Налог на дарение отменили

Оглавление:

Платится ли налог при дарении квартиры в 2018 году

В статье пойдет речь о налоге при дарении недвижимости. Что это за процедура. На кого разрешено оформлять дарственную, и платится ли при этом налог – далее.

Дарение – сделка, которая осуществляется на безвозмездных основаниях. Но данное имущество выступает предметом, облагаемым налогами. Надо ли платить налог при дарении квартиры?

Общие моменты

С юридической стороны дарение считается сделкой, когда даритель передает квартиру одаряемому бесплатно.

Для нового владельца это экономическая выгода, поэтому необходимо выплатить налоговый платеж.

Простыми словами, это прибыль, которая образовалась в результате того, что одаряемый сэкономил деньги, которые бы передал продавцу в процессе покупки жилья.

Договор дарения действует неограниченное время. После регистрации перехода прав собственности дарение признают осуществленным.

До этого момента стороны могут передумать, отменив сделку. После регистрации прав отменить сделку уже нельзя.

Обещать подарить недвижимость после смерти не разрешено законом. Одариваемым не может выступать:

Если даритель владеет только долей квартиры, то чтобы оформить дарственную, необходимо заручиться согласием остальных владельцев.

Договор можно составить самостоятельно или с помощью юриста. Лучше сделать это с профессионалом. Он составит соглашение, которое отвечает требованиям законодательства.

Если в договоре обнаружат хотя бы 1 ошибку в правописании, то его признают недействительным, а сделку не зарегистрируют. По новому закону дарственную можно оформить в любом городе.

Что это такое

Если договор составляется в пользу несовершеннолетнего ребенка, то по закону он не имеет права самостоятельно его подписывать. За него это делают родители или опекуны.

Данные представителя несовершеннолетнего также вносятся в договор. Дарителем выступать несовершеннолетний не может.

На кого можно оформить дарственную

Оформить дарственную на недвижимость разрешается на любое лицо – того, кого выберет собственник квартиры. Однако, имеются исключения.

Касаются они государственных служащих и прочих должностных граждан, которым нельзя принимать подарки, кроме как от близких родственников.

В то же время законодательством предусмотрен перечень граждан, которым нельзя выступать в качестве дарителя:

Дарственную разрешено оформлять даже на несовершеннолетнего, но его интересы обязаны представлять родители или опекуны.

Нормативная база

Порядок оформления договора купли-продажи гаража в Росреестре, читайте здесь.

В соответствии с 575 и 576 статьями Гражданского кодекса, сторонами сделки могут выступать и физические, и юридические лица.

Согласно 224 статье Гражданского кодекса, размер налога при дарении равен 13%. Список лиц, входящих в категорию «близкие родственники» содержится в 14 статье Семейного кодекса.

Нужно ли платить налог при дарении квартиры

На квартиру, полученную по дарению, с одариваемого взимается налог. При этом важно установить, являются ли стороны сделки родственниками – супругами, родителями с детьми, дедушками (бабушками), братьями и сестрами.

Эти лица налог не платят. Остальные граждане обязаны выплатить налог. Чтобы его оплатить, необходимо выполнить несколько действий:

Рассчитывая сумму, необходимо помнить следующее:

Налоговая декларация сдается до 1 апреля следующего года после получения подарка.

При неисполнении обязательства по уплате налога предусмотрена такая ответственность:

Если одаряемый согласился принять квартиру, то он должен ответственно подойти к оплате налога.

Преимущества сделки

К преимуществам процесса дарения недвижимости относятся:

Заверение договора у нотариуса необязательно, дополнительные затраты отсутствуют.

Составление договора

Дарственную составляют в письменном виде. Его может составить нотариус, юрист или даритель самостоятельно – ограничений по этому поводу нет.

В соглашении обязательно указать, что имущество не находится под арестом или в залоге, что на него не посягают третьи лица.

Требования к составлению договора:

  • обязательно письменная форма;
  • указать, где и когда заключена сделка;
  • отобразить полную информацию сторон соглашения;
  • указать, где находится объект, размер его площади и прочие данные;
  • обозначить правоустанавливающие документы на квартиру;
  • наличие подписей сторон или их представителей;
  • в тексте дарственной не должно быть никаких условий либо обязательств;
  • указать, что необходимо зарегистрировать права собственности.
  • Чтобы подготовить дарственную, следует собрать такие справки:

  • документы о правах собственности;
  • технические документы;
  • паспорт обеих сторон сделки;
  • доверенность (если заключается не лично, а через представителя);
  • домовая книжка;
  • подтверждение того, что нет долгов по квартире;
  • свидетельство о браке или его расторжении обеих сторон договора;
  • заверенное согласие супруги дарителя на оформление дарственной.
  • Потребуются не только оригиналы справок, но и их ксерокопии. Договор вступает в силу сразу же после подписания, но права собственности переходят к новому владельцу только после регистрации прав.

    Особенности договора дарения:

    Отменен или нет налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения?

    В соответствии со старым принципом коммунистического строя, гласящим, что каждому по потребностям, Советское государство старательно противодействовало всякому неконтролируемому приобретению имущества гражданами. Особенно подозрительно оно относилось к приобретению частной собственности по наследству.

    Для противодействия этому злокозненному явлению мелкобуржуазного пошиба сначала был значительно сужен круг законных наследников, а затем был установлен налог на имущество, переходящее в порядке наследования. Российское законодательство в этой области долгое время не подвергалось изменениям .Однако последние изменения в налоговом законодательстве позволяют надеяться на улучшение отношения государства к наследникам и одаряемым.

    В соответствии с Законом РФ от 12 декабря 1991 г. № 2020-1 «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» установлена прогрессивная шкала налогообложения, т.е. чем дороже имущество, тем больше придется выплачивать налог.

    Налог на имущество, переходящее в порядке дарения, составляет от 3 % для детей и родителей дарителя до 40 % для третьих лиц. С учетом направленности политики ГУИОН Санкт-Петербурга на максимальное приближение балансовой стоимости недвижимости к реальной рыночной цене эти цифры так впечатляют умы наших граждан, что фактически платят их единицы – если балансовая стоимость объекта недвижимости окажется более 75 тысяч долларов, то почти половину этой суммы придется отдать государству.

    Есть более простой способ подарить ту же квартиру – оформить договор купли-продажи, при которой никаких налогов платить не надо. Надо отметить, что в соответствии с п. 1 ст. 5 указанного Закона, налог подлежит уплате только в случае оформления сделки у нотариуса. Если свидетельство о праве на наследство может выдать только нотариус или приравненный к нему орган, то договор дарения, например недвижимости, можно заключать в простой письменной форме, что автоматически влечет освобождение от уплаты. Т.е. при заключении договора дарения недвижимости в простой письменной форме никакого налога платить не надо.

