнительной власти в сфере госконтроля за осуществлением приёма платежей с указанием контактных телефонов.
    • Как только плательщик осуществил зачисление денежных средств посредством платёжного агента, его финансовые обязательства считаются исчерпанными. Осуществленный платёж подтверждается наличием чека (ст. 5).

      Согласно актуальному тексту ст. 6 действительного Федерального закона, при осуществлении приёмной деятельности, платёжные агенты уполномочены эксплуатировать платёжные терминалы. Данный механизм должен содержать в себе контрольно-кассовую аппаратуру и автоматически производить следующие действия:

    • Обеспечение плательщика информацией, указанной в ст. 4 актуального нормативного акта;
    • Приём сведений о поставщике, товаре, вносимой физическим лицом сумме;
    • Приём денежного взноса, осуществляемого плательщиком;
    • Печать и выдачу кассовых чеков.
    • Ревизия деятельности платёжных агентов осуществляется Налоговыми органами Российской Федерации (п. 4, ст. 6).
    • Изменения в законе о деятельности по приему платежей

      Как и другие нормативные акты Российской Федерации, Федеральный закон О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» N 103-ФЗ периодически претерпевает необходимые поправки. Последние изменения в 103-ФЗ были введены 3 июля 2016 года Федеральным законом N 290-ФЗ. Изменения коснулись статьи 4 действительного закона. Рассматриваемая статья дополнена п. 11.1, гласящим, что в случае отсутствия контрольно-кассовой техники у платёжного оператора и субагента, между ними, как и между субагентом и поставщиком, договор заключён быть не может.

      Пункты 3 и 4 статьи 6 упразднены в соответствии с последними поправками настоящего закона.

      Кто является платежным агентом по 103-ФЗ?

      Закон о деятельности платёжных агентов был принят для упорядочивания и упрощения совершения частными лицами выплат за коммунальные услуги, интернет, мобильную связь, приобретение других видов товаров и услуг. Согласно ФЗ-103, платёжным агентом является юридическое лицо, совершающее действия исключительно по приёму выплат от граждан. Ревизия осуществления обязательств поставщика перед клиентом, выполнившим свои финансовые обязательства, в перечень обязанностей платёжных агентов не входит.

      Платёжными агентами не являются:

    • Юридические лица, одновременно являющиеся посредниками;
    • Агенты, ответственные за передачу физическим лицам услуг и товаров.
    • В рамках детального ознакомления с положением Федерального закона О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» N 103-ФЗ следует ознакомиться с его актуальным текстом. Текст рассматриваемого закона с актуальными изменениями можно скачать по ссылке:

      Федеральный Закон Российской Федерации от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ г. Москва О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами

      Изменения и поправки

      Комментарии Российской Газеты

      Принят Государственной Думой 22 мая 2009 года
      Одобрен Советом Федерации 27 мая 2009 года

      Статья 1. Отношения, регулируемые настоящим Федеральным законом

      1. Настоящий Федеральный закон регулирует отношения, возникающие при осуществлении деятельности по приему платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств физического лица перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), а также направленных органам государственной власти, органам местного самоуправления и бюджетным учреждениям, находящимся в их ведении, в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством Российской Федерации.

      2. Положения настоящего Федерального закона не применяются к отношениям, связанным с деятельностью по проведению расчетов:

      1) осуществляемых юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) непосредственно с физическими лицами, за исключением расчетов, связанных с взиманием платежным агентом с плательщика вознаграждения, предусмотренного настоящим Федеральным законом;

      2) между юридическими лицами и (или) индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими предпринимательской деятельности и (или) лицами, занимающимися частной практикой и не являющимися индивидуальными предпринимателями, которая не связана с выполнением функций платежных агентов;

      3) в пользу иностранных юридических лиц;

      4) осуществляемых в безналичном порядке;

      5) осуществляемых в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности.

