Налог на землю физических лиц в краснодаре

Оглавление:

Земельный налог в Краснодаре

В Краснодаре ставки и льготы по земельному налогу установлены Решением городской Думы г. Краснодара от 24.11.2005 № 3 п. 2 «Об установлении земельного налога на территории МО г. Краснодар» (в редакции от 21.11.2013 года).

Для определения ставки необходимо знать:

1. категорию земли;

2. вид разрешенного использования.

Эти данные можно найти в выписке из ЕГРН, свидетельстве о праве собственности, государственном кадастре недвижимости и т.д.

Ставки налога на землю в Краснодаре

Ставка налога указывается в процентах к кадастровой стоимости участка. Кадастровую стоимость можно запросить на сайте Росреестра.

Компания, зарегистрировавшая 20.01.2017 право собственности на земельный участок, узнала его кадастровую стоимость на начало года (980 000 руб.) и ставку налога (1,427% (См. пункт в таб.)), действующую в регионе (объект торговли).

Произведем расчет земельного налога в 2017 году:

980 000 руб. × 1,427% × 11/12= 12 819,22 руб.,

11/12 — коэффициент, который учитывает полные месяцы владения участком (с февраля по декабрь) из 12 месяцев 2017 года. Январь в расчет не входит, так как право на землю возникло во второй половине месяца.

Для организаций установлены отчетные периоды и сроки

Краснодарской Думой для юр.лиц установлены отчетные периоды:

  • первый квартал;
  • второй квартал;
  • третий квартал.
  • Установка отчетных периодов предусматривает авансовые платежи, как одну четвертую налоговой ставки процентной доли кадастровой стоимости земельного участка:

    • не позднее 30 апреля по итогам I квартала;
    • не позднее 31 июля по итогам II квартала;
    • не позднее 31 октября по итогам III квартала.
    • По итогам года нужно перечислить налог за минусом авансовых платежей до 1 марта года, следующего за отчетным.

      Физические лица уплачивают налог на основании налогового уведомления в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом

      Помимо федеральных льгот на земельный налог были установлены муниципальные дополнительные льготы.

    • Ветераны и инвалиды ВОВ;
    • Герои Советского Союза, РФ, труда и др.;
    • Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период второй мировой войны и др.;
    • Инвалиды I и II групп;
    • Пенсионеры;
    • Инвалиды с детства;
    • Чернобыльцы и другие граждане, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварий и испытаний;
    • Малоимущие;
    • Многодетные семьи.
    • При этом можно освободить от уплаты налога:

    • один земельный участок, предназначенный для индивидуального жилищного строительства,
    • один земельный участок, предоставленный указанным лицам в собственность и предназначенный для размещения гаража,
    • один земельный участок, предназначенный для садоводства и огородничества;
    • если земельный участок не используется для ведения предпринимательской деятельности.
    • Если землевладелец относится к нескольким категориям льготников, он вправе воспользоваться льготой только по одной категории.

      Как воспользоваться льготой?

      Для граждан расчет земельного налога осуществляется силами налоговых органов. Налоговики направляют землевладельцам налоговые уведомления. Платить налог нужно на основании налогового уведомления.

      Если льготник получил уведомление, и в нем льгота не учтена, то необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением. К заявлению следует приложить копии подтверждающих документов. Это нужно сделать один раз.

      В Краснодаре поднимаются налоги: кто в 2018 году будет платить больше

      Так, со следующего года поднимается самая низкая ставка на земельные участки по стране — под объектами промышленности. Но даже после этого Краснодар остается городом со щадящей налоговой нагрузкой для промышленных предприятий: их работа — залог будущих поступлений в бюджет и рабочие места. С 0,17 процентов от кадастровой оценки такая ставка поднялась до 0,3 процентов. Как отмечается, прежняя ставка держалась в Краснодаре долго.

      Увеличена ставка земельного налога на участки под объектами культуры, искусства, здравоохранения, спорта — но это коснется только частного сектора, поскольку бюджетные организации освобождены от уплаты земельного налога. Повышение ставки до 1,5 процентов от кадастровой оценки ощутят частные клиники, культурные заведения, фитнес-клубы . На время строительства для таких участков ставка остается на уровне 0,5 процента.

      Также утверждено повышение ставки на участки под автостоянками — 1 процент от кадастровой стоимости. Увеличатся платежи на землю под объектами торговли, общественного питания и бытового обслуживания — до 1,5 процентов. Под гостиницами — до 0,7 процентов.

      Есть и хорошие новости: что касается ставки на имущество физических лиц, она остается прежней — 0,2 процента. Хотя о том, что платежи останутся на прежнем уровне, говорить не приходится: кадастровая стоимость жилых домов со следующего года увеличена, жители города заплатят на 70 миллионов больше, чем в текущем году (именно на столько запланировано увеличение поступлений в местный бюджет).

      С 0,5 до 0,7 процента увеличили ставку на имущество физических лиц, которое используется в коммерческих целях — это склады, кафе, парикмахерские, офисы и не только. Такое повышение — тоже не самые плохие новости: первоначально депутаты рассматривали предложение департамента финансов города об увеличении ставки в два раза (до 1). Но решено заострить внимание на выявлении коммерческого использования объектов, оформленных на частных лиц. Над этим будет работать администрация города, депутаты и налоговая инспекция.

      Как объяснил председатель комитета по финансово-бюджетной и налоговой политике Думы Вадим Дьяченко, ставки по земельному налогу не повышались в течении пяти лет, в этом отношении Краснодар отстал от других крупных городов — Ростова-на-Дону , Астрахани, Волгограда, где ставки повышались постоянно. Краевой столице придется постепенно выходить на показатели собираемости налогов, которые имеют крупные соседи: доля земельного налога в их казне гораздо больше, чем у нас. Например, в Ростове-на-Дону по земельному налогу собирают около 3,5 миллиардов рублей, Краснодар в этом году планирует собрать 1 миллиард 800 миллионов, в следующем сума поднимется до 2 миллиардов 200 миллионов рублей.

      После увеличения ставки земельного налога и повышения кадастровой стоимости для некоторых объектов город собирается получить дополнительно порядка 430 миллионов рублей.

      Ставки земельного налога для Краснодара, которые будут действовать в 2018 году

      0,3 процента от кадастровой стоимости — для участков, предназначенных для размещения домов среднеэтажной и многоэтажной жилой застройки;

      0,1 — для размещения домов малоэтажной жилой застройки и используемых для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью;

      0,3 процента — для размещения домов малоэтажной жилой застройки, в том числе индивидуальной, и частично используемых для целей, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности;

      1,5 процента — в отношении участков, предназначенных для размещения гаражей и автостоянок;

      0,3 процента — для участков под дачное строительство, садоводство и огородничество;

      1,5 процента — для участков под объектами торговли, общественного питания и бытового обслуживания;

      0,7 процента — для участков под гостиницами;

      1,5 процента — для размещения офисных зданий делового и коммерческого назначения;

      1,5 процента — для размещения объектов рекреационного и лечебно-оздоровительного назначения;

      0,3 процента — для размещения производственных и административных зданий, строений, сооружений промышленности, коммунального хозяйства, материально-технического , продовольственного снабжения, сбыта и заготовок.

      1,5 процента — для размещения электростанций, обслуживающих их сооружений и объектов;

      1,5 процента — для размещения портов, водных, железнодорожных вокзалов, аэропортов, автодорожных вокзалов, аэродромов, аэровокзалов;

      1,5 процента — для участков, занятых водными объектами, находящимися в обороте;

      1,5 процента — в отношении участков, предназначенных для разработки полезных ископаемых, размещение железнодорожных путей, автомобильных дорог, полос отвода железных и автомобильных дорог и др.

      1,5 процента — для участков, занятых особо охраняемыми территориями и объектами (за исключением государственных природных заповедников и национальных парков);

      0,3 процента — для сельскохозяйственного использования и используемых под сельскохозяйственное производство.

      1,5 процента — в отношении участков, предназначенных для сельскохозяйственного использования, не используемых для сельскохозяйственного производства.

      0,3 процента — в отношении земельных участков улиц, проспектов, площадей, шоссе, аллей, бульваров и др., участков земель резерва, и др.;

      1,5 процента — участки для размещения административных зданий, объектов здравоохранения и социального обеспечения, физкультуры и спорта, культуры, искусства (бюджетные организации освобождены от уплаты земельного налога);

      0,3 процента — для участков, ограниченных в обороте в соответствии с законодательством РФ, представленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд).

      (Решение о внесении изменений в решение городской Думы Краснодара от 24.11.2005 № 3 п.2 «Об установлении земельного налога на территории муниципального образования город Краснодар»).

      Налог на имущество (недвижимость) в г. Краснодаре в 2018-2017 году

      Порядок, ставки и сроки уплаты налога на имущество в г. Краснодаре на 2017-2018 год установлены решением Думы г. Краснодара от 21.11.2014 N 70 «О налоге на имущество физических лиц» (с изменениями, действующими в 2018 г.).

      Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Краснодаре

      В соответствии с новым порядком, действующим с 2017 г., в Краснодарском крае расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

    • жилой дом;
    • жилое помещение (квартира, комната);
    • гараж, машино-место;
    • единый недвижимый комплекс;
    • объект незавершенного строительства;
    • иные здание, строение, сооружение, помещение.
    • Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

      Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

      Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

      Срок уплаты налога на недвижимость

      Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г. , а за 2018 год — до 1 декабря 2019 года.

      Ставки налога на имущество в Краснодаре

      Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Краснодаре в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения):

      Объект налогообложения

      Ставка налога на 2016-2017, 2018 годы

      1) жилые дома, жилые помещения;

      2) объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;

      3) единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);

      4) гаражи и машино-места;

      5) хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

      6) объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации;

      7) объекты налогообложения, предусмотренные абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации;

      8) объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей

      9) прочие объекты налогообложения

      Ставки налога такие же как и большинстве городов Краснодарского края.

      Порядок расчета налога

      Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

      При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

    • 10 кв.м. в отношении комнаты,
    • 20 кв.м. в отношении квартиры,
    • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
    • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.
    • В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

      Поправочные коэффициенты

      В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

    • 0,2 – при расчете налога за 2016 г.;
    • 0,4 — при расчете налога за 2017 г.;
    • 0,6 — при расчете налога за 2018 г.;
    • 0,8 — при расчете налога за 2019 г..

    Начиная с 2020 года поправочный коэффициент не применяется.

    При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

    Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

  • Н — сумма налога, подлежащая уплате;
  • Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
  • Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
  • К – поправочный коэффициент.
  • Пример расчета налога на недвижимость

    Рассчитаем сумму налога на квартиру московской планировки общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Краснодаре в центральном районе вблизи кинотеатра «Аврора» с кадастровой стоимостью 3 млн. рублей. Сумма налога за 2015 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 220 рублей.

    Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

    1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

    3 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 857 142,9 рублей;

    2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,2 %.

    (3 000 000 – 857 142,9) * 0,2 % = 4285,71 рублей.

    Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

    Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

    Сумма налога к уплате за 2016 г. = (4285,71-220)*0,2+220 = 1033,14 рублей

    Сумма налога к уплате за 2017 г. = (4285,71-220)*0,4+220 = 1846,28 рублей

    Сумма налога к уплате за 2018 г. = (4285,71-220)*0,6+220 = 2659,42 рублей

    Сумма налога к уплате за 2019 г. = (4285,71-220)*0,8+220 = 3472,56 рублей

    Сумма налога к уплате за 2020 г. и последующие годы = 4285,71 рублей.

    Таким образом , при расчете налога на недвижимость от кадастровой стоимости сумма уплаченного налога будет возрастать с каждым годом и является более высокой в сравнении с ранее начисленным налогом.

    В Краснодарском крае ставка налога, рассчитываемая от кадастровой стоимости, средняя по России. Например, в большинстве городов Московской области ставка в отношении квартир установлена в размере 0,1 % от кадастровой стоимости в год. В некоторых регионах России есть ставки налогов 0,3 % от кадастровой стоимости.

    Льготы по налогу на недвижимость в Краснодаре

    Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры по старости и другие.
  • В Краснодаре законодательством города дополнительно к федеральному перечню от уплаты налога на недвижимость освобождены следующие категории граждан:

  • члены многодетных семей, имеющих в собственности несколько объектов налогообложения, в отношении одного из объектов налогообложения по выбору налогоплательщика. Льгота предоставляется на основании документа, удостоверяющего личность, удостоверения многодетной семьи, свидетельств о рождении детей, свидетельства о заключении (расторжении) брака, справки с места жительства о составе семьи.
  • Налоговая льгота предоставляется в размере 100% подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

    При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот в отношении следующих видов объектов налогообложения:

  • жилое помещение (квартира или комната);
  • жилой дом.
  • Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2017 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида: 1) квартира, комната; 2) жилой дом; 3) специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии; 4) гараж или машино-место и т.д.

    Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

    Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

    Городская Дума Краснодара скорректировала ставки земельного налога для предпринимателей и увеличила налог на имущество физических лиц

    Сегодня на 26 заседании городской Думы депутаты внесли изменения в порядок уплаты земельного налога с 1 января 2017 года для тех, кто ведет предпринимательскую деятельность, а также изменили ставки налога на имущество физических лиц, которые будут исчисляться от кадастровой стоимости жилых домов и квартир. В работе заседания принял участие исполняющий обязанности главы города Евгений Первышов.

    — В настоящее время идет корректировка кадастровой стоимости земли в сторону уменьшения, а именно от этих показателей исчисляется земельный налог. Поэтому пропорционально предлагаемым изменениям мы увеличиваем ставки земельного налога, чтобы не допустить выпадающих доходов городского бюджета. К этим вопросам и возможным поправкам мы по предложению депутатов вернемся по итогам первого квартала будущего года, — сказал на заседании Евгений Первышов.

    Земельный налог будет скорректирован для земельных участков под объектами торговли, общественного питания, бытового обслуживания, гостиницами, административными, офисными зданиями, производственными и административными зданиями, строениями, сооружениями промышленности, коммунального хозяйства, материально-технического , продовольственного снабжения, сбыта и заготовок.

    Кроме этого, будет увеличен размер ставок для земельных участков под многоквартирными жилыми домами, но не для владельцев квартир, а для застройщиков во время процесса строительства. Физические лица от уплаты этого налога в соответствии с Федеральным законодательством с 1 января 2015 г. освобождены.

    Что касается налога на имущество физических лиц, то с 1 января 2017 г. он будет исчисляться от кадастровой стоимости домов, квартир, гаражей по ставке 0,2 процента, торговых, административных, офисных центров и других объектов недвижимости по ставке 0,5 процентов.

    Увеличение налога будет постепенным, в 2017-м будет применяться понижающий коэффициент 0,2, в 2018 г. — 0,4, в 2019 — 0,6, в 2020 — 0,8.

    Так, при расчете налоговой базы квартиры ее кадастровая стоимость уменьшается на кадастровую стоимость 20 кв. метров общей площади, в отношении жилого дома — 50 кв. метров общей площади, в отношении комнаты — 10 кв. метров ее площади.

    Кроме этого, Налоговым кодексом сохранен весь перечень льготных категорий граждан, которые освобождаются от уплаты налога на имущество — например, это ветераны и пенсионеры. Причем при наличии нескольких квартир и домов льготник вправе выбрать, за какой объект он не будет платить налог.

    Налог на имущество физических лиц будет исчисляться налоговыми органами от кадастровой стоимости впервые в будущем году, срок его уплаты — до 1 декабря 2018 г.

    Сегодня на заседании депутаты также внесли изменения в бюджет этого года, его доходная часть увеличена на 133 млн рублей за счет субвенций из краевого бюджета. Средства будут направлены на поддержку малого и среднего предпринимательства, на нужды образования, здравоохранения, учреждений физкультуры и спорта.

    Налог на землю физических лиц в краснодаре

    Законом Краснодарского края от 04.04.2016 № 3368-КЗ установлена единая дата начала применения порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости налогообложения – 1 января 2017 года.

    Напомним, что с 2015 года в Налоговый кодекс РФ введена новая глава 32 «Налог на имущество физических лиц». В связи с этим Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» признан утратившим силу.
    Согласно статье 400 Налогового кодекса РФ налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 Налогового кодекса.
    Объектом налогообложения признается расположенное в пределах муниципального образования следующее имущество: жилой дом; жилое помещение (квартира, комната); гараж, машино-место; единый недвижимый комплекс; объект незавершенного строительства; иные здание, строение, сооружение, помещение.
    Если жилые строения расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, объектом налогообложения будет являться жилой дом.
    Обратите внимание! Не облагается налогом имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома (п. 3 ст. 401Налогового кодекса).
    Налог на имущество исчисляется с момента возникновения права собственности на имущество. То есть плательщиком налога на имущество является тот, кто имеет на праве собственности имущество, признаваемое объектом налогообложения.
    Вы признаетесь плательщиком налога на имущество, если имеете:
    — документы о праве собственности на имущество, являющееся объектом налогообложения, которое зарегистрировано в соответствии с Федеральным законом от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» (датой государственной регистрации прав является день внесения соответствующих записей о правах в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним – ЕГРП);
    — документы о праве собственности на имущество, являющееся объектом налогообложения, выданные до 31.01.1998, то есть до вступления в силу Закона о регистрации.
    Исключением является исчисление налога на имущество, перешедшее по наследству физическому лицу. В таком случае налог рассчитывается со дня открытия наследства, которым признается день смерти наследодателя (п. 7 ст. 408 НК РФ; п. 1 ст. 1114 ГК РФ).
    Согласно статье 406 НК РФ налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.
    Результаты определения кадастровой стоимости зданий и помещений, средние и минимальные удельные показатели кадастровой стоимости зданий и помещений по кадастровым кварталам, по населенным пунктам муниципальных районов были утверждены администрацией Краснодарского края (постановление главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 16.01.2012 № 12 в редакции постановления от 11.02.2013 №107) и опубликованы на официальном сайте администрации Краснодарского края http://admkrai.krasnodar.ru. В отношении объектов недвижимости, внесенных в государственный кадастр недвижимости после 01.01.2012г. кадастровая стоимость рассчитывалась на основе утвержденных результатов.
    Информацию о кадастровой стоимости объекта можно узнать, направив запрос о предоставлении кадастровой выписки об объекте или кадастровой справки в филиал ФГБУ «ФКП Росреестра» по Краснодарскому краю.
    Кадастровая справка о кадастровой стоимости объекта недвижимости предоставляется бесплатно по запросам любых лиц в соответствии с п. 4.1 ч. 2, ч. 13 ст. 14 Федерального закона от 24.07.2007 № 221-ФЗ «О государственном кадастре недвижимости».
    Оформить такой запрос можно как в офисах филиала, так и в офисах многофункциональных центров, расположенных во всех муниципальных образованиях Краснодарского края (http://www.kadastr-23.ru, http://www.e-mfc.ru/).
    Интернет пользователи также могут обратиться за получением информации в электронном виде через портал Росреестра (https://rosreestr.ru).
    Вы можете сами рассчитать налоги на имущество физических лиц при помощи Налогового калькулятора, размещённого на официальном сайте Федеральной налоговой службы ФНС России (Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц, исчисляемых исходя из кадастровой стоимости https://www.nalog.ru)

    Если гражданин не согласен с результатами определения кадастровой стоимости объектов недвижимости, то действующим законодательством Российской Федерации ему предоставлено право её оспорить.
    Согласно статье 24.18 Федерального закона от 29.07.1998г. №135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» результаты определения кадастровой стоимости могут быть оспорены физическими лицами в случае, если результаты определения кадастровой стоимости затрагивают права и обязанности этих лиц, в суде или комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости.
    Для обращения в суд предварительное обращение в комиссию не является обязательным.
    Порядок работы комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости регламентирован приказом Минэкономразвития России от 04.05.2012 №263. Почтовый адрес комиссии: 350063, г. Краснодар, ул. Ленина, 28, фактическое местоположение: г. Краснодар, ул. Сормовская, 3, каб. 324.
    Состав документов, прилагаемых к заявлению об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости, установлен статьей 24.18 Федерального закона от 29.07.1998г. №135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».
    Внимание! В соответствии с действующим законодательством комиссия является независимым от органов государственной власти коллегиальным органом.
    Росреестр (или его территориальный орган) не наделен полномочиями влиять на принимаемые комиссией решения, а также отменять их либо проверять законность принятого ею решения.

    Налог на имущество физических лиц в Краснодаре в 2017 году: какие ставки, где узнать, во что оценили жилье и как эту оценку оспорить

    6 сентября 2017 11:04 2

    Срок уплаты за 2017 год — до 1 декабря 2018 года

    С 1 января 2017 года в Краснодаре произошли существенные изменения в части исчисления налога на имущество для физических лиц. Теперь его начисляют исходя из кадастровой стоимости жилья, а не инвентаризационной, как было ранее.

    Этот налог нужно платить один раз в год за все месяцы (такая обязанность возникает с месяца, когда у владельца появилось право на недвижимость). Срок уплаты за 2017 год — до 1 декабря 2018 года.

    Размер налога на имущество физических лиц зависит от стоимости самого имущества, налоговой ставки, размера доли в праве, периода владения, размера льгот и размера вычета к налоговой базе.

    «Комсомольская правда» — Кубань » узнала все про налог на имущество физических лиц в Краснодаре в 2017 году: какие ставки, где узнать, во что оценили жилье и как эту оценку оспорить.

    Как теперь рассчитывают налог

    Изменения в региональном законодательстве связаны с тем, что с января 2015 года в Налоговом кодексе РФ появилась глава «Налог на имущество физических лиц», предусматривающая установление налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта. Правительство дало субъектам РФ самим определить срок перехода на новую систему до 2020 года. Новый порядок исчисления налога установлен в 28 регионах страны.

    В Краснодарском крае налог на имущество рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости вплоть до 2017 года, теперь учитывают кадастровую стоимость, что существенно увеличивает сумму.

    КОНКРЕТНО

    В соответствие со статьей 401 НК РФ объектами налогообложения признаны:

    — жилое помещение (квартира или комната);

    — единый недвижимый комплекс;

    — объект незавершенного строительства;

    — иные здания, строения, сооружения, помещения.

    ВАЖНО!

    В случае если дом или жилое строение расположены на земельном участке, предназначением которого являются ведение дачного или подсобного хозяйств, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства – это здание будет рассматриваться в качестве жилого дома.

    При определении инвентаризационной стоимости жилья и коммерческой недвижимости рыночные факторы не учитываются, из-за чего она не имеет ничего общего с рыночной стоимостью жилья. Инвентаризационная стоимость включает только конструкцию здания (физический износ), год его ввода в эксплуатацию и расценки на строительные работы и материалы.

    Таким образом, инвентаризационная стоимость «кубанской хатки» иногда оказывалась выше инвентаризационной стоимости аналогичной квартиры в Москве .

    Кадастровая стоимость к рыночной намного ближе. Она учитывает рыночные факторы, хотя и не все. Например, наличие или отсутствие ремонта не в расчет не берется. Из-за чего может возникнуть ситуация, когда разбитая «хрущевка» имеет такую же кадастровую стоимость, что и квартира с «супер» ремонтом. Зато принимаются во внимание удаленность от центра города и развитость инфраструктуры.

    Где в Краснодаре узнать кадастровую стоимость квартиры или гаража

    Узнать кадастровую стоимость недвижимости можно на сайте Росреестра или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС .

    Если возникли вопросы, размер кадастровой стоимости вам кажется слишком высоким, допустим, он куда выше рыночной стоимости вашей квартиры или дачи, вы можете его оспорить через суд или Росреестр.

    СЧИТАЛКА «КП»

    Налог можно рассчитать самостоятельно. Для этого на сайте ФНС есть интернет-сервис «Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц, исчисляемых исходя из кадастровой стоимости».

    Налог на имущество физических лиц в Краснодарском крае с 1 января 2017 года начисляется по ставке 0,2% в год от кадастровой стоимости домов, квартир, гаражей, а также по ставке 0,5% — от кадастровой стоимости торговых, административных, офисных центров и других объектов недвижимости.

    Сумма уплачиваемого краснодарцами в бюджет налога будет увеличиваться постепенно. Так, в 2017 году будет применяться коэффициент 0,2, однако, в дальнейшем он будет расти: в 2018 году — 0,4, в 2019 году — 0,6, в 2020 году — 0,8. При расчете налога есть возможность уменьшить кадастровую стоимость с помощью предусмотренного властями налогового вычета (на него имеет право каждый кубанец). Так при расчете налоговой базы общая площадь квартиры должна быть уменьшена на 20 квадратных метров, площадь индивидуального жилого дома — на 50 квадратных метров, отдельной комнаты — на 10 квадратных метров.

    НАПРИМЕР

    Иванов И.И. имеет в собственности квартиру общей площадью 50 квадратных метров. Ее кадастровая стоимость составляет 3 000 000 рублей. Стоимость одного квадратных метра равна 60 000 рублей.

    Налоговый вычет в этом случае составит: 1 200 000 рублей (60 000 руб. x 20 квадратных метров). При расчете налога необходимо брать уменьшенную кадастровую стоимость: 1 800 000 рублей (3 000 000 рублей – 1 200 000 рублей).

    ЕСТЬ ЛЬГОТЫ

    Налоговая льгота не предоставляется в отношении административно-деловых и торговых комплексов, нежилых помещений для размещения офисов, объектов торговли, общепита , бытового обслуживания и так далее. А также для тех объектов, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей.

    Полный перечень налоговых льгот, действующих в Краснодарском крае, можно узнать при помощи интернет-сервиса на сайте ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Для этого нужно выбрать вид налога, период, а также регион и свой район или город.

    — Подать документы в ФНС нужно лично. При этом записаться на прием в удобное время можно через интернет-сервис «Онлайн-запись на прием в инспекцию». Так же можно представить бумаги с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России», — пояснили « КП » — Кубань» в УФНС России по Краснодарскому краю.

    НА ЗАМЕТКУ

    Налог на имущество физических лиц не платят те, кто относится к гражданам, имеющим льготы, в частности пенсионеры и ветераны. Однако если у льготника есть право собственности на несколько жилых объектов, то он должен выбрать на свое усмотрение из них, который не будет облагаться этим налогом.

    Славянский район

    cайт администрации муниципального образования

    Администрация

    Совет депутатов

    Государственные учреждения

    Административная реформа

    Электронное правительство

    Инвестиции

    Жилищные программы

    Курорты и туризм

    Антинаркотическая комиссия

    Муниципальная служба

    Виртуальная приемная

    ОМВД по Славянскому району

    Архивный отдел

    Градостроительная деят-ть

    Стандарт развит. конкуренции

    Оценка регулир. воздействия

    Контрольно-счетная палата

    Новости » Экономика и финансы

    Особенности исчисления в 2018 году налога на имущество физических лиц от кадастровой стоимости объекта налогообложения

    В 2018 году жители Краснодарского края впервые налог на имущество для физических лиц будут платить исходя из кадастровой стоимости недвижимости, а не от инвентаризационной, как было ранее. Срок уплаты налога за 2017 год — до 1 декабря 2018 года. Размер налога на имущество физических лиц зависит от стоимости самого имущества, налоговой ставки, размера доли в праве, периода владения, размеров вычета к налоговой базе и льгот.

    Речь идет не только о жилье и бытовых постройках. Коммерческая недвижимость, находящаяся в собственности физических лиц (торговые центры, магазины, рестораны), также становится объектом налогообложения.

    При расчете налога предусмотрены налоговые вычеты. Для комнат вычет составит 10 м², для квартир — 20 м², для жилых домов — 50 м² от общей площади. Налоговая база в отношении единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), определяется как кадастровая стоимость, уменьшенная на один миллион рублей. Таким образом, если Вам на праве собственности принадлежит жилой дом площадью менее 50 м², налог на имущество начисляться не будет.

    Законодательно установлены категории граждан, которым предоставляются льготы по налогу на имущество: пенсионеры, в том числе военные; ветераны труда; инвалиды детства; инвалиды 1 и 2 групп; кавалеры ордена Славы или Герои Советского Союза и России; граждане, служившие в Афганистане или участвовавшие в подразделениях особого риска; участники и ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС.

    Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида, находящегося в собственности и не используемого в предпринимательской деятельности. Так, если у гражданина, отнесенного к льготной категории, есть в собственности две квартиры, два гаража и один жилой дом, то он будет освобожден от уплаты налога на имущество только за одну квартиру, один гараж и один жилой дом. За все остальное придётся платить налог по полной стоимости. Если гражданин не обратится в налоговый орган с заявлением о выборе льготируемого объекта, автоматически льготным будет выбран объект с максимальной стоимостью. Льготируется следующее имущество: квартира (комната), жилой дом, гараж, машино-место, хозяйственные строения или сооружения, помещения или сооружения.

    Налоговая льгота не предоставляется в отношении административно-деловых и торговых комплексов, нежилых помещений для размещения офисов, объектов торговли, общепита, бытового обслуживания, а также для тех объектов, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей.

    Полный перечень налоговых льгот, действующих в Краснодарском крае, и ставок налога, принятыми органами местного самоуправления можно узнать на сайте ФНС России в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

    Для более мягкого перехода к уплате налогов от кадастровой стоимости рост налогов растянут во времени до 2021 года путем применение понижающих коэффициентов, т.е. к начислениям за 2017 год — 0,2%, за 2018 — 0,4%, за 2019 — 0,6%, за 2020 — 0,8%, за 2021 — 1%, т.е. предстоящие 5 лет налог будет расти на 20% каждый год.

    Узнать актуальную стоимость недвижимости можно на сайте Росреестра или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России — для этого понадобится кадастровый номер объекта. Расчет налога проведет налоговая служба и уведомит путем направления сводного налогового уведомления с приложением квитанций. Однако налогоплательщик может сам заранее рассчитать сумму, которую предстоит заплатить в бюджет. Для этого на сайте ФНС размещен интернет-сервис «Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц, исчисляемых исходя из кадастровой стоимости».

    Расчет налога производится по формуле:

    ∑ налога = (Нк — Ни) x К + Ни, где

    Нк — сумма налога, рассчитанная из кадастровой стоимости;

    Ни — сумма налога, рассчитанная из инвентаризационной стоимости;

    1. Рассчитаем сумму налога для дома площадью 85 м² с кадастровой стоимостью 3 500 000 руб. и суммой налога, исчисленного от инвентаризационной стоимости — 2 850 руб.

    2. Сначала определяем, какая площадь дома будет облагаться налогом. Для этого уменьшаем площадь дома 85 м² на величину вычета 50 м².: 85 — 50 = 35 м²

    3. Далее определим кадастровую стоимость 1 м² дома:
    3 500 000 руб. / 85 м² = 41 176,47 руб.

    4. Для определения налоговой базы по налогу на имущество нужно умножить стоимость 1 кв. м дома на облагаемую налогом площадь:
    35 м² х 41 176,47 руб. = 1 441 176,47 руб.

    5. Рассчитаем сумму налога исходя из кадастровой стоимости:
    1 441 176,47 руб. х 0,3% (по ставке, принятой индивидуально в каждом поселении) = 4 323,5руб.

    6. По формуле, указанной выше, рассчитывается налог с учетом понижающего коэффициента:

    за 2017 год — (4323,5 — 2850)*0,2 + 2850 = 3144,7 руб.

    за 2018 год — (4323,5 — 2850)*0,4 + 2850 = 3439,4 руб. и т.д.

    Понижающий коэффициент применяется в случае, если сумма налога по кадастровой стоимости превышает сумму налога по инвентаризационной стоимости, в противном случае — нет.

    Смотрите еще:

    • Инструкция по заполнению декларации налога на имущество за 2014 год Как заполнить декларацию по налогу на имущество Статья опубликована в журнале "Вестник бухгалтера Московского региона" № 5 октябрь 2015 г. Л. Г. Федорова, В. Н. Горностаев, эксперты службы правового консалтинга ГАРАНТ Остаточная […]
    • Сумма материнский капитал в 2014 Материнский капитал в 2014 году С 1 января 2014 года в очередной раз увеличен размер материнского (семейного) капитала – его размер составляет 429 408,5 руб. Несмотря на то, что размер материнского капитала ежегодно индексируется, его […]
    • Налог при приеме на работу иностранного гражданина Прием на работу иностранных граждан в 2017-2018 годах (нюансы) Отправить на почту Прием на работу иностранных граждан в 2017-2018 годах продолжает вестись по правилам, действовавшим в 2016-м. Алгоритм трудоустройства зависит от того, из […]
    • Кемерово материнский капитал Региональный материнский капитал в Кемеровской области и Кемерово в 2018 году Областной материнский капитал в Кемеровской области принят Законом Кемеровской области от 25 апреля 2011 г. N 51-ОЗ "О дополнительной мере социальной поддержки […]
    • Рассчитать налог на прибыль за 4 квартал Особенности уплаты налога на прибыль Уплата налога на прибыль имеет некоторые особенности, с которыми мы постараемся разобраться в статье ниже. Каков срок уплаты налога на прибыль? Что такое авансовые платежи и как их […]
    • Какой размер пенсии в москве Пенсия в Москве в 2018 году Надбавка к пенсии будет зависеть преимущественно от категории, присвоенной получателю. К примеру, пенсии ветеранам труда вырастут в 2 раза. Также поднимут пособие, предназначенное гражданам, оборонявшим город […]
    • В каких странах быстро получить гражданство Гражданство какой страны легче всего получить? Непрерывное проживание на территории Чехии в течение 5 лет. Бесплатная юридическая поддержка по телефону: Мск +7 (499) 938-51-06, СПб +7 (812) 425-68-47, РФ 8 (800) 350-83-26 (звонок […]
    • Уборка квартир с проживанием Уборка квартир с проживанием Гросс/год: 60 000 руб. Домработница вахта Горничная на ставку, Квартиры на Кутузовском проспекте Повар на своем автомобиле Вторая мама Кадровое агентство • Москва Гросс/год: 90 000 руб. Гросс/год: 55 000 […]