    С такой трактовкой Закона согласны и налоговые органы (Финансовая газета, № 49, декабрь 1999 г., ответ Л. Крыкановой, советника налоговой службы I ранга)

    С 1 января 2001 г. вступила в силу ч. 2 Налогового кодекса РФ, включающая в себя главу 23 “Налоги на доходы физических лиц” (так теперь называется бывший подоходный налог). В этой главе в п. 18 ст. 217 говорится: Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования или дарения, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов.

    Кажется, с точки зрения здравомыслящего человека, умеющего читать по-русски, все ясно. Налогообложению имущество, переходящее в порядке наследования или дарения от физических лиц, не подлежит. Однако не все так просто. По мнению налоговых органов, указанная статья имеет в виду освобождение от налогообложения не вообще, а только для целей главы “Налоги на доходы физических лиц”. Но предполагать такой вариант можно было бы только в случае, если бы в статье было указано после слов “не подлежат налогообложению”: “для целей настоящей главы”. Никакого указания на сей счет нет. Налоговые органы могут сослаться на необходимость систематического толкования ст. 217 – дескать, раз поместили ее в главу 23, значит, она относится только к этой главе и не касается других налогов. На это тоже можно возразить: налог на доходы граждан может заменять иные виды налоги, к тому же объекты налогообложения налога на доходы физических лиц и налога на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения принципиально совпадают.

    Есть еще один аргумент в пользу того, что рассматриваемый налог отменен. В статье говорится о доходах, полученных от физических лиц. Это значит, что для доходов, полученных в результате договора дарения от юридических лиц, налог также необходимо уплачивать (в случае заключения сделки у нотариуса).

    Последним доводом в споре с Министерством по налогам и сборам будет ссылка на п. 7 ст. 3 Налогового кодекса РФ, где установлено, что все неустранимые сомнения, неясности и противоречия в налоговом законодательстве толкуются исключительно в пользу налогоплательщика.

    Таким образом, исходя из содержания Налогового кодекса в действующем его виде, налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения, отменен с 1 января 2001 г., за исключением налога на имущество, переходящего по нотариально оформленным договорам дарения от юридических лиц.

    Среда, 14 Февраля 2001 г. 01:02 Санкт-Петербург.

    Комментарий к заметке об отмене налога на имущество

    В заметке «Отменён или нет налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения?» её автор господин Егоров (Юрьев) делает на основании пункта 18 статьи 217 Налогового кодекса РФ вывод, что налог на наследство и дарение отменён с 01 января 2001 года.

    Столь сенсационное «открытие» господина Егорова (Юрьева) запоздало лет на десять.

    Норма пункта 18 статьи 217 НК РФ о том, что не подлежат налогообложению «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования или дарения, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов», была и в прежнем законе РФ «О подоходном налоге с физических лиц» от 07 декабря 1991 года ? 1998-1 (в подпункте «х» пункта 1 статьи 3).

    На самом же деле, кажущееся «здравомыслящему человеку, умеющему читать по-русски,» противоречие между этой нормой и Законом РФ «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» отсутствует, ибо объекты налогообложения в них РАЗНЫЕ.

    В главе 23 НК РФ «Налог на доходы физических лиц» в целом и в статье 217 в частности в качестве объекта налогообложения рассматривается доход. В законе о налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, объектом налогообложения является имущество (статья 2 закона). .

    Поэтому доход от приобретения имущества в порядке наследования или дарения налогообложению не подлежит, а само имущество налогообложению подлежит. (При этом, кстати, определённые виды имущества являются для наследника или одаряемого объектом налогообложения ещё и по Закону РФ «О налогах на имущество физических лиц».)

    Однако, в заметке господина Егорова (Юрьева), есть и одно очень верное суждение. Налог на дарение не должен взиматься с имущества, полученного по договору дарения, заключённому в простой письменной форме. Это следует из пункта 1 статьи 5 Закона РФ «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения», в котором условием взимания этого налога устанавливается нотариальное удостоверение договора дарения. С 31 января 1998 года, со дня вступления в силу Закона «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» договоры дарения (как и договоры купли-продажи и мены) недвижимости могут совершаться гражданами в простой письменной форме. .

    Поэтому именно простая письменная форма сделки позволяет на законных основаниях избежать уплаты немалого налога при дарении столь недешёвых вещей, как недвижимое имущество.

    Госдума отменила налоги на наследование и дарение 16+

    Госдума отменила налоги на наследование и дарение

    Сегодня депутаты Госдумы напомнили друг другу о том, что бабушек и дедушек, а также других близких родственников нужно любить. 16+

    Сегодня депутаты Госдумы напомнили друг другу о том, что бабушек и дедушек, а также других близких родственников нужно любить. Нижняя палата парламента приняла во втором чтении законопроект об отмене налога на наследование и дарение. Репортаж корреспондента НТВ Дмитрия Новикова.

    С момента, как президент Путин обратился с последним Посланием к Федеральному собранию, прошло не много времени. Но на Охотном Ряду работу усилили. По вопросу наследства закон подготовили в рекордные сроки. Просьбу Кремля не просто выполнили, ее перевыполнили.

    Такой радикальной либеральности на Охотном Ряду не припоминают давно. Налог на наследование на свалку законодательной истории парламентарии отправили в считанные минуты — так просил президент. Возражающих не было даже в рядах тех, кто возражает по любому поводу.

    Владимир Груздев, депутат Госдумы РФ, фракция «Единая Россия»: «Отмена данного налога в принципе облегчает наше налоговое бремя. И, прежде всего, это касается, конечно, обычных граждан, в том числе и по процедуре прохождения оформления наследства, либо дарения».

    Андрей Макаров, депутат Госдумы РФ, фракция «Единая Россия»: «Как справедливо заметил президент в своем Послании, олигархи этот налог не платили, а вот когда несчастная бабушка хотела оставить своему внуку или внучке приусадебный участок, у того не было подчас денег для того, чтобы заплатить этот налог».

    Про олигархов думцы заговорили с подачи представителей правительства. Отменив налог на наследование, парламентарии решили перевыполнить план президента и заодно ликвидировать налог на дарение.

    В правительственной ложе депутатские поправки вызвали замешательство: там ведь хотели снизить налоговое бремя малой кровью, а думцы предложили снижать ручьями.

    Освобождение от налога на дарение не только для родственников из ближнего круга, но и для бабушек, внуков, сестер, как полнородных, так и не полнородных, заставило правительство тихо протестовать, но думцев было уже не остановить.

    Андрей Макаров, депутат Госдумы РФ, фракция «Единая Россия»: «Правительство в данном случае не высказало никаких аргументов, почему же все-таки надо вводить налогообложение бабушек, дедушек, внуков и братьев и сестер».

    Сергей Шаталов, заместитель министра финансов РФ: «Та конструкция, которая сегодня предлагается бюджетным Комитетом, в принципе позволяет строить сколь угодно длинные цепочки, выводя из-под налогообложения дарения».

    Андрей Макаров, депутат Госдумы РФ, фракция «Единая Россия»: «Бабушка дарит своему внуку или брат дарит своей сестре. Это что — доходы, „свалившиеся с неба“, или какие-то схемы от ухода от налогов? Мы, к сожалению, никак не можем с этим согласиться».

    Сергей Шаталов, заместитель министра финансов РФ: «Если же включить сюда еще систему с фиктивными браками, то понятно, что конструкция становится практически неограниченной».

    Мнение представителя правительства на всеобщее решение не повлияло. Единственным депутатом-нарушителем думского единодушия оказалась Оксана Дмитриева. Но и ей был дан отпор.

    Оксана Дмитриева, депутат Госдумы РФ: «Достаточно, например, бабушке жены Абрамовича оформить фиктивный брак с дедушкой зятя Вексельберга и передавать любое имущество в любом количестве».

    Андрей Макаров, депутат Госдумы РФ, фракция «Единая Россия»: «Поверьте на слово, у Абрамовича и Вексельберга есть десятки других схем для того, чтобы избежать налогообложения».

    После этих слов тему олигархов на Охотном Ряду больше никто не поднимал. По мнению думцев, их в стране немного, и они все уже давно состоят на учете. Каждый же депутат в душе мечтает когда-нибудь предъявить избирателям свой список добрых дел. Отмена налогов на наследование и дарение в этом списке у думцев нынешнего созыва займет почетное место.

    Налог на дарение отменили

    Близкие родственники, дарящие друг другу дорогостоящие подарки и считающие, что с 1 января 2006 года налог на дарение для них отменен, оказывается, могут заблуждаться. Закон, отменивший налогообложение наследования и дарения, может “не сработать” для некоторых граждан. Это признало Министерство финансов в своем письме.

    Имущество, переданное физическому лицу по договору дарения, удостоверенному нотариусом в 2005 году, но право собственности на которое зарегистрировано в 2006 году, может в отдельных случаях попасть под налогообложение. Об этом говорится в письме Министерства финансов №03-05-01-04/66. Дело в том, что эти “отдельные случаи” закон просто забыл оговорить.

    Летом прошлого года, когда депутаты писали поправки в Налоговый кодекс, отменяющие налогообложение имущества, переходящего в порядке наследования и дарения, они очень спешили, что, впрочем, неудивительно. Два года в свое время пролежал в думских недрах законопроект, который должен был существенно снизить ставки налога для наследников. Однако депутаты с правительством так и не смогли договориться об уровне ставок. Никто не ожидал, что политическое решение по этому вопросу будет самым радикальным: президент Владимир Путин ровно год назад поручил вовсе отменить налог на наследование имущества.

    Исходя из той логики, что переход имущества от одного близкого родственника к другому налогами облагаться не должен, одновременно с налогом на наследование отменили и налог на дарение. Решили, что бесплатно дарить недвижимость, автомобили, антиквариат могут взаимно супруги, родители, дети, братья-сестры, бабушки-дедушки и внуки. Эти позиции и закрепили в законе.

    Вступление в наследство — дело долгое. И чтобы не случилось казуса с теми, кто похоронил родственников в прошлом году, но оформил права собственности на наследуемое имущество уже после нового года, депутаты приняли переходные положения, отменяющие уплату налога.

    Однако, как показала практика, продумано оказалось не все. Действуя строго в соответствии с законом, фискалы имеют право обложить подарки налогом. К примеру, если родители подарили сыну квартиру в конце ноября—декабре прошлого года, оформили подарок у нотариуса и отнесли документы в регистрационную палату, то вступление в право собственности нового владельца должно произойти после новогодних праздников, когда налог на дарение уже должен перестать существовать. Зная же об изменениях в законодательстве, многие специально затягивали оформление в собственность таких подарков, и теоретически людей, откладывающих это оформление, должно оказаться немало.

    Как пишет Минфин, законодательство не содержит положений, позволяющих избежать обложения принятого в дар имущества налогом на дарение и подоходным налогом. Переходные положения, как оказалось, затрагивают только те случаи, когда люди получают имущество в порядке наследования. Относительно имущества, переходящего в собственность физического лица в порядке дарения, переходных положений, позволяющих избежать налогообложения, закон не предусмотрел.

    По действующим с 1991 года правилам взимания налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, налог взимался при условии удостоверения нотариусами договоров дарения, а не при переходе в собственность. Поэтому налоговые органы имели полное право, не дожидаясь вступления гражданина в права собственности, начислять ему еще в прошлом году налог на имущество. Или подоходный налог, если, к примеру, в качестве подарка фигурирует денежная сумма.

    По мнению Минфина, возникшая проблема требует законодательного урегулирования. Иначе граждане окажутся в странном положении: с помпой упраздненный налог, оказывается, отменен выборочно.

    Налог при дарении квартиры (дарственная) — размер, порядок и сроки оплаты

    Договор дарения (дарственная) является безвозмездной сделкой. То есть даритель не может требовать от одаряемого каких-либо ответных действий. Однако заключение дарственной на квартиру требует заплатить определённый налог.

    Ниже в статье речь пойдёт о налоге на дарение квартиры, порядке его уплаты и прочих нюансах.

    Общие особенности налога при дарении квартиры

    С 2006 года действуют положения, которые отменяют налог на дарственную квартиры. Вместо него, теперь при дарении квартиры одаряемый обязан выплатить налог на доходы физических лиц. То есть, поменялось лишь определение и закон, согласно которому взимается налог. Теперь налогообложение регулируется Налоговым кодексом. И если вы решили подарить квартиру не родственнику, то налог придётся оплатить однозначно.

    Как и ранее, при дарении квартиры полностью и налог взыскивается со всей квартиры. Если дарственная предусматривает дарение определённой части квартиры , то есть доли, (например, один из супругов желает подарить своему ребёнку свою часть недвижимости, оформив дарственную на долю), то налогом облагается только эта часть. Следует отметить, что в подобном случае необходимо согласие всех совладельцев квартиры.

    Дарственная на родственника

    Изменения налогообложения коснулись и круга лиц, являющихся сторонами договора дарения. Согласно статье 217 НК близкие родственники дарителя не оплачивают налог при дарении квартиры.

    Близкие родственники — это дети, супруги, родители, внуки, братья и сестры, если у них с дарителем есть хотя бы один общий родитель, дедушки и бабушки.

    Для доказательства факта наличия близких родственных связей нужны определённые документы — свидетельство о браке либо решение суда прочее. Эти документы, а также документы, подтверждающие факт передачи квартиры, подаются в налоговую инспекцию, чтобы последняя освободила от уплаты налога при дарении.

    Также согласно нормам международного права и международным договорам освобождаются от уплаты налога работники консульств и их семьи.

    Ставка налога на дарственную

    Согласно ст. 224 НК размер налогового сбора при дарении недвижимого имущества (квартиры) составляет 13 процентов от её стоимости. Налог при этом оплачивает одариваемый.

    Однако сумма сбора в 13 процентов устанавливается не для всех лиц, а только для резидентов Российской Федерации. Наличие гражданства у лица ещё не доказывает его резиденцию, поскольку последняя доказывается лишь временем пребывания на территории государства. Для резидентов РФ установлен срок не менее 183 дней.

    Не резиденты, согласно НК РФ, обязаны выплатить сумму налогового сбора в размере 30 процентов от стоимости квартиры. Но данная сумма может изменяться в соответствии с международными договорами и конвенциями с определёнными странами или группами стран. Это сделано для исключения возможности двойного налогообложения на одно имущество.

    Ещё следует отметить, что налог по договору дарения не может быть изменён для льготных категорий граждан в отличие от других видов налогообложения.

    Для оплаты налогового сбора необходимо подготовить следующие документы:

  • Договор дарения (дарственная);
  • Паспорт или прочие документы, удостоверяющие личность налогоплательщика;
  • Справка из БТИ с указанием номинальной стоимости квартиры;
  • Свидетельство о праве собственности одариваемого.
  • Данные документы подаются в налоговую инстанцию до 30 апреля года, следующего за тем, когда был заключён договор. Просрочка указанного срока грозит штрафом в 100 рублей. При подаче документов также необходимо заполнить налоговую декларацию.

    После этого налоговая выдаст ответ с подсчётом суммы налога, необходимой к оплате и квитанцией. Квитанцию возможно оплатить в любом банке.

    Сам налог необходимо заплатить в срок не позже 15 июля после года заключения договора.

    Закономерно возникает вопрос о природе договора дарения, поскольку он является безвозмездным, но одаряемый обязан совершить действия материального характера. В данном случае, лицо оплачивает налог в пользу государства (не дарителя) как сумму сбора, получаемую за определённый доход (квартиру).

    С вопросом: нужно ли платить налог с дарственной на квартиру, мы уже разобрались. Теперь рассмотрим нюансы, которые нужно учесть, принимая решение подарить недвижимость.

    Ограничения круга лиц, имеющих право дарить недвижимое имущество

    Не могут быть дарителями квартир следующие категории лиц:

  • представители недееспособных и малолетних;
  • коммерческие организации, если второй стороной также является коммерческая организация;
  • организации, которым квартира принадлежит на праве оперативного управления либо хозяйственного ведения.
  • Не могут быть одариваемыми:

    • социальные работники;
    • госслужащие и муниципальные служащие.
    • Отказ от дарения

      Одариваемый может отказаться от дарственной, если его не устраивает оплата налога или другие условия.

      В данном случае надо обратиться в государственный орган, который зарегистрировал дарение, и написать заявление об отказе от подарка.
      Кроме того, договор дарения можно оспорить, если обнаружатся нарушения при заключении сделки.

      Что выгоднее — дарение или купля-продажа

      Ввиду такой запутанности в налогообложении квартиры при дарении, часто встречается практика заключения между двумя лицами договора купли-продажи без внесения оплаты за квартиру.

      В таком случае действуют следующие условия налогообложения:

      1. Если продавец владеет квартирой на протяжении 3 лет и более, то налог не уплачивается.
      2. Когда недвижимость находится в собственности сроком менее 3 лет, налог составляет также 13 процентов, но от суммы, превышающей 1 млн. рублей.
        Например, если цена согласно БТИ составляет 5 млн. рублей, то налогом будет облагаться только 4 млн. рублей.

      При этом налог оплачивает лицо, передающее квартиру, то есть продавец (в отличие от договора дарения).

      Вывод: есть законные случаи, когда налог при дарении квартиры не платится.

      Если же пойти путём заключения фиктивного договора купли-продажи, то тут можно наткнуться на множество неприятностей — от отказа оплаты налога продавцом до расторжения такого договора и даже уголовной ответственности.

      За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Дарение» по ссылке.

      Нужно ли в 2018 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу?

      В настоящее время квартирный вопрос является едва ли не самым важным и мучительным для многих современных россиян. Купить квартиру сейчас неимоверно дорого, а ипотечные кредиты – вещь невыгодная.

      Впрочем, некоторым гражданам везёт. Они получили свои квартиры в подарок от более обеспеченных родственников.

      Взимается ли налог с близких родственников?

      В среде юристов, а также в статьях Семейного Кодекса РФ (об этом говорится в статье №14), под близкими родственниками понимаются те люди, которые связаны друг с другом по восходящей или нисходящей линии, а также полнородные или же неполнородные родственники.

      Проще говоря, это родители и дети (в том числе и приёмные); бабушки, дедушки и их внуки; братья и сёстры (в том числе и сводные).

      Всё это родственники в одном поколении, в соседних поколениях или даже через поколения.

      Если «Даритель» оформляет договор дарения квартиры или иной недвижимости на кого-либо из своих близких родственников (супругу или супруга, брата, сестру, дочь, сына или же на своих родителей), то никаких налогов ни с него, ни с них при этом не взимается.

      Единственное, что придётся оплатить в этом случае, это некоторые дополнительные расходы на услуги нотариуса и юриста:

    • примерно 2000 рублей за составление договора;
    • 1400 рублей за регистрацию этого самого договора дарения в Регистрационной Палате.
    • Суммы эти могут несколько различаться в различных нотариальных конторах.

      Кто освобождается от уплаты налога и кому положены льготы?

      Если же вы сомневаетесь, нужно ли платить налог при дарении вам квартиры или иной недвижимости и входите ли вы в категорию близких родственников для «Дарителя», приводим полный список данных лиц.

      Так, освобождаются от уплаты налога следующие категории граждан:

      • супруг/Супруга;
      • бабушки/Дедушки;
      • биологические Родители/приёмные Родители;
      • биологические дети/приёмные дети;
      • внуки/внучки;
      • братья/сёстры (неполнородные или же полнородные).
      • Сюда ещё можно вписать один немаловажный нюанс. Если близкий родственник (или член семьи), которому квартира была подарена, решит продать её в ближайшие 3 года, то он также обязан будет уплатить 13%-ный налог.

        Нюансы дарения дальним родственникам

        Если же даритель решил передать квартиру в дар другим родственникам, то здесь налог и расходы будут несколько иными, чем в случае с близкими родственниками.

        Во-первых, здесь имеется в виду дальнее или же очень дальнее родство (так называемая «седьмая вода на киселе»). То есть, такие люди по Семейному Кодексу РФ близкими родственниками не являются, однако входят в несколько иную, близкую к «Дарителю» или «Одаряемому» категорию лиц.

        Под этими дальними родственниками понимаются:

      • двоюродные и троюродные братья и сёстры;
      • братья и сёстры супруга или супруги;
      • племянники или внучатые племянники;
      • тесть и тёща;
      • двоюродные бабушки и дедушки;
      • остальная многочисленная родня.
      • В данном случае налог с дарения недвижимости будет составлять 13% от общей стоимости квартиры , которую человек кому-либо хочет подарить. Налог в данном случае должен оплачиваться «Одариваемым».

        Но здесь есть несколько очень важных нюансов, которые необходимо знать. Такой налог накладывается только на тех лиц, которые являются не просто дальними родственниками «Дарителя», но ещё и резидентами Российской Федерации.

        Что это значит? Это значит, что человек должен быть гражданином России и проживать на территории Российского государства в течение некоторого срока в год. Для резидентов срок этот составляет не менее 183 дней.

        Соответственно те, кто этими самыми рецензентами не являются, обязаны выплатить налог в сумме уже 30% от рыночной стоимости квартиры.

        Иногда эта сумма может несколько изменяться в соответствии с различными международными конвенциями и договорами.

        Условия налогообложения третьих лиц

        В том случае, если «Даритель» решится подарить свою квартиру каким-то там третьим лицам (не ближайшим и дальним родственникам, а именно третьим лицам), то в этом случае первые две категории родственников скорее всего будут крайне недовольны.

        Впрочем, их никто и не спрашивает. Квартира принадлежит «Дарителю», значит, он в праве ею распоряжаться так, как ему захочется.

        Однако здесь стоит особенно пояснить, кто же такие эти третьи лица и кем они приходятся «Дарителю»? Почему их так не любит родня?

        Налогообложение сделки в данном случае точно так же составляет 13% от общей стоимости квартиры.

        Кроме того, если недвижимое имущество было получено в результате дарения, то следует иметь ввиду следующие нюансы сделки:

      • Кадастровая стоимость подаренной квартиры.
      • Стоимость любого подаренного недвижимого имущества, которая будет указана в дарственной. Не более чем на 20% она не должна быть занижена и не должна превышать рыночную её стоимость.
      • Расчёт НДФЛ к уплате на примере

        Теперь же следует привести конкретный пример, где будет рассчитана точная стоимость налога на подаренную квартиру для всех трёх категорий граждан (близкие и дальние родственники, а так же третьи лица). Стоимость квартиры будет разная.

        Условие первое

        Однокомнатная квартира стоимостью 980 000 рублей перейдёт по дарственной сыну «Дарителя».

        Кроме того подразумевается, что он гражданин России, всю свою жизнь проживающий на территории нашей страны, то есть, резидент.

        НДФЛ при дарении квартиры в этом случае составит 0 рублей, потому как сын приходится «Дарителю» самым близким родственником, членом семьи.

        Условие второе

        Двухкомнатная квартира стоимостью 2,5 миллиона рублей перейдёт по дарственной племяннику «Дарителя». Племянник не является членом семьи. Он – близкий родственник, рецензент Российской Федерации.

        Для него налог составит 13% от стоимости. Чтобы рассчитать, какой налог взимается при дарении квартиры с данного родственника, надо лишь совершить простые расчеты 13% * 2 500 000 = 325 000. Получается, бедному племяннику придётся заплатить за такую квартиру 325 000 рублей.

        Условие третье

        Четырёхкомнатная квартира где-нибудь в центре Москвы передаётся в дар от бывшего её владельца какому-нибудь третьему лицу, которое, ко всему прочему, является иностранным гражданином.

        Допустим, что стоимость такой квартиры составляет примерно 9 500 000 рублей. Чтобы высчитать налог, 9 500 000 * 30% = 2 850 000. Выходит, что иностранцу придётся заплатить 2 миллиона 850 тысяч рублей налога.

        Имущественный налоговый вычет

        Как уже было сказано ранее, квартира достаётся в дар какому-либо лицу безвозмездно.

        Но по текущему законодательству эта новая собственность считается доходом для дальних родственников и иностранцев. Потому, на такой доход накладывается 13% или 30% налог от реальной себестоимости.

        Естественно, далеко не каждый человек сможет потянуть такие траты. Потому многие отказываются от хлопотного наследства.

        Выход из ситуации конечно же есть. И называется он «налоговый вычет при дарении квартиры». То есть, «Одаряемый» получив квартиру вправе получить в дальнейшем возврат излишне уплаченных налогов до 13% от стоимости подаренной недвижимости, указанной в договоре.

        Для этого нужно будет подать следующие документы:

      • заявление;
      • декларацию З-НДФЛ;
      • документы на право владения собственностью;
      • документы, оценивающие стоимость подаренной квартиры;
      • договор, подтверждающий дарение квартиры;
      • расходники, которые свидетельствуют о произведённых затратах;
      • иные документы.
      • Конечно, процедура вычета сложная. Но если всё продумать и призвать на помощь юриста, то можно достаточно быстро избавиться от гнетущего налогового бремени.

        Видео: Оплата налога в случае получения квартиры в дар

        В видеосюжете адвокат рассказывается, каким образом в России облагается налогом сделка дарения недвижимости.

        Разъясняется, кто и на каких основаниях освобождается от уплаты налога с подаренной квартиры. Для остальных лиц даются рекомендации, как определить стоимость подаренного имущества, как и в какие сроки необходимо заплатить налог с полученного дара.

        Достаточно много разного вида документов нужно будет подготовить при оформлении договора дарения и не имеет значения в какой родственной связи состоите с дарителем, но в любом случае остаетесь в большом плюсе. Думается мне и налоги вполне посильные взимаются при этом, я уже участвовал в такой сделке и получил наследство от бабушки в качестве дарения, единственно это бумаги оформлять немного напрягает так как везде очереди.

        Алексей, единственное, что вы должны заплатить это нотариусу за оформление дарственной. Порядка трех-четырех тысяч рублей. Все зависит от фирмы. Я думаю, это небольшая стоимость за полученную в дар недвижимость.

        Откуда такие данные?
        «То есть, «Одаряемый» получив квартиру вправе получить в дальнейшем возврат излишне уплаченных налогов до 13% от стоимости подаренной недвижимости, указанной в договоре»
        Юристы говорят, что такое невозможно.

        Ирина, если даритель и одаряемый не являются близкими родственниками, то одаряемый не освобождается от уплаты подоходного налога 13% от стоимости подаренного объекта недвижимости.
        Налоговый вычет для безвозмездных сделок с недвижимостью не предусмотрен законодательством.

        На меня отчим сделал дарственную,может он меня теперь усыновить. Чтобы не платить налог.

        Светлана, если дата договора дарения предшествует дате записи акта об усыновлении (удочерении), то выходит что фактически квартира была подарена не близкому родственнику и вам не избежать уплаты налога. Если же договор еще не прошел государственную регистрацию, то вы можете заключить новый договор, уже после усыновления. Пунктом 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ предусмотрено освобождение от уплаты налога на подаренное от усыновителя имущество.

        Здравствуйте. Что лучше: дарственная на квартиру невестке или внучке (возраст 4 года). В каком случае больше затрат и мороки с оформлением и дальнейшим пользованием с момента оформления сделки. Извините,если вопрос большой. Спасибо.

        Конечно внучке. Невестка вам не близкий и даже не дальний родственник и в случае дарения будет обязана оплатить налог 13%.

        Добрый день Тамара, в вашем случае лучшим вариантом будет заключение договора с вашей внучкой, от имени которой будет выступать один из ее родителей, как законный представитель. Это поможет избежать одаряемой стороне уплаты подоходного налога 13%, поскольку частью 18.1. статьи 217 Налогового кодекса РФ предусмотрено освобождение от налогообложения если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками, в том числе и бабушки с внучками.

        «Если «Даритель» оформляет договор дарения квартиры или иной недвижимости на кого-либо из своих близких родственников (супругу или супруга, брата, сестру, дочь, сына или же на своих родителей), то никаких налогов ни с него, ни с них при этом не взимается.»

        По вашей логике если «Даритель» дарит не близкому родственнику, то с него взимается налог?!
        Даритель ни при каких ситуациях не платит налог при дарении, он выгоды никакой не получил.

        Если комната в квартире находится в собственности меньше года, и продать ее не получается только по дарственно. Какой налог взъимается с построннего покупателя? Исходя от рыночной или инвеннтаризационной цены?

        Сама с таким вопросом обратилась в налоговую. По новому закону от 2016 года, если стоимость продаваемой недвижимости составляет не менее 70% от кадастровой стоимости, то налог с продажи не платится. Видимо, это касается недвижимости, приобретённой в 2016 году. Для уточнения обратитесь в налоговый орган по месту жительства.

        Здравствуйте Лиза! Налогообложение при дарственной постороннему лицу в составляет 13% от общей стоимости квартиры.
        цена рыночная определяется как кадастровая стоимость, или же
        стоимость подаренной квартиры должна быть указана в дарственной не ниже и не выше чем на 20% от рыночной стоимости.

        В договоре дарения квартиры должна быть указана кадастровая стоимость объекта недвижимости. Налогооблагаемая база составляет 70% от кадастровой стоимости подаренного объекта недвижимости. Если одаряемый не освобождается от уплаты подоходного налога, то он уплачивает налог в размере 13% налогооблагаемой базы.

        Здравствуйте, если даритель и одаряемый, как вы написали, посторонние то есть не приходятся друг другу супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, то налог будет составлять 13% от налогооблагаемой базы. Налогооблагаемая база это 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости.

        Я ииностранка имею жилье в РФ ,хочу подарить Резиденту РФ.
        какие налоги?
        и может ли одариваемый получить возарат 13%

        Добрый день, независимо от того что вы являетесь гражданкой иностранного государства доходополучателем в данном случае выступает резидент РФ и налогообложение коснется только его. Если он вам не близкий родственник, то должен будет оплатить НДФЛ 13%.
        Про возврат этих 13% можете прочесть в статье по ссылке: http://terrafaq.ru/oformlenie/nalogi/vychet-poslednie-izmenenija.html

        Бывшая жена собирается оформить свою половину нашей квартиры на меня — бывшего мужа. Владели квартирой мы менее 3х лет. Стоимость её подарка менее миллиона — где-то 900000 тыс рублей. Буду ли я платить налог с этой сделки и какой? Заранее благодарен

        Здравствуйте Юрий, поскольку брак между вами уже расторгнут, вы с вашей бывшей супругой не являетесь близкими родственниками и вы не освобождаетесь в этой связи от уплаты подоходного налога.
        Если продаваемая цена окажется ниже кадастровой, то вы оплатите 13% от налогооблагаемой базы, которая составляет 70% кадастровой стоимости.

        Здравствуйте! У меня такой вопрос. Предприятие решило на Новый год подарить детям своих работников новогодние подарки (наборы стоимостью 450 руб. на каждого ребенка). Будут ли в данном случае основание для уплаты НДФЛ ?

        Здравствуйте Радиф Борисович, в данном случае все зависит от того в какую статью расходов бухгалтерия вашего предприятия включила расходы на подарки для детей сотрудников. Если это включено в раздел премирования работников, то оплатить НДФЛ придется. Если же это расходы на содержание кадрового аппарата или по другой статье расхода, то НДФЛ не оплачивается.

        Какая норма закона указывает на то, что одаряемое лицо может вернуть 13% НДФЛ? То есть мне друг подарил квартиру, я должна заплатить НДФЛ до 15 июля. Допустим подаренная мне квартира оценена в 1000000 рублей я оплатила 130000 налога, после этого подаю требуемые документы в налоговую на получение вычета?

        Добрый вечер!Брат матери моей собирается сделать договор дарения на земельный участок на меня ,нужно мне будет платить налог?

        Здравствуйте Марина, в данном случае вы, как одаряемая сторона, приходитесь дарителю племянницей. Данная степень родства не является близкой и не подходит под нормы п. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ, поэтому подоходный налог оплатить все же придется.

        Какие вычеты ? Какие расходники ? Если квартира была подарена ? Расходы по ее дарению что-ли ? Вот квартира, вот она дарится, а не строится, не ремонтируется, какие при этом расходы могут возникнуть ? Если только оформление сделки.

        Расходы по уплате подоходного налога могут возникнуть у одариваемой стороны если стороны по договору не приходятся друг другу близкими родственниками, то одаряемый оплачивает в казну 13% от полученного дохода в виде кадастровой стоимости квартиры с коэффициентом 0.7.

        Я гражданка РБ. При получении в дар комнаты,я буду платить налог 30% или 13%? На сегодняшний день у меня нет 183 дней проживания,но мне кажется что у беларусов как то по другому это все считается. Заранее спасибо за помощь

        Здравствуйте Валерия, при условии что вы выезжали в Республику Беларусь не на лечение или обучение и находились там более 183 дней вы уже являетесь нерезидентом Российской Федерации и должны оплатить подоходный налог по увеличенной ставке 30%.

        Здравствуйте! Хочу взять взайм под материнский семейный капитал и купить у родной сёстры дом. Могу ли я обратно в дар ей вернуть её дом? И будет ли облагаться налогом такая сделка?

        Здравствуйте Ксения, при дарении дома родной сестре сделка не облагается подоходным налогом (п. 18.1. ст. 217 НК РФ). Однако имейте в виду что при покупке дома за счет средств материнского капитала право собственности на него будет распределено в равных долях между всеми членами вашей семьи. Для того чтобы совершить сделку по отчуждению имущества от имени несовершеннолетних детей вам потребуется получить разрешение органа опеки.

        Решила подарить квартиру племяннику. Он женат. Будет ли принадлежать эта квартира обеим супругам или только племяннику? Будет ли она делиться в случае их развода?

        Здравствуйте Галина Петровна, статьей 36 Семейного кодекса РФ предусмотрено что имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, в порядке наследования или по иным безвозмездным сделкам (имущество каждого из супругов), является его собственностью и в случае развода между супругами разделу не подлежит.

        Моя мама гражданка РФ, я гражданка Республики Беларусь, не резидент РФ, но получаю вид на жительство, в процессе. Мама хочет оформить на меня дарственную, подарить квартиру. Вопрос: необходимо ли мне платить налоги (будучи резидентом Республики Беларусь, в каком размере и где, и в России и в Беларуси? Или сначала оформить вид на жительство и после оформлять дарственную? Как мне выгодно? Продавать квартиру не собираюсь. Спасибо

        Добрый день Олеся, советую вам повременить с оформлением договора дарения до тех пор пока вы не получите вид на жительство и не оформите регистрацию по месту жительства на территории России. Это позволит избежать уплаты налога по повышенной ставке — 30%, вы оплатите 13%.

        Здравствуйте.Скажите сколько будет состовлять налог если мать пишет дарственную дочери.Обе гражданки России ,но живут всю жизнь в другой стране.Спасибо.

        Здравствуйте Алена, хоть в данном случае и даритель и одаряемый являются нерезидентами РФ, они приходятся друг другу близкими родственниками и одаряемая дочь освобождеются от уплаты налога на дарение на основании п. 18.1. статьи 217 Налогового кодекса РФ.

        Прабабушка хочет подарить земельный участок кадастровой стоимостью 500 000 рублей правнуку 10 летнему или его матери (вдове родного внука). В каком случае придется платить налог на дарение ?

        Добрый день Наталья, правнук и жена внука не входит в список близких родственников, установленный пунктом 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ, при дарении которым одаряемые освобождаются от уплаты подоходного налога.
        Поэтому в любом случае придется оплатить НДФЛ в размере 45500 рублей.
        (500 000 х 0.7) х 13%

        Хочу оформить дарственную на дом своей маме.Дом в собственности менее трех лет.Придется ли платить какой то налог?

        В данном случае вы выступаете в роли дарителя, то есть передаете свое имущество на безвозмездной основе, не получая никакого дохода, следовательно обложить налогом здесь нечего и то, что дом в собственности менее трех лет не имеет никакого значения. Ваша мама является вашим близким родственником и в соответствии с п. 18.1. ст. 217 НК РФ освобождается от уплаты подоходного налога.

        Если тётя хочет подарить квартирую племяннику,но что бы не платить налог, дарит сестре, матери племянника, а она в свою очередь сыну.На сколько это законно?и кто ведёт контроль за дарением и кто ограничивает такое передаривание?!

        Михаил, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
        Формально ваша тётя закон не нарушает и придраться тут не к чему.

        Добрый день! Ситуация такая: в октябре 2014 года я и мой супруг подарили по 1/2 нашей с супругом общей квартиры свекрови (супруг соответсвенно матери). На данный момент хотим оформить обратно дарение, только на меня полностью. Чем это чревато (налоги) и как (и когда?) лучше всего это все оформить (чтобы без налогов и т.д.). Спасибо.

        Добрый день. Вашей свекрови потребуется заключить два договора дарения, с вами и со своим сыном, по 1/2 доли квартиры. Сделка по дарению сыну не будет облагаться налогом так как совершается между близкими родственниками. А поскольку вы не являетесь близким родственником дарителю, то независимо от сроков вам придется оплатить подоходный налог в размере 13% от кадастровой стоимости доли квартиры с коэффициентом 0.7. (п. 18.1. ст. 217 НК РФ).

        Здравствуйте! Брат заключил договор дарения брату. В каких случаях можно расторгнуть этот договор?

        Здравствуйте Роман, расторгнуть договор можно по соглашению сторон. Если же стороны не приходят к согласию или договор дарения уже прошел государственную регистрацию и право собственности на квартиру оформлено на брата, то отмена дарения проводится в суде, в порядке статьи 578 Гражданского кодекса РФ.

        Несовершеннолетнему ребенку подарил долю в комнате дальний родственник. Кадастровая стоимость 900 тыс.руб, рыночная 300 тыс.руб. С какой сумму надо будет оплатить налог? Кто платит (законный представитель)? Можно ли воспользоваться льготой по не облагаемой сумме в 1 млн.руб.

        Добрый день Элла. Если в договоре дарения не указана стоимость доли квартиры, налогооблагаемую базу составляет кадастровая стоимость с коэффициентом 0.7.
        Но даже если и указана, в вашем случае кадастровая стоимость превышает рыночную, поэтому подоходный налог с подаренной квартиры составит 81900 рублей ((900000 х 0.7) х 13% = 81900 р.)
        (пункт 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ)

        Добрый день.Я- Гражданка Литвы.Имею квартиру в России.Хочу подарить ее родной сестре гражданке России.Какие налоги надо платить, кому и сколько.? Спасибо за ответ.

        Ирина, доброе время суток. Сестра является вашим близким родственником, поэтому при процессе дарения никому- ни ей, ни вам- налог платить не надо. Единственная ваша материальная трата- это услуги нотариуса по составлению договора о дарении.

        Здравствуйте Ирина, по договору дарения вы являетесь дарителем, а значит не получаете никакой прибыли и дохода и никакой налог в российскую казну вам платить не нужно. Что касается вашей родной сестры, то при дарении от близкого родственника, в том числе и сестры, действует правило, установленное п. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ, которое освобождает от уплаты налога.

        Здравствуйте, скажите, пожалуйста, если сын сделает договор дарения своей доли квартиры на мать, которая имеет также одну вторую доли в этой квартире, нужно ли будет платить налог 13 % при продаже данной квартиры менее чем через три года (жилье единственное на двоих). Благодарю заранее за ответ!

        Здравствуйте Елена, налог заплатить придется. Мать, получив от сына в дар его долю, станет единственным собственником с момента государственной регистрации права собственности в Росреестре. Освобождение от уплаты НДФЛ наступит только спустя три года с даты регистрации.

        По договору дарения — я получила долю в квартире, стоимостью 1195000,00. 13% мне необходимо заплатить со всей суммы или есть сумма необлагаемая — 1000 000,00.

        Здравствуйте Зоя, то, что вы имеете в виду это налоговый вычет при продаже жилой недвижимости. Если бы вам продали долю квартиры, то для продавца 1 000 000 рублей была бы сумма не облагаемая налогом. Вы получили свой объект недвижимости в дар, налоговый вычет в данном случае не применяется.

        Здравствуйте! Мой муж хочет оформить по договору дарения свою половину квартиры на меня (квартира — совместно нажитое имущество). Придется ли мне платить 13% в случае продажи квартиры? Если да, до со всей стоимости квартиры или с той ее части, которая была подарена ( квартира находится в собственности более 10 лет)

        Добрый день Ирина, независимо от того что вы владели долей этой квартиры более 10 лет, срок владения вами квартирой начнет истекать с момента государственной регистрации права собственности в Росреестре на квартиру в целом.
        Если до момента продажи с этой даты пройдет менее трех лет, то вы будете должны оплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости квартиры.

        Добрый день. Моя дочь передарила мне долю в квартире, которая в свою очередь была подарена ей отцом. Срок владения равен 2 месяцам. Будет ли взиматься налог, с кого и в каком размере?

        Здравствуйте Людмила, в вашем случае обе сделки по дарению квартиры проходят между близкими родственниками.
        Независимо от периода владения все участники сделок по данной квартире освобождаются от уплаты НДФЛ на основании пункта 18.1. статьи 217 НК РФ.

        Здравствуйте!
        Если в договоре дарения не прописана сумма квартиры. Будет ли этот договор зарегистрирован

        Здравствуйте Елена. В соответствии со ст. 424 ГК РФ, цена договора устанавливается в целях его выполнения. Согласно ст. 432 ГК РФ договор считается заключенным, если между сторонами, в требуемой в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.
        Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.
        По договору дарения квартиры объект передается безвозмездно и цену квартиры нельзя считать существенным условием договора, поэтому указывать стоимость квартиры в договоре дарения необязательно.

        Кто определяет кадастровую стоимость недвижимости (квартиры) одариваемой?

        Здравствуйте Аслан, Порядок проведения государственной кадастровой оценки установлен Федеральным законом от 03 июля 2016 г. № 237-ФЗ «О государственной кадастровой оценке». Кадастровую оценку осуществляет Кадастровая палата Росреестра. Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости вы можете запросив выписку из ЕГРН.

        Какая цена налога по договору дарения получится если кадастровая стоимость 150000, в договоре дарения сторонами объект оценён в 20000?

        Здравствуйте Юлия, если речь идет о земельном участке, то налогооблагаемой базой при расчете подоходного налога считается рыночная стоимость объекта, т.е. 20000 р., вы должны будете оплатить 13% от суммы указанной в договоре поскольку она превышает кадастровую стоимость, что составит 2600 рублей.

        Добрый нень. В 2016году мне был подарен зем.участок, в 2017 оспорена кадастровая стоимость зем.участка (она была завышена по отношению к рыночной в 21 раз), по какой кадастровой стоимости участка я должна расчитать и заплатить подоходный налог, по новой или по той которая была на момент дарения?

        Здравствуйте Ирина, вы должны оплатить подоходный налог исходя из той кадастровой стоимости земельного участка, которая действует на момент подачи декларации. Налог уплачивается в размере 13% от кадастровой стоимости с коэффициентом 0.7.

        Прабабушка оставила правнуку квартиру по дарственной. Какой налог должен заплатить одаряемый?

        Здравствуйте Влад, родственные отношения между правнуком и прабабушкой не входят в число родственных связей, которые освобождаются от уплаты налога при дарении. Поэтому одаряемый правнук должен оплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости квартиры.

        Здравствуйте , отчим (по документам мы не родственники) дарит мне долю 1/4 в квартире. Кадастровая стоимость 919564,47. Нужно ли будет мне платить налог 13%? Юрист сказала, что квартиры стоимостью до 1млн руб.не облагается налогом. Насколько верная информация? Подскажите пожалуйста. Спасибо

        Добрый день Анна, информация верная. В соответствии с пп. 1 п. 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

        добрый день, пожалуйста, разъясните: мне муж подарил квартиру (далее — К1) в 2016 году в январе, летом того же года в связи с необходимостью продажи не этой (другой) квартиры (К2) находящейся в собственности в равных долях 50% между мной и моей несовершеннолетней дочкой (таково в свое время было условие жилищной беспроцентной программы, которой мы пользовались) я вынуждена была (по правилам и требованиям органа опеки, чтобы снять обременение, связанное с собственностью несовершеннолетнего ребенка) подарить дочке большую часть 4/5 доли в квартире (К1), которая (подарок я январе от мужа) уже перешла в мою собственность. сейчас мы владеем долями в К1 как 1/5 (я) и 4/5 (моя несовершеннолетняя дочь). Таким образом, и я, и дочь получили свои доли в подарок. Сейчас спустя год после продажи К2, и в связи с тем, что с 2015 года родились еще трое детей, состав семьи расширился, нужна бОльшая площадь, мне необходимо продать квартиру К1 (где есть доля дочери) и приобрести на полученные деньги другую недвижимость бОльшей площадью для нормальной жизнедеятельности семьи. Для этого дочери будет выделена доля в другой недвижимости, которую мы купили (К3) на деньги, полученные от продажи К2 летом 2016 года. При продаже К1 постороннему лицу должны ли я и дочь платить налог в 13 %? C учетом того, что мы являемся собственниками менее 3-х, но получили квартиру К1 в подарок, с учетом того, что у нас многодетная семья (льгота), с учетом того, что новая недвижимость (взамен) приобретается для расширения семьи? Платить просто не с чего, доходов нет, деньги полученные от продажи с К1 полностью уйдут на покупку новой квартиры.

        Добрый день Юлия, независимо от того каким способом приобреталась вами продаваемая квартира, при ее реализации вы должны оплатить подоходный налог если она приобретена после 01.01.2016 года и в собственности менее трех лет.
        Никаких льгот на оплату подоходного налога законодательством РФ не предусмотрено. Однако вы имеете право получить налоговый вычет.

        Смотрите еще:

        • Закон от 19122005 163-фз Федеральный закон от 27 июня 2018 г. N 163-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О миграционном учете иностранных граждан и лиц без гражданства в Российской Федерации" Документ является поправкой к Комментарии Российской […]
        • Нотариусы петрозаводск чеботарёв Нотариусы Петрозаводск Ниже представлен список нотариусов в выбранной категории. Чтобы посмотреть подробную информацию по конкретному нотариусу, кликните по ФИО нотариуса. Нотариус Барышева Надежда Юрьевна Телефон: +7(88142)700087 Адрес: […]
        • Как исчислить сумму налