Сколько налог для ип в 2018 году

Оглавление:

Сколько налогов платит ИП в 2018 году

Перед регистрацией в качестве индивидуального предпринимателя, очень важно правильно определиться с режимом налогообложения. На сегодняшний день в РФ существуют пять систем налогообложения, каждая из которых имеет свои особенности.

Особенности каждой системы налогообложения мы рассматривали в соответствующих публикациях. А в нашем сегодняшнем материале мы предлагаем разобраться, сколько налогов платит ИП в 2018 году на каждом из этих режимов налогообложения.

Перед рассмотрением вопроса о том, какие налоги необходимо платить индивидуальному предпринимателю, перечислим актуальные для ИП режимы налогообложения:

1. Упрощенная система налогообложения (УСН).
2. Общая система налогообложения (ОСН).
3. Патентная система налогообложения (ПСН).
4. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Нужно отметить, что на разных режимах налогообложения нагрузка по налогам, бухгалтерский и налоговый учет различаются.

УСН и порядок уплаты налогов

Упрощенная система налогообложения — это налоговый режим, который применяется добровольно и характеризуется простым ведением учета и минимальным уровнем налоговой нагрузки.

УСН имеет два вида объекта налогообложения, один из которых выбирает ИП:

  • «Доходы» (налоговая ставка — от 0% до 6% в зависимости от региона и вида деятельности);
  • «Доходы минус расходы» (налоговая ставка — от 5% до 15% в зависимости от региона и вида деятельности).
  • УСН для ИП заменяет единым налогом три других, а именно:

  • НДФЛ;
  • НДС;
  • налог на имущество (относительно имущества, которое используется предпринимателем).
  • Индивидуальные предприниматели, которые применяют «упрощенку», ежеквартально вносят авансовые платежи по налогу УСН. ИП должны уплатить налог по итогам отчетного периода не позднее 30 апреля (например, за 2017 год нужно уплатить налог не позже 30 апреля 2018 года).

    Помимо налога, ИП на УСН оплачивают фиксированные взносы во внебюджетные фонды по таким ставкам — в ПФР (22%), в ФФОМС (5,1%) и в ФСС (2,9%).

    Предприниматель уплачивает взносы только «за себя» если работает без наемных работников. Если у ИП есть работники, то ему нужно платить взносы и «за себя», и за работников. Срок оплаты — до 31 декабря.

    Налоговая декларация по УСН предоставляется один раз в год в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

    Следует учитывать, что применение УСН не освобождает от уплаты абсолютно от всех налогов. В частности, ИП на УСН не освобождается от уплаты транспортного и земельного налогов (в соответствии со статьей 346.11 п. 2 НК РФ).

    ОСН и порядок уплаты налогов

    Общая система налогообложения — это налоговый режим, который может вступить в действие вне зависимости от желания ИП. Так, если в процессе регистрации в качестве ИП лицо не подало в налоговую службу заявление о переходе на другую систему налогообложения (например, УСН), то ИП автоматически будет являться плательщиком ОСН.

    Как правило, ОСН применяется крупными организациями, а также предпринимателями со значительным оборотом денежных средств. ОСН — налоговый режим с достаточно высокой административной и налоговой нагрузкой.

    Таким образом, на ОСН необходимо платить такие налоги:

  • налог на прибыль организаций (ставка — 20%);
  • налог на имущество организаций (ставка — до 2,2%);
  • НДС (ставка — 0%,10% или 18%).
  • В российский бюджет ИП на ОСН оплачивает:

  • НДС за реализацию товаров, работ или услуг (по ставке 0%, 10% или 18%);
  • НДФЛ (по ставке 13% — для резидентов, 30% — для нерезидентов РФ);
  • страховые платежи в фонды (в ПФР — 22%, в ФФОМС — 5,1% и в ФСС — 2,9%).
  • Дополнительные налоги с ИП на ОСН

    В зависимости от вида деятельности с предпринимателя могут взиматься и такие налоги:

  • таможенные пошлины;
  • акцизы;
  • земельный налог;
  • налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ);
  • налог за применение биологических ресурсов.
  • Авансовые платежи по ОСН уплачиваются ежеквартально или ежемесячно. По НДС — не уплачиваются.

    Налоговые периоды по ОСН следующие:

  • по налогу на прибыль организаций — календарный год;
  • по налогу на имущество организаций — календарный год;
  • по НДС — квартал.
  • Налоговая декларация по ОСН предоставляется один раз в год. Фиксированные платежи в ПФР, ФФОМС и ФСС необходимо оплатить до 31 декабря.

    ПСН и порядок уплаты налогов

    Патентная система налогообложения широко применяется индивидуальными предпринимателями. В каждом регионе устанавливается перечень видов деятельности, которые попадают под действие ПСН (63 вида предпринимательской деятельности). Давайте выясним, сколько налогов платит ИП в 2018 году на ПСН.

    ИП приобретает патент на определенный срок (от 1 до 12 месяцев). Налог с полученных доходов при этом не платится.

    Применение ПСН освобождает ИП от уплаты таких налогов:

  • НДС (кроме осуществления импортных операций или при исполнении обязанностей налогового агента).
  • ПСН для ИП достаточно прост и удобен. На нем следует также уплачивать фиксированные взносы в фонды.

    ЕНВД и уплата налогов

    Единый налог на вмененный доход является с 2013 года добровольным. ЕНВД применяется в отношении отдельных видов деятельности индивидуального предпринимателя и предполагает налог с дохода, который вменяется предпринимателю чиновниками. Давайте разберемся, сколько налогов платит ИП в 2018 году на ЕНВД.

    ЕНВД рассчитывается по специальной формуле:

    ЕНВД = Базовая доходность X Физический показатель X K1 X K2×15%.

    Базовая доходность зависит от вида деятельности ИП. Этот показатель устанавливается органами власти.

    Физическим показателем в ЕНВД может выступать:

  • площадь торговых помещений;
  • количество мест в используемом для перевозок транспорте;
  • численность работников;
  • площадь помещения.
  • К1 — коэффициент-дефлятор , устанавливаемый на год федеральными органами власти. В 2018 году К1= 1,868 .

    К2 — корректирующий коэффициент, который зависит от вида деятельности и устанавливается местными властями.

    Таким образом, сумма налога ИП на ЕНВД зависит от показателей, которые установлены государством.

    Авансовые платежи по ЕНВД не предусмотрены законодательством. Налоговый период — квартал.

    Декларация по ЕНВД предоставляется каждый квартал.

    Кроме того, ИП необходимо уплачивать взносы в фонды.

    ЕСХН и уплата налогов

    Единый сельскохозяйственный налог применяется индивидуальными предпринимателями и организациями, которые являются производителями сельскохозяйственных товаров.

    Этот налоговый режим освобождает ИП от уплаты некоторых налогов:

  • налог на имущество;
  • налог на прибыль.
  • Объектом налогообложения ЕСХН являются доходы, уменьшенные на расходы. Максимальная ставка по налогу — 6%. Региональные власти вправе самостоятельно понижать налоговую ставку для ЕСХН.

    Формула расчета налога такая:

    ЕСХН = доходы минус расходы x 6%.

    Налоговым периодом признается календарный год. Авансовые платежи по налогу ЕСХН оплачиваются за полугодие (до 25 июля 2018 года). Оставшаяся часть налога должна быть оплачена до 31 марта 2018 года.

    ИП нужно уплачивать фиксированные взносы в фонды.

    Декларация ЕСХН подается по итогам года не позже 31 марта года, следующего за отчетным.

    Доход ИП, превышающий 300 000 рублей

    В соответствии с нормами действующего законодательства, ИП, доход которых за год превысил 300 000 рублей, обязаны не позднее 30 апреля 2018 года (за 2017 год) внести платеж, равный 1% от суммы превышения.

    При этом вносимая сумма не может быть больше, чем восьмикратный МРОТ.

    Отметим, что общая сумма полученного предпринимателем дохода, которая используется для расчета дополнительных платежей, зависит от системы налогообложения ИП.

    Если предприниматель совмещает несколько налоговых режимов, то в учет принимаются доходы от всех видов деятельности ИП.

    Налоги для индивидуальных предпринимателей в 2018 году

    В настоящее время в России процветает предпринимательская деятельность. Несмотря на некоторые трудности, возникающие в ходе работы, даже самые мелкие предприниматели не спешат закрывать свой бизнес. Государство так же заинтересовано держать на плаву, как крупные сегменты предпринимательства, так и оказывать поддержку малому бизнесу.

    Система налогообложения Российской Федерации не стоит на месте. Каждый год, в зависимости от экономической ситуации в стране, система подвергается изменениям и нововведениям.

    Введение новых законов в систему налогообложения с 1 января 2018 года

    Индивидуальный предприниматель (ИП) – это физическое лицо, которому дано право вести предпринимательскую деятельность в соответствии с Налоговым Кодексом РФ. Так как ИП не является юридическим лицом, то система налогообложения у него в целом проще, чем у ООО и АО. В качестве системы налогообложения, как правило, индивидуальные предприниматели выбирают себе УСН (Упрощенную Систему Налогообложения).

    Несмотря на это, все же есть один существенный недостаток в системе для тех физических лиц, кто открыл ИП в конце года, а именно, зарегистрировался в ЕГРИП в декабре. До 1 января 2018 года следовало следующее правило: если ИП регистрирует себя в декабре, то в следующем году уже необходимо будет сдать отчетность за несколько недель декабря прошлого года, в котором было открыто ИП – это весьма неудобно. Многие «новоиспеченные» предприниматели, открывшие ИП в последних числах декабря, даже не догадываются о том, что нужно будет сдавать декларацию с отчетностью деятельности за эти несколько дней до нового года.

    30 марта 2016 года был зарегистрирован и направлен на рассмотрение Председателю Государственной Думы законопроект № 1030837-6 «О внесении изменений в статью 55 части I Налогового Кодекса РФ». В данном законопроекте описывались предложенные изменения в порядке определения первого налогового периода для ИП.

    Простыми словами те физические лица, которые открыли ИП в декабре, первый раз должны будут сдавать отчетность за период с момента постановки на учет и до конца следующего года. С 1 января 2018 года первый налоговый период для ИП, зарегистрировавшихся с 1 декабря до 31 декабря 2017 года, будет идентичным периоду юридических лиц.

    Еще одним изменением в законодательстве РФ стал законопроект № 186057-7, который внес поправки в 7 статью ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт». Закон был подписан В.В. Путиным 27 ноября 2017 года и вступил в силу уже в конце прошлого года. Изменения коснуться ИП на ЕНВД и ПСН.

    29 июля 2017 года был принят Федеральный Закон №214 «О проведении эксперимента по развитию курортной инфраструктуры в Республике Крым, Алтайском крае, Краснодарском крае и Ставропольском крае». Курортный сбор, или дополнительный налог на туристов, начнет действовать с 1 мая 2018 года, и эксперимент планируется продлить до 31 декабря 2022 года. В документе поясняется цель введения данного экспериментального налога, а именно, сохранение, восстановление и развитие курортов, а так же создание благоприятных условий для устойчивого развития сферы туризма.

    Фиксированные налоги для ИП в 2018 году

    Размер фиксированных выплат или, в простонародии, налог «на себя» ежегодно обязан уплачивать каждый Индивидуальный Предприниматель, не зависимо от того, получил он какой-либо доход или нет (в отличие от налогов).

    Страховые взносы являются фиксированной суммой, размер которой ежегодно пересчитывается. Они не зависят от выбранного налогового режима. Фиксированные выплаты необходимо уплачивать в течение всего времени, пока ИП числится в ЕГРИП, т.е. с самого первого дня регистрации и до момента закрытия ИП (если такое произойдет).

    Пенсионеры, занимающиеся предпринимательской деятельностью, так же обязаны уплачивать данные взносы, независимо от дохода. Данное обязательство не снимают с целью защиты от массовой регистрации пенсионеров-ИП, за которых, возможно, будут вести предпринимательскую деятельность их родственники, друзья и т.д., экономя на фиксированных выплатах.

    Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование

    Страховой взнос на обязательное пенсионное страхование ИП ежегодно необходимо оплачивать до 31 декабря. То есть, оплатить можно в любое время, главное, не тянуть до последних дней. Как правило, ИП оплачивают фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование поквартально. Это делается с целью совершения налогового вычета из аванса по УСН.

    Ранее размер страховых взносов ИП непосредственно зависел от Минимального Размера Оплаты Труда (далее МРОТ). В начале октября 2017 года Правительство РФ направило на рассмотрение в Гос. Думу законопроект №274631-7, в котором предлагалось отменить зависимость размера страховых взносов ИП от МРОТ. Данный законопроект был утвержден и вступил в силу с 1 января 2018года.

    В таблице представлены суммы фиксированных выплат, необходимых оплатить ИП в 2018 году.

    Какие налоги платит ИП в 2018 году

    Статьи по теме

    То, какие налоги оплачивает ИП, непосредственно зависит от применяемой им системы налогообложения. Влияет на налоговую нагрузку и наличие персонала у предпринимателя. В статье рассмотрены последние изменения в налогообложении ИП в 2018 году.

    Обратите внимание на главную новость на сегодня: изменились правила работы ИП с банками, читайте про изменения в журнале «Бухгалтерия ИП». Вести бухгалтерию ИП онлайн вы можете в нашей программе «Упрощенка 24/7». Акция: доступ на год для предпринимателей — бесплатно!

    Перечень налогов для ИП (последние данные)

    При подаче заявления на регистрацию индивидуальный предприниматель может приложить уведомление, заявляющее о его намерении применять ЕНВД, УСН, ЕСХН или ПСН (по отдельности или совмещая эти спецрежимы).

    Если он этого не сделает, то по умолчанию он обязан платить налоги по общему налоговому режиму. А это включает обязанность по уплате обязательных платежей:

  • НДФЛ с разницы между полученными доходами по предпринимательской деятельности и профессиональными вычетами;, если ИП применяет общий режим;
  • УСН, если ИП применяет упрощенку,
  • ЕНВД, если ИП применяет ЕНВД;
  • патент, если ИП применяет патент;
  • налог на имущество.
  • Эта обязанность предполагает и подачу деклараций, даже нулевых при отсутствии начислений по этим налогам.

    Кроме этого при наличии налогооблагаемой базы уплачиваются такие налоги:

  • водный налог;
  • налог на добычу полезных ископаемых;
  • транспортный налог;
  • страховые взносы с зарплаты работников;
  • взносы ИП за себя;
  • торговый сбор.
  • В отношении страховых взносов действуют различные правила для ИП с наемным персоналом и без него. Подробная информация об изменениях по налогам и взносам в статье «Сравнительная таблица всех изменений на 2018 год» .

    Готовить документя для уплаты налогов онлайн вы можете в нашей программе Упрощенка 24/7. Она позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность в один клик. Возьмите пробный доступ к программе на 30 дней. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

    Налоги ИП в 2018 году без работников (сотрудников): как платятся страховые взносы

    Те индивидуальные предприниматели, которые не состоят в трудовых отношениях с физическими лицами и не имеют сотрудников, а также не производят в их адрес никаких прочих выплат, для оплаты страховых взносов руководствуются статьей 430 НК РФ.

    Тарифы для начисления взносов указаны в ст. 425 НК РФ.

  • В ПФР — 26 545 руб. + 1% с доходов ИП свыше 300 000 руб. (совокупный платеж ограничен лимитом 212 360 руб.)
  • В ФОМС — 5 840 руб.
  • Срок оплаты таких взносов – 31 декабря оплачиваемого года. Вернуть уплаченные взносы поможет статья » Налоговики вернут упрощенцам прошлогодние взносы».

    Со всех своих доходов свыше 300 тысяч за календарный год ИП оплачивает пенсионные взносы по ставке 1% до 1 июля года, следующего за отчетным.

    Если ИП зарегистрировано или снимается с регистрации в середине года, то взносы считаются пропорционально отработанным месяцам, а за неполный месяц – пропорционально дням в этом месяце. Это указано в п. 3 и п. 5 ст. 430 НК РФ.

    Например, запись в едином государственном реестре о регистрации ИП датирована 17 июля 2018 года. То есть деятельность предприниматель осуществлял 5 полных месяцев и 15 дней в июле. Руководствуясь нормами пункта 3 ст. 430 НК РФ взносы рассчитываются следующим образом:

  • на обязательное пенсионное страхование (ОПС): 26 545 / 12 x 5 + 26 545 / 12 x 15 / 31
  • на обязательное медицинское страхование (ОМС): 5 840 / 12 x 5 + 5 840 / 12 x 15 / 31
  • Если предприниматель снимается с учета в налоговом органе, то на оплату взносов ему отводится 15 дней после внесения записи в единый госреестр.

    При этом кодексом установлено, что максимальная совокупная величина взносов на ОПС за год не может превысить суммы взносов от базы, рассчитанной следующим образом: 8 x 26 545. Это значит, что в 2018 году максимальная база для всех взносов на ОПС составляет 8 x 26 545 = 212 360 руб.

    Отчетность по фиксированным взносам налоговым кодексом не предусмотрена.

    Налоги ИП в 2018 году с работниками: как платятся страховые взносы

    Когда у предпринимателя появляются наемные работники, то помимо взносов за себя он должен платить взносы еще и за работников.

    Базовые тарифы вплоть до 2019 года для ИП с персоналом установлены:

  • 22% – на ОПС (при достижении базы по отдельному работнику предельной величины со всей суммы выше лимита – 10%);
  • 2,9% – на соцстрахование (до достижения базы по отдельному работнику предельной величины);
  • 5,1% – на медстрахование (до достижения базы по отдельному работнику предельной величины).
  • Кроме того при определенных видах деятельности, перечисленных в п. 1 ст. 427 НК РФ предприниматель может применять сниженные ставки по страховым взносам.

    Отчетность по взносам ИП за работников сдает в обязательном порядке даже в случаях, когда по какой-то причине начисления в отчетном периоде отсутствуют.

    Налоги ИП на УСН (упрощенке) в 2018 году: 6% и 15%

    Если предприниматель перевел деятельность на упощенной системе налогообложения УСН, предварительно уведомив налоговую, то он освобождается от уплаты:

  • НДФЛ от предпринимательской деятельности;
  • НДС за некоторыми исключениями;
  • страховые взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС с зарплаты работников;
  • налога на имущество.
  • Если в собственности у ИП есть недвижимость, базой для начисления налога на имущество по которой является кадастровая стоимость, то такой налог все-таки необходимо уплачивать. Но сдавать по нему декларацию не потребуется – налог оплачивается на основании уведомления из налоговой.

    На упрощенке оплачивается единый налог, который может рассчитываться двумя способами в зависимости от заявленного объекта налогообложения. Базой для начисления могут быть доходы или доходы за минусом затрат.

    В случае, когда предприниматель выбрал платить упрощенный налог с доходов, то ставка установлена от 1% до 6%. Если законом субъекта РФ, в котором состоит на учете предприниматель, снижение ставки не установлено, то применяется 6%.

    Рассчитанный таким образом налог можно снижать на:

    • страховые взносы;
    • больничные, которые не возмещает ФСС;
    • дополнительные взносы на соцстрахование.
    • Эти суммы снижают налог не более чем вполовину. А фиксированные страховые взносы предпринимателя без работников, а также торговый сбор любого ИП могут снизить упрощенный налог без ограничения сумм.

      При выборе второго варианта объекта налогообложения база для начисления определяется как доходы минус расходы из ст. 346.16 НК РФ. Список расходов закрытый, предприниматель не может уменьшить базу для начисления налога на те затраты, которые не указаны в перечне, даже если они экономически оправданы.

      Ставка для начисления такого налога также зависит от субъекта России. Налоговый кодекс дает право регионам снижать процент до 5, а для Крыма и Севастополя – до 3%. Но если местное законодательство не установило снижения, то применяется ставка 15%.

      Кроме того, законодатель требуют уплаты минимального налога в размере 1% от доходов, если рассчитанный по установленной ставке налог от доходов за минусом расходов окажется меньше такого минимального. Это правило действует, даже если получен убыток.

      Сумму налогов на примере можно посмотреть в статье на нашем сайте.

      График уплаты налогов на УСН

      График уплаты налогов можно посмотреть в нашем календаре бухгалтера.

      Налоги ИП в 2018 году при совмещении УСН с другими спецрежимами

      Если упрощенка совмещается с прочими спецрежимами (патент, вмененка), то по тому виду деятельности, который переведет на такую систему, уплачиваются дополнительные налоги.

      Базой для расчета единого налога при ЕНВД является вмененный доход. Он устанавливается в зависимости от вида деятельности и от физических показателей (это может быть количество работников, имеющая отношение к деятельности площадь и другое). Ставка для начисления налога также варьируется от 7,5 до 15% в зависимости от местного законодательства.

      Отдельный вид деятельности (или несколько) предприниматель вправе перевести на патентную систему. В этом случае налоговая база зависит от потенциального дохода, который законодатели субъектов РФ устанавливают для конкретного вида деятельности и отдельно для каждого региона. Максимальная ставка на ПСН установлена в пределах 6%. Но региональные законодатели вправе снижать ее даже до нуля.

      Калькулятор налогов ИП

      Узнать, сколько вам платить налогов, можно на нашем специальном калькуляторе. Он считает налоги по всем режимам налогообложения, а не только УСН. И вы легко узнаете, какой режим выгодней именно для вас. Калькулятор покажет, какие налоги платить.

      Налоги ИП в 2018 году (сравнительная таблица)

      Ниже приводим сравнительную таблицу налогов для предпринимателя.

      Налоги ИП в 2018 году: изменения в законах и другие нововведения, которые я начал собирать

      Добрый день, уважаемые ИП!

      Начал коллекционировать все изменения для ИП на 2018 год. Здесь я собираю информацию по новым законам, по изменениям в налогах и сборах для ИП, и так далее…

      Так как все постоянно меняется, то и эта статья со временем тоже будет обновляться новыми данными, по мере их поступления. А уж в том, что изменений в 2018 году будет много – сомневаться не приходится.

      Поэтому, сразу рекомендую подписаться на новости моего блога на этой странице.

      Итак, приступим

      Для удобства все изменения будут разбиты на смысловые блоки, отделенные горизонтальными линиями.

      Понятно, что по многим моментам неизбежны повторения, и некоторые изменения будут дублироваться.

      Новые законы

      Интересный закон для тех предпринимателей, которые станут ИП в декабре

      На сайте ГосДумы появился интересный законопроект, в котором предложено для ИП, которые открываются с 1-го по 31 декабря изменить первый налоговый период. То есть, если некий человек стал ИП с 1-го по 31 декабря, то первый раз он будет отчитываться за период с даты постановки на учет в декабре текущего года и до конца следующего года. Он уже одобрен и действует.

      ИП на УСН в 2018 году:

      Максимальный размер годового дохода ИП на УСН

      в 2018 году доход ИП на УСН не может быть более, чем 150 миллионов рублей в год. Кстати, этот лимит по доходу для ИП на УСН совпадает с 2017 годом, так число в 150 млн. рублей останется фиксированным значение до 2020 года.

      При этом учтите, кто коэффициент-дефлятор равен «1» до 2020 года.

      Не исключено, что ставки по налогу УСН снизят до:

      • 3% для ИП на УСН “доходы”
      • 8% для ИП на УСН “доходы минус расходы”
      • Соответствующий законопроект уже давно находится на рассмотрении в Госдуме. Ходили слухи, что ставки по УСН снизят уже в 2017 году, но этого не произошло.. И не исключено, что к выборам 2018 года его оперативно примут (есть у меня такие подозрения)

        Подробнее про этот законопроект читайте здесь:

        Обновление. Отклонили этот законопроект, можно забыть про 3% и 8% для всех. Но в регионах РФ власти могут самостоятельно устанавливать пониженные ставки по налогу УСН: https://dmitry-robionek.ru/nalogi/zakon-o-snizhenii-naloga-po-usn-otklonen.html

        Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

        Фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование:

        Написал отдельную и большую статью по этому поводу, с которой можно ознакомиться вот здесь:

        Но предварительные данные на сегодня следующие

        Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

      • Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
      • Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
      • Итого за 2018 год = 32385 рублей
      • Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
      • При этом максимальный размер фиксированного взноса на обязательное пенсионное страхование составит:

        Обновление: появился законопроект Правительства РФ, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

        8 * 26545 = 212 360 рублей

        Запустил калькулятор страховых взносов ИП на 2018 год

        Сделал первую версию калькулятора страховых взносов ИП «за себя» на 2018 год. Можете уже сейчас прикинуть их для себя на 2018 год.

        МРОТ (Минимальный размер оплаты труда)

        По последним данным размер МРОТ на 2018 год составит 9489 рублей. Подробнее вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/mrot-2018.html

        Но обратите внимание, что МРОТ, начиная с 2018 года, больше НЕ влияет на размер обязательных взносов ИП «за себя».

        Появился хороший законопроект, в котором предложено внести правки в статью 430 НК РФ с целью “отвязать” размер фиксированных платежей ИП “за себя” от размера МРОТ.

        То есть, предлагается считать размер фиксированных взносов ИП исходя не из значения МРОТ (который каждый год повышается), а от некой переменной, которая будет утверждаться правительством ежегодно.

        ИП на ЕНВД

        ЕНВД продлили до 2021 года

        Самое приятное для ИП на ЕНВД будет то, что 2018 год НЕ будет последним годом для этого спецрежима. Напомню, что ранее планировалось ограничить действие ЕНВД до 1-го января 2018 года.

        ИП на ЕНВД и онлайн-кассы

        Важное обновление: Будет отсрочка по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.Но не для всех. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otsrochka-po-onlajn-kassam-ip-na-psn-envd-2018-2019.html

        Но есть и плохая новость: 1 – июля 2018 года будет последним днем, когда ИП на ЕНВД (или ПСН) обязаны начать использовать онлайн-кассы. Разумеется, это касается тех ИП на ЕНВД (или ПСН), которые ранее имели право не использовать кассовую технику при проведении наличных расчетов.

        Есть призрачная надежда, что эту дату перенесут на 2021 год, так как еще в начале 2017 в ГосДуму поступил соответствующий законопроект:

        Вообще, у меня на блоге очень много статей по теме онлайн-кассы, которые все собраны в отдельной рубрике:

        Обновление! Снова дали отсрочку для ИП, торгующих пивом до 1 июля 2018 года. Обязательно прочтите вот эту статью, если Вы ИП на ПСН или ЕНВД и торгуете алкогольными напитками: https://dmitry-robionek.ru/zakon/ip-na-psn-envd-torgujushhie-pivom-poluchajut-otsrochku-po-perehodu-na-onlajn-kassy-do-1-ijulja-2018.html

        ИП на патенте (ПСН)

        Все-те же проблемы с онлайн-кассами, которые полностью аналогичны как и для ИП на ЕНВД. Поэтому, советую прочитать статьи по ссылкам из предыдущего информационного блока для ИП на ЕНВД.

        Также теперь если ИП не успел вовремя продлить действие патента, то этот не будет приводить у утере права применять ПСН.

        Обновление. Обратите внимание, что введена новая форма на получение патента. Подробнее читайте в отдельной статье: https://dmitry-robionek.ru/psn/novaja-forma-zajavlenija-26-5-1-na-poluchenie-patenta.html

        Налоговый вычет на покупку онлайн-касс для ИП на ПСН и ЕНВД

        Да, для ИП на ПСН и ЕНВД разрешили делать налоговый вычет в размере не более 18 000 рублей на каждую приобретенную онлайн-кассу.

        Или просто посмотрите видео, где я все подробно рассказываю:

        Будет введен курортный сбор

        Да, это случится в мае 2018 года. Сейчас о нем мало кто знает, но закон уже принят и с ним столкнутся ИП, которые занимаются гостиничным бизнесом в следующих регионах России:

      • в Алтайском крае;
      • в Республике Крым;
      • в Ставропольском крае;
      • в Краснодарском крае.
      • Еще важный момент, о котором мало кто помнит. Дело в том, что БСО (Бланки Строгой Отчетности) доживают последние дни.

        И начиная с 1-го июля 2018 года все БСО должны будут перейти в электронный формат.

        Соответственно, для БСО придется покупать новое оборудование. Подробности в этой статье: https://dmitry-robionek.ru/zakon/bso-2018.html

        Обновился список видов деятельности, по которым нужно уведомлять надзорные органы

        Да, мало кто из ИП помнит, что после торжественного открытия ИП еще неплохо-бы оповестить надзорные органы при начале некоторых видов деятельности. И, на самом деле, этот список обновился еще в 2017 году…

        Но я уверен, что подавляющее большинство ИП даже не знают что это за список такой.

        Поэтому, рекомендую обязательно прочитать вот эту небольшую статью:

        Росстат утвердил 23 отчета на 2018 год. Что нужно сдавать ИП?

        Росстат недавно опубликовал новый приказ, в котором приведено аж 23 отчета (точнее, статформы), которые будут сдавать юрлица и ИП с 2018 года. Не спешите вздрагивать, так как далеко не все из них придется сдавать именно ИП.

        Налоговые каникулы

        Да, еще можно будет получить. Но только для тех предпринимателей, которые впервые встают на учет как ИП. И выполняют следующие требования, без которых эту льготу получить невозможно:

      • ИП на Ваше имя должно открываться впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и на голубом глазу придете за положенной льготой, как вновь открытое ИП, то вам откажут. Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах.
      • Вы должны работать в одной из этих трех сфер: производственная, социальная, научная.
      • Причем доля доходов от таких видов деятельности должна быть НЕ МЕНЕЕ 70% от общего дохода ИП.
      • В вашем регионе должен быть издан местный закон, который разрешает налоговые каникулы.
      • Также еще вот на эту статью обратите особое внимание:

        Самозанятые граждане

        В мае 2017 года на сайте ФНС появилось незаметное объявление, что начат прием от граждан, которые хотят легально заниматься бизнесом, но без открытия ИП (или ООО). Достаточно лишь подать заявление и спать спокойно.

        Напомню, что на данный момент для самозанятых доступны следующие три вида деятельности:

      • По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающемся в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
      • По репетиторству;
      • По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства;
      • Иные виды услуг, установленные законом субъекта Российской Федерации (то есть, местные власти могут добавлять свои виды деятельности).
      • Полезные сервисы

        Формирование квитанций и платежных поручений на оплату страховых взносов на сайте ФНС

        На сайте ФНС работает удобный сервис, при помощи которого можно составить квитанции (или платежные поручения) на оплату страховых взносов:

        Был раньше аналогичный сервис на официальном сайте ПФР, да закрылся, после того, как ФНС забрала под свое крыло сбор оплаты страховых взносов в ПФР и ФФОМС.

        Появится новый сервис на сайте ФНС под названием «Прозрачный бизнес»

        Фактически, при помощи этого сервиса можно будет узнать налоговую тайну по юрлицам. На момент тестирования сервиса данных по ИП в нем не было.

        Вот, что можно будет из него узнать:

      • о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам (по каждому налогу и сбору);
      • о налоговых правонарушениях и мерах ответственности за их совершение;
      • о специальных налоговых режимах, применяемых налогоплательщиками;
      • об участии налогоплательщика в консолидированной группе налогоплательщиков;
      • о среднесписочной численности работников организации за календарный год;
      • о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности за год;
      • об уплаченных организацией в календарном году суммах налогов и сборов (по каждому налогу и сбору) без учета сумм налогов (сборов), уплаченных в связи с ввозом товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза, сумм налогов, уплаченных налоговым агентом.
      • “Личный кабинет ИП” стал доступен с телефона

        ЛК ИП теперь возможен и со смартфонов.Разработчики приложения еще весной запустили в паблик две версии:

      • для телефонов под управлением Android
      • для iPhone и iPad
      • Для входа можно использовать те же логин и пароль, что используете для входа в ЛК ИП на обычном компьютере.

        P.S. Статья постоянно обновляется, по мере поступления информации. Если у Вас есть какие-либо данные по изменения для ИП в 2017 году, то прошу поделиться ими в комментариях ниже.

        С уважением, Дмитрий Робионек

        Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

        И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

        Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2018 году. Эта книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

        Она так и называется:

        «Как открыть ИП в 2018 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

        Из этой инструкции Вы узнаете:

        1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
        2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
        3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
        4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
        5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
        6. Все примеры приведены на 2018 год
        7. И многое другое!
        8. Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

          «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?»

          В книге рассмотрены:

          1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
          2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
          3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
          4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
          5. «ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2018 году?»

            Электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2018 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

            Налоги ИП в 2018 году: изменения и нововведения

            В этой статье мы начинаем собирать все изменения, которые будут ждать ИП в 2018 году. Эта статья больше сводная, так как каждое изменение будет сопровождаться ссылкой на соответствующую статью, если это необходимо.

            Статья будет постоянно обновляться, по мере поступления новой информации из СМИ и официальных источников.

            Если вам есть что добавить, или у вас есть новая информация по изменения в законах для ИП на 2018 год, то большая просьба поделиться в комментариях, которые находятся в конце статьи.

            Перенос сроков по переходу на онлайн-кассы до 01.07.2019 года

            Подробности в двух статьях ниже:

            Важно для тех ИП, которые торгуют на рынках ярмарках!

            Правительство РФ выпустило распоряжение от 14.04.2017 N 698-р, в котором утвержден перечень непродовольственных товаров, торговать которыми на розничных рынках и ярмарках без ККТ нельзя. Этот список из 17 товаров, которыми нельзя торговать без онлайн-кассы с 1 июля 2018 года:

            Также помните, что все кассы старого образца (то есть, без передачи данных через ОФД в ФНС) будут автоматически сняты с регистрации в ФНС уже после 01.07.2017 года.

            МРОТ повысится до 9489 рублей

            Так как от размера МРОТ зависят выплаты на страховые взносы, то все ИП пристально следят за этим показателем. Начиная с 01.07.2017 года он равен 7800 рублей.

            С 1 января Размер МРОТ повысится до 9489 рублей , но он больше не будет влиять на фиксированные взносы ИП.

            Фиксированные взносы ИП

            Начиная с 1 января 2018 года фиксированные взносы не будут привязаны к размеру МРОТ. И размер взносов будет устанавливаться Правительством России каждый год отдельным законом.

            На 2018 год определены следующие суммы по страховым взносам ИП «за себя»:

          6. Взносы на пенсионное страхование: 26545 рублей
          7. Взносы на медицинское страхование: 5840 рублей
          8. Также останется дополнительный взнос в размере 1% от дохода, превышающего годовой доход ИП в размере 300 тысяч рублей.

            При этом, максимальный взнос на пенсионное страхование составит:

            26545 х 8 = 212 360 рублей.

            Полная статья с примерами расчетов фиксированных взносов ИП на следующий год:

            Пока информации мало по этой теме, но уже начиная с 25 июля 2017 года все штрафы и административные нарушения по каждому ИП или компании будут публиковаться на сайте ФНС. Таким образом, можно будет посмотреть насколько надежен тот или иной контрагент. Ну, и на вас тоже посмотрят…

            Те ИП, которые захотят перейти на УСН с 01.01.2018 года должны помнить, что их доход за 9 месяцев 2017 года не должен превышать 112,5 миллионов рублей.

            Откуда взялось это число и почему оно такое большое по сравнению с 2016 годом, можно узнать в следующей статье:

            Патентная система налогообложения

            Для начала посмотрите на список разрешенных видов деятельности для ИП на ПСН в 2018 году:

            Уже в 2017 году было введено несколько хороших изменений для ИП на ПСН.

            Если забудете продлить патент, то это не приведет к потере права применять ПСН:

            Также, если у вас несколько патентов для разных видов деятельности, то начиная с 2017 года не нужно будет вести для каждого из них отдельную книгу учета доходов:

            Продолжение следует…

            Да, это еще не конец. По мере приближения 2018 года эта статья будет становиться все больше и больше. И чтобы не пропустить изменения, которые ждут ИП в 2018 году, рекомендую подписаться на новости моего сайта:

            P.S. Если Вам помог наш сайт или понравилась статья, то поделитесь с другими ИП в социальных сетях!

            И не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

            Не пропустите важные новости для ИП!

            Получайте новые статьи на свою почту

            Проверьте вашу почту!

            Попробуйте еще раз. где-то ошибка

            Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

            Изменения для ИП в 2018 году: налоговые и не только

            Каждый год в законах, регулирующих работу малого бизнеса в России, что-нибудь меняется. Не всегда эти изменения помогают деятельности бизнесменов, чаще бывает наоборот. Расскажем про самые важные изменения для ИП в 2018 году, о которых надо знать каждому предпринимателю.

            Страховые взносы ИП в 2018 году

            Страховые взносы – это обязательные платежи для каждого предпринимателя. Ежегодно суммы взносов ИП за себя меняются, потому что порядок их расчета несколько лет был привязан к МРОТ. Естественно, что с ростом минимальной зарплаты росли и фиксированные страховые платежи.

            В конце прошлого года был принят закон № 337-ФЗ, который установил фиксированные суммы взносов ИП за себя сразу на период с 2018 по 2020 годы. Приводим их в таблице.

            Эти суммы обязаны платить все предприниматели, даже если они не ведут бизнес или получают от него только убытки. Если же доход ИП за год превысил 300 000 рублей, то так же, как и раньше, надо заплатить еще и дополнительный взнос на пенсионное страхование в размере 1% от суммы превышения.

            Рассчитать его очень просто. Например, если годовой доход предпринимателя составит 780 000 рублей, то дополнительный взнос будет равен (780 000 – 300 000) *1%) 4 800 рублей. Причем, срок уплаты этого дополнительного взноса в 2018 году перенесен с 1 апреля на 1 июля. То есть, предприниматели получили отсрочку по уплате, но только в отношении дополнительного взноса.

            Причем, предприниматели на УСН Доходы минус расходы несколько раз обращались в Верховный суд, выигрывали спор и платили дополнительный взнос только с разницы между доходами и расходами. Однако Минфин и ФНС до сих пор не признают, что такой порядок расчета должен действовать для всех ИП, а считают его частным случаем.

            ИП-работодатели в 2018 году

            Для предпринимателей, нанимающих работников, в 2018 году вырастет финансовая нагрузка.

            Причин этому две:

          9. На 1 января 2018 года принят МРОТ, равный 9 489 рублей (закон от 28.12.2017 № 421-ФЗ). Предыдущая минимальная зарплата, установленная на 1 июля прошлого года, составляла всего 7 500 рублей. Сейчас же платить работнику меньше, чем 9489 рублей, нельзя, поэтому проверьте условия заключенных трудовых договоров, и при необходимости, внесите в них изменения.
          10. Выросла предельная база для начисления страховых взносов за работников. По пенсионному страхованию – с 876 000 до 1 021 000 рублей. По социальному страхованию – с 755 000 до 815 000 рублей.
          11. Таким образом, работодателям придется больше средств направлять как на зарплату, так и на страховые взносы за работников.

            Кассовые аппараты для ИП в 2018 году

            К сожалению, декларируя на всех уровнях поддержку малого бизнеса, власти серьезно ужесточили порядок применения кассовых аппаратов. ККТ в 2018 году потребуется многим предпринимателям, хотя бизнес не раз обращался с просьбой не навязывать онлайн-кассы так интенсивно. Отсрочку в применении касс все-же дали, но недолгую, всего на один год, и не для всех предпринимателей.

            Кассовый аппарат не потребуется до 1 июля 2019 года для:

          12. ИП на всех системах налогообложения, которые оказывают услуги населению самостоятельно или с привлечением работников.
          13. Предпринимателям на ЕВНД и ПСН в сфере розничной торговли и общепите, при условии, что вести деятельность они будут самостоятельно.
          14. Всем остальным предпринимателям, которые пока еще работают без касс, нужно будет установить ККТ с 1 июля 2018 года. Причем, чиновники настаивают, что кассы нужны и в ситуациях, когда они раньше не применялись: при поступлении оплаты от физлица сразу на расчетный счет продавца, а также при использовании любых платежных онлайн-агрегаторов (например, таких как Яндекс-касса).

            Налоговые изменения с 2018 года для ИП

            Что ждет предпринимателей, работающих в 2018 году на специальных налоговых режимах? К счастью, никаких существенных изменений, усложняющих деятельность ИП, в этом смысле не ввели. Но некоторые новшества все-таки есть:

          15. Коэффициент К1 для ЕНВД незначительно вырос – с 1,798 до 1,868, т.е. налог вырастет на 3,9%. Предполагаемый срок отмены этого режима, который уже был запланирован на 1 января 2018 года, перенесен на 2021 год.
          16. Лимит доходов на УСН в сумме 150 млн рублей установлен вплоть до 2020 года и изменений здесь пока не ожидается.
          17. Заявление на ПСН в 2018 году надо подавать по новой форме, утвержденной приказом ФНС от 11 июля 2017 г. № ММВ-7-3/[email protected] Приказ вступил в силу 29.09.17.
          18. В ежегодной пресс-конференции Президент РФ Путин затронул тему налоговой амнистии. Предлагается списать долги физических лиц, в том числе и долги по налогам ИП, которые образовались на 1 января 2015 года, а также долги по страховым взносам на дату 1 января 2017 года. Пока закон о налоговой амнистии окончательно не принят, но вполне возможно, что это произойдет до выборов Президента в марте 2018 года.
          19. И еще раз кратко повторим важные изменения для ИП в 2018 году:

          20. Минимальный размер обязательных страховых взносов ИП за себя в 2018 году составит 32 385 рублей. Крайний срок уплаты дополнительного 1%-го взноса перенесен с 1 апреля на 1 июля года, следующего за отчетным.
          21. Вырос МРОТ для оплаты труда работников. Платить зарплату меньше 9 489 рублей в 2018 году нельзя.
          22. Без кассовых аппаратов в 2018 году смогут работать только предприниматели на ЕНВД и ПСН, если они оказывают услуги населению, самостоятельно торгуют или занимаются общепитом. В случае найма работников до 1 июля 2019 года ИП в рознице и общепите обязаны установить кассовый аппарат в течение 30 дней после заключения трудового договора.
          23. Возможность получить налоговый вычет при приобретении ККТ имеют только ИП на ЕНВД и ПСН. Максимальная сумма вычета ограничена – не более 18 000 рублей.
          24. Заявление на патент ИП надо подавать по новой форме.
          25. Налог на ЕНВД вырастет на 3,9% из-за нового размера К1.
          26. Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы не пропустить важные изменения для малого бизнеса в РФ:

            Какие налоги платит ИП в 2018 году и как их рассчитать

            В нынешнем году в силу вступили более десяти изменений в законодательстве, касающихся индивидуального предпринимательства.

            Самые основные и нужные нововведения рассмотрим в этой статье.

            Со стороны экономики текущий год явно тяжелый и нестабильный.


            По этой причине, с целью упростить содержание и ведение такого бизнеса, в рамках антикризисного плана были утверждены некоторые инициативы.

            Такие, как, например: налоговые и надзорные каникулы, увеличение разновидностей деятельности для патентообладателей, ограничение двойного налогообложения и другие.

            Налоги, которые платит ИП без работников и с работниками на 2018 год

            В российской федерации бизнесмену предоставляется выбор системы налогообложения.

            Один из пяти существующих вариантов подбирается в зависимости от сферы деятельности бизнеса, от численности наемных работников и ресурсов.

            Поэтому важно знать некоторые тонкости оплаты налогов ИП на 2018 г. без работников и с работниками в разных вариациях налогообложения.

            Выплаты для ИП без работников

            Для ИП, которые работают без привлечения наемных сотрудников, существует основной и специальные режимы налогообложения:

            ОСН (основная система налогообложения) при регистрации автоматически закрепляется за ИП. Если же ИП отдает предпочтение другой системе, необходимо в определенный срок оформить и подать заявление о переходе.ОСН состоит из нескольких налогов, в результате их складывания получается немаленькая сумма:

    • Доходы со ставкой 6 процентов.
    • Прибыль со ставкой 15 процентов.
    • Налог на вмененный доход (ЕНВД) имеет популярность среди ИП без работников.
      Он упрощает введение отчетности и налоговое давление.
      Оплата составляет 15 процентов от дохода;
    • Патентная система вовсе исключает оплату налога, необходимо оплатить 6 процентов от базовой доходности ИП за патент;
    • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) действует исключительно для производств, связанных с сельхозпродукцией.
      Организация выплачивает в казну 6 процентов от прибыли.
    • Все специальные режимы рассчитаны на определенные виды деятельности.

      В некоторых ситуациях использование какого-то из режимов может быть противозаконным.

      Налоги для ИП с работниками

      Предприниматель, привлекающий сотрудников с дальнейшим их трудоустройством, является работодателем.

      Кроме заработной платы сотрудников, к его расходам прибавляются дополнительные взносы за каждого работника:

    • Налог на доходы физ. лиц (НДФС) составляет 13 процентов от зарплаты сотрудника, удерживается из этой суммы.
    • Страховые отчисления во внебюджетные фонды.
    • ИП с сотрудниками в 2018 году может законно сэкономить на выплатах и отчислениях.

      Есть целый перечень категорий плательщиков, которым установлены пониженные ставки по взносам.

      Например, ИП занимающиеся производством игрушек и продуктов питания.

      Если годовая зарплата сотрудника превышает 711000 рублей, то в пенсионный фонд за оставшуюся разницу ИП оплачивает только 10 процентов.

      Подробнее о взносах в пенсионный фонд узнайте из видео.

      Как рассчитываются налоги и взносы ИП в текущем 2018 году

      ИП — это просто физическое лицо с правом на предпринимательскую деятельность/

      В отличие от юридических лиц, налоги у ИП намного проще и легче.

      Но, тем не менее, даже в этом случае необходимо время, чтобы разобраться, что когда заплатить и как рассчитать.

      Обязательные страховые взносы в ПФР (пенсионный налог)

      Если доходы ИП на 2018 год в пределах трехсот тысяч рублей, то фиксированный платеж за расчетный период составляет:

      Если сумма превышает триста тысяч рублей, на полученные сверх этой отметки доходы налагается еще 1 процент.

      Максимальная сумма пенсионных взносов рассчитывается по формуле:

      26 545 рублей х 8

      То есть более чем 212 360 р. (26 545 р. x 8) в 2018 году платеж в качестве пенсионных взносов быть не может

      Обязательные страховые взносы в ФФОМС

      Эти взносы в нынешнем году неизменны для всех ИП при любом доходе и составляют 5 840 рублей. Получается, сумма страховых взносов в ФФОМС увеличилась в 2018 году на 1250 р.

      Взносы ИП за работников

      Выше уже рассмотрено подробное описание расчёта на этот взнос.

      Несложно подсчитать: общая сумма этого налога составляет 30 процентов от выплачиваемых работнику денег.

      Налоги на УСН

      Так называемая «упрощенка» пользуется большой популярностью среди предпринимателей малого бизнеса.

      Налогом облагается либо доход, либо доход минус величина расходов, на усмотрение самого предпринимателя.

      Для расчета суммы к оплате умножаем базу на ставку, которая составляет:

    • «от дохода вычитаются расходы»-15 процентов;
    • «доход»- 6 процентов.

    В отдельных регионах ставка уменьшена с 15 процентов до 5 процентов, а 6 процентов даже до 1 процентов.

    Местные власти делают это с целью привлечения инвестиций или развития определенных видов деятельности.

    Учтите, что налог на упрощенке, как и при общем режиме, считается по сумме общего дохода.

    Соответственно, если ИП не работал какое-то время и доход не получал, то этот налог выплачивать не нужно.

    Налоги ИП для ПСН

    Этот режим рассчитан исключительно на ИП.

    Узнавать, на какие виды деятельности можно взять патент, необходимо в территориальных инспекциях т. к. в каждом регионе есть поправки и изменения.

    Патент действителен только по субъекту, где он был изначально выдан, исключением являются грузоперевозки.

    При патентном режиме количество наемных работников не может превышать пятнадцать человек, а максимальный годовой доход может составлять не более шестидесяти млн. рублей.

    Патент можно взять на срок от одного месяца до двенадцати месяцев.

    Чтобы узнать стоимость патента на год, надо знать потенциальный доход на год по данной сфере деятельности, который умножается на 6 процентов.

    Патент сроком, рассчитанным максимум на 6 месяцев, необходимо оплатить в течение двадцати пяти дней после того, как он начнет действовать.

    В случае, если длительность его больше полугода, оплата производится в таком порядке: одна треть оплачивается в течение двадцати пяти дней, оставшаяся часть не позднее 30 дней до окончания его действия.

    Налоги на ЕНВД

    Выплата действует в отношении некоторых сфер деятельности.

    Регионально их список не только может сокращаться, но и такой режим может быть полностью запрещен.

    Рассчитывается налог так:

    БД * ФП * К1 * К2 * 15 процентов,

    где:

  • К1 – коэффициент-дефлятор. Минэкономразвития РФ устанавливает этот показатель ежегодно.
  • К2 – коэффициент понижения, устанавливается ежегодно региональными структурами ( составляет от 0,005 до 1).
  • БД – базовый доход за месяц на единицу физ. показателя.
  • ФП – физический показатель, Который бывает количеством трудящихся, торговых объектов или площадью зало для торговли и многие другие варианты.
  • Выплата в основном рассчитывается за три месяца, то есть, за квартал.

    Оплачивается она до двадцать пятого числа месяца, следующего за кварталом.

    Здесь есть ограничения по числу работников, их количество не должно превышать ста.

    Налог для ИП на ЕСХН

    Выплата рассчитана на тех, кто производит сельскохозяйственную продукцию.

    Налог рассчитывается по принципу:

    «общий доход минус расход», неизменная ставка по налогам составляет 6 процентов.

    Если ИП уже осуществляет свою деятельность с применением общей или упрощенной системе налогообложения, перейти на ЕСХН возможно только лишь с начала следующего года.

    Список документов для регистрации ИП возьмите на нашем сайте.

    Образец правил внутреннего трудового распорядка в статье. Назначение, область действия правил, порядок составления и утверждения.

    Как расшифровать ООО здесь.

    Совмещение налоговых режимов — возможность для сокращения налогов ИП

    Для тех, кто умеет и любит экономить, есть еще одна замечательная возможность – совмещать между собой некоторые налоговые режимы.

    Посчитав примерную налоговую нагрузку, вы можете работать в одном режиме по одному виду деятельности, а для другой деятельности подобрать более оптимальный вариант.

    В случае, если деятельность ведется на разных объектах, совместить режимы можно и по одному виду.

    Варианты совмещения: ПСН и УСН; ЕНВД и ПСН; ЕСХН и ЕНВД; ЕНВД и ПСН; ЕНВД и УСН

    Несовместимы: УСН и ОСН; ЕСХХН и УСН.

    Как правильно и выгодно совместить режимы налогообложения, сказать однозначно невозможно.

    Так как суммы надо рассчитывать для каждого из регионов и видов деятельности индивидуально.

    Но, используя эти принципы, однозначно можно уменьшить выплаты без нарушения закона.

    Размеры дополнительных взносов, платежей, которые ИП платит с самого себя в 2018 году

    Помимо всех перечисленных налогов, в обязанности ИП входит оплата налогов на собственность:

  • Транспортный налог (налагается на личный транспорт предпринимателя).
  • Налог на имущество (квартира, дача, дом и т.д.).
  • Земельный налог (участок земли).
  • Водный налог (колодец, скважина).
  • С 2018 года в силу вступила новая система начисления: по кадастровой стоимости.

    До этого работала инвентаризационная система.

    По новой системе суммы налогов, которые требуется отдать в казну, значительно возросли.

    Ставка налога для жилых помещений по г. Москва составляет:

  • для помещений с кадастровой стоимостью до 10 миллионов рублей – 0,1 процента;
  • от 10 000000 до 20 000000 руб. – 0,15 процента;
  • от 20 000000 до 50 000000 руб. –0,2 процента;
  • от 50 000000 до 300 000000 руб. – 0,3 процента.
  • Для объектов стоимостью свыше 300 000000 рублей при расчете ставка равна 2 процента.

    Объекты, строительство которых еще не завершено, также облагаются налогами в размере 0,3 процента.

    Кадастровая стоимость определяется по заказу независимым экспертом, сведения хранятся в государственном кадастре недвижимости.

    Переоценка осуществляется не реже, чем один раз за пять лет и не чаще, чем один раз за два года, в некоторых регионах за три года.

    Для определенных категорий граждан существуют льготы:

  • Пенсионеры.
  • Участники боевых действий.
  • Инвалиды.
  • Военные-контрактники.
  • Орденоносцы.
  • Чернобыльцы.
  • Некоторые категории бюджетников.
  • С 2018 года изменен закон о налоге с продажи квартир, срок владения объектом без налоговых обложений стал 5 лет, вместо трех.

    При реализации недвижимости собственнику придется заплатить 13 % НДФЛ.

    Также существуют дополнительные отраслевые налоги, они зависят от того, с чем связана деятельность предпринимателя:

    1. Налог на полезные ископаемые.Выплата уплачивается в случае, если сфера деятельности предпринимателя непосредственно связана с добычей полезных ископаемых.
      Взымается в размере, зависящем от места нахождения участка и его площади.
    2. Охота.Выплата взимается с лиц имеющих лицензию на пользование элементами животного мира.
    3. Рыболовство.
      Взимается с лиц имеющих лицензию на пользование водными объектами.
    4. Выпуск полиграфической продукции.
    5. Проведение лотерей.
    6. Дополнительные налоги, сборы и платежи оплачиваются при любой выбранной предпринимателем системе обложения.

      Обязан ли что-то выплачивать ИП без деятельности и работников

      Начинающие предприниматели почему-то считают, что если их предприятия бездействует и не приносят доходов, то и уплачивать ничего не нужно.

      Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

      +7 (499) 577-03-71
      (Москва)

      +7 (812) 425-60-36
      (Санкт-Петербург)

      8 (800) 333-58-23
      Для всех регионов!

      Это быстро и бесплатно!

      По закону Российской Федерации, невзирая на то, работает ли ИП или нет, страховые взносы все равно оплачиваются.

      Точно так же предприниматель должен предоставить налоговой службе все требуемые отчеты.

      При нерабочем предприятии дополнительные платежи и взносы за сотрудников не уплачиваются.

      В результате выходит, что сумма налога на такое предприятие в 2018 году составит: 32 385 рублей.

      Они оплачиваются в конце года или при желании постепенно в течение года по кварталам.

      И вы будете обязаны погасить ее вместе с основной выплатой.

      Гораздо дешевле и эффективней оплатить все вовремя!

      О налогах и отчетности индивидуального предпринимателя с наемными сотрудниками узнайте из видео.

      Смотрите еще:

      • Экзамены на патент симферополь Экзамены на патент симферополь Экзамен Бланки и образцы ЭКЗАМЕН НА РВП в Симферополе В наших офисах можно сдать комплексный экзамен на знание русского языка, истории и основ законодательства РФ и получить сертификат […]
      • Оформление наследства 2 Можно ли вступить в наследство через 20 лет? Наследование предполагает ограничение во времени. В какой срок можно принять наследство? Что делать, если прошло уже 5, 10, 15 или даже 20 лет, а заявление так и не было подано? Эти и многие […]
      • Правила умножения и деления чисел в степени Свойства степени Напоминаем, что в данном уроке разбираются свойства степеней с натуральными показателями и нулём. Степени с рациональными показателями и их свойства будут рассмотрены в уроках для 8 классов. Степень с натуральным […]
      • Налог экология как платить Экологические платежи: Плата за негативное воздействие на окружающую среду Содержание. 1. Общая информация об экологических платежах. 2. Кто платит за НВОС? 3. Каковы сроки уплаты платежей за НВОС? 4. Отчетность по расчету платы за […]
      • 5 законов арифметических действий Законы арифметических действий. 5-й класс Разделы: Математика Цель: проверить сформированность умений выполнять вычисления по формулам; познакомить детей с переместительным, сочетательным и распределительным законами арифметических […]
      • Нотариус азовская Нотариусы у метро Каховская В Москве рядом со станцией метро Каховская находится 4 нотариальных конторы. В них только один нотариус работает после 6 вечера в будние дни, 2 нотариуса работают в субботу и ни один нотариус не работает по […]
      • Виталий законы Виталий Зыков. Великие Спящие 2. Свет против Света. Дорога домой - 6 Виталий Зыков Великие Спящие 2. Дорога домой - 6 Свет против Света ------------------------------ Экстренное заседание Совета Мастеров по поводу трагической гибели […]
      • Разделы проекта для прохождения экспертизы Для прохождения экспертизы, какие разделы должны быть разработаны в проектах технологического присоединения объектов к сетям газораспределения Разрабатываем проекты технологического присоединения объектов к сетям газораспределения. […]