      Статья 2. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе

      В настоящем Федеральном законе используются следующие основные понятия:

      1) поставщик — юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, получающие денежные средства плательщика за реализуемые товары (выполняемые работы, оказываемые услуги) в соответствии с настоящим Федеральным законом, а также юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, которым вносится плата за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации, а также органы государственной власти и органы местного самоуправления, бюджетные учреждения, находящиеся в их ведении, получающие денежные средства плательщика в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством Российской Федерации;

      2) плательщик — физическое лицо, осуществляющее внесение платежному агенту денежных средств в целях исполнения денежных обязательств физического лица перед поставщиком;

      3) платежный агент — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей либо платежный субагент;

      4) оператор по приему платежей — платежный агент — юридическое лицо, заключившее с поставщиком договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц;

      5) платежный субагент — платежный агент — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, заключившие с оператором по приему платежей договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц;

      6) платежный терминал — устройство для приема платежным агентом от плательщика денежных средств, функционирующее в автоматическом режиме без участия уполномоченного лица платежного агента.

      Статья 3. Деятельность по приему платежей физических лиц

      1. Под деятельностью по приему платежей физических лиц (далее — прием платежей) в целях настоящего Федерального закона признается прием платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком.

      2. Платежный агент при приеме платежей вправе взимать с плательщика вознаграждение в размере, определяемом соглашением между платежным агентом и плательщиком (далее — вознаграждение).

      3. Денежное обязательство физического лица перед поставщиком считается исполненным в размере внесенных платежному агенту денежных средств, за исключением вознаграждения, с момента их передачи платежному агенту.

      Статья 4. Условия осуществления приема платежей

      1. Оператор по приему платежей для приема платежей должен заключить с поставщиком договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, по условиям которого оператор по приему платежей вправе от своего имени или от имени поставщика и за счет поставщика осуществлять прием денежных средств от плательщиков в целях исполнения денежных обязательств физического лица перед поставщиком, а также обязан осуществлять последующие расчеты с поставщиком в установленном указанным договором порядке и в соответствии с законодательством Российской Федерации, включая требования о расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя.

      2. Поставщик вправе заключить с оператором по приему платежей договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, указанный в части 1 настоящей статьи, если иное не установлено законодательством Российской Федерации. Правительство Российской Федерации вправе установить перечень товаров (работ, услуг), в оплату которых платежный агент не вправе принимать платежи физических лиц.

      3. Поставщик должен предоставить по запросу плательщика информацию о платежных агентах, осуществляющих прием платежей в его пользу, а также о местах приема платежей.

      4. Исполнение обязательств оператора по приему платежей перед поставщиком по осуществлению соответствующих расчетов должно обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком, страхованием риска гражданской ответственности за неисполнение обязанности по осуществлению расчетов с поставщиком или другими способами, предусмотренными договором об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц.

      5. Оператор по приему платежей вправе осуществлять прием платежей после его постановки на учет уполномоченным органом в порядке, установленном законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и согласования правил внутреннего контроля в указанном порядке.

      6. Оператор по приему платежей в соответствии с требованиями законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части проведения идентификации физического лица, осуществляющего платеж, в установленных случаях должен проводить идентификацию физического лица, осуществляющего платеж.

      7. Оператор по приему платежей вправе привлекать других лиц — платежных субагентов для осуществления приема платежей, если такое право предусмотрено в заключенном им с поставщиком договоре об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц. Платежный субагент не вправе привлекать других лиц для осуществления приема платежей.

      8. Платежный субагент осуществляет прием платежей от своего имени или от имени оператора по приему платежей, а в случае, если это оговорено в договоре об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, заключенном оператором по приему платежей с поставщиком, — от имени поставщика и в соответствии с требованиями статьи 1009 Гражданского кодекса Российской Федерации.

      9. Платежный субагент для приема платежей должен заключить с оператором по приему платежей договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, по условиям которого платежный субагент вправе от своего имени, от имени оператора по приему платежей или от имени поставщика и за счет поставщика, оператора по приему платежей осуществлять прием денежных средств от плательщиков в соответствии с условиями договора, предусмотренного частью 1 настоящей статьи, а также обязан осуществлять последующие расчеты с оператором по приему платежей в соответствии с законодательством Российской Федерации, включая требования о предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя.

      10. Платежный субагент не вправе осуществлять прием платежей, требующих проведения идентификации физического лица, осуществляющего платеж, в соответствии с требованиями законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

      11. Платежный агент при приеме платежей обязан иметь соответствующий договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, предусмотренный настоящей статьей. Деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя по приему от физического лица денежных средств без заключения указанного договора, соответствующего требованиям настоящего Федерального закона, либо договора об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, предусмотренного Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», запрещена.

      12. Платежный агент при приеме платежей обязан использовать контрольно-кассовую технику с фискальной памятью и контрольной лентой, а также соблюдать требования законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов.

      13. Платежный агент при приеме платежей обязан обеспечить в каждом месте приема платежей предоставление плательщикам следующей информации:

      1) адреса места приема платежей;

      2) наименования и места нахождения оператора по приему платежей и платежного субагента в случае приема платежа платежным субагентом, а также их идентификационных номеров налогоплательщика;

      3) наименования поставщика;

      4) реквизитов договора об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц между оператором по приему платежей и поставщиком, а также реквизитов договора об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц между оператором по приему платежей и платежным суб агентом в случае приема платежа платежным субагентом;

      5) размера вознаграждения, уплачиваемого плательщиком оператору по приему платежей и платежному субагенту в случае приема платежа платежным субагентом, в случае взимания вознаграждения;

      6) способов подачи претензий;

      7) номеров контактных телефонов поставщика и оператора по приему платежей, а также платежного субагента в случае приема платежа платежным суб агентом;

      8) адресов и номеров контактных телефонов федеральных органов исполнительной власти, уполномоченных Правительством Российской Федерации на проведение государственного контроля (надзора) за приемом платежей.

      14. Платежный агент при приеме платежей обязан использовать отдельный банковский счет (счета) для осуществления расчетов.

      15. Платежный агент обязан сдавать в кредитную организацию полученные от плательщиков при приеме платежей наличные денежные средства для зачисления в полном объеме на свой отдельный банковский счет (счета).

      Статья 5. Особые требования к кассовому чеку, выдаваемому платежным агентом плательщику

      1. Прием платежным агентом от плательщика денежных средств должен быть подтвержден выдачей в момент осуществления платежа кассового чека, подтверждающего осуществление соответствующего платежа.

      2. Кассовый чек, выдаваемый платежным агентом плательщику и подтверждающий осуществление соответствующего платежа, должен соответствовать требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов, а также содержать следующие обязательные реквизиты:

      1) наименование документа — кассовый чек;

      2) наименование оплаченного товара (работ, услуг);

      3) общую сумму принятых денежных средств;

      4) размер вознаграждения, уплачиваемого плательщиком, в случае его взимания;

      5) дату, время приема денежных средств, номера кассового чека и контрольно-кассовой техники;

      6) адрес места приема денежных средств;

      7) наименование и место нахождения платежного агента, принявшего денежные средства, и его идентификационный номер налогоплательщика;

      8) номера контактных телефонов поставщика и оператора по приему платежей, а также платежного субагента в случае приема платежа платежным суб агентом.

      3. Все реквизиты, напечатанные на кассовом чеке, должны быть четкими и легко читаемыми в течение не менее шести месяцев.

      4. Кассовый чек, выдаваемый платежным агентом плательщику и подтверждающий осуществление соответствующего платежа, может содержать также иные реквизиты в случаях, когда это предусмотрено договором, указанным в статье 4 настоящего Федерального закона.

      Статья 6. Требования к автоматическим устройствам для приема платежей физических лиц

      1. Платежные агенты при приеме платежей вправе использовать платежные терминалы. Платежный терминал, используемый платежным агентом при приеме платежей, должен содержать в своем составе контрольно-кассовую технику и обеспечивать в автоматическом режиме:

      1) предоставление плательщикам информации, предусмотренной статьей 4 настоящего Федерального закона;

      2) прием от плательщиков информации о наименовании поставщика, о наименовании товара (работы, услуги), за который (которые) исполняются денежные обязательства физического лица перед поставщиком, о размере вносимых платежному агенту денежных средств, а также иной информации, если это предусмотрено договором об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц;

      3) прием денежных средств, вносимых плательщиками;

      4) печать кассовых чеков и их выдачу плательщикам после приема внесенных денежных средств.

      2. Платежные терминалы, используемые платежными агентами при приеме платежей, могут также обеспечивать в автоматическом режиме предоставление другой информации и выполнение других функций, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.

      3. Применяемый платежным агентом платежный терминал должен обеспечивать печать на кассовом чеке своего номера и реквизитов, предусмотренных статьей 5 настоящего Федерального закона, в некорректируемом виде, обеспечивающем идентичность информации, зарегистрированной на кассовом чеке, контрольной ленте и в фискальной памяти контрольно-кассовой техники.

      4. Контрольно-кассовая техника, входящая в состав платежного терминала, должна соответствовать требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов.

      5. В случае изменения адреса места установки платежного терминала платежный агент обязан в день осуществления такого изменения направить соответствующее уведомление в налоговый орган с указанием нового адреса места установки контрольно-кассовой техники, входящей в состав платежного терминала.

      6. Применение иных устройств, не являющихся платежными терминалами, для приема платежей физических лиц без участия уполномоченного лица платежного агента не допускается.

      7. Оператор по приему платежей не вправе осуществлять прием платежей, требующих в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проведения идентификации физического лица, осуществляющего платеж, без участия своего уполномоченного лица, а также использовать при приеме таких платежей платежные терминалы.

      Статья 7. Контроль за соблюдением требований, предусмотренных настоящим Федеральным законом

      1. Контроль за соблюдением требований, предусмотренных настоящим Федеральным законом, осуществляется в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, федеральными органами исполнительной власти, уполномоченными Правительством Российской Федерации на проведение государственного контроля (надзора) за приемом платежей.

      2. Оператор по приему платежей обязан осуществлять контроль за соблюдением платежным субагентом, с которым у него заключен договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, требований настоящего Федерального закона.

      3. Несоблюдение оператором по приему платежей требований настоящего Федерального закона является основанием для расторжения поставщиком с таким оператором по приему платежей договора об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц. Несоблюдение платежным суб агентом требований настоящего Федерального закона является основанием для расторжения оператором по приему платежей с таким платежным субагентом договора об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц.

      Статья 8. Заключительные положения

      После 1 января 2010 года прием платежей без использования контрольно-кассовой техники и выдачи кассовых чеков, соответствующих требованиям настоящего Федерального закона, не допускается.

      Статья 9. Вступление в силу настоящего Федерального закона

      Настоящий Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2010 года.

      Президент
      Российской Федерации
      Д. Медведев

      Москва, Кремль
      3 июня 2009 года N 103-ФЗ

      Смотрите еще:

      • Приказ мвд россии 80 от 2010 г Приказом МВД России от 11 марта 2012 г. N 160 в настоящий приказ внесены изменения Приказ МВД РФ от 29 января 2008 г. N 80"Вопросы организации деятельности строевых подразделений патрульно-постовой службы полиции" С изменениями и […]
      • Надзорная жалоба 2011 Определение заместителя Председателя Верховного Суда РФ от 27 февраля 2011 г. N 5-Ф10-861 Суд отменил определение о возвращении надзорной жалобы без рассмотрения по существу, поскольку истец при подаче надзорной жалобы на состоявшиеся […]
      • Уголовные дела подсудные военным судам Федеральный конституционный закон от 23 июня 1999 г. N 1-ФКЗ "О военных судах Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Статья 7. Подсудность дел военным судам 1. Военным судам подсудны: 1) гражданские и административные дела о […]
      • Закон доступе к информации россии Федеральный закон от 9 февраля 2009 г. N 8-ФЗ "Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 9 февраля 2009 г. N 8-ФЗ"Об […]
      • Закон об отчуждении собственности Федеральный закон от 22 июля 2008 г. N 159-ФЗ "Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении […]
      • Федеральный закон от 30 марта 1999г 52 Федеральный закон от 30 марта 1999 г. N 52-ФЗ "О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 30 марта 1999 г. N 52-ФЗ"О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения" С […]
      • Закон об органах судебного сообщества Федеральный закон от 14 марта 2002 г. N 30-ФЗ "Об органах судейского сообщества в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 14 марта 2002 г. N 30-ФЗ"Об органах судейского сообщества в Российской […]
      • Федеральный закон от 27072006 149-фз об информации информационных Федеральный закон от 27 июля 2006 г. N 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 27 июля 2006 г. N 149-ФЗ"Об информации, информационных технологиях и о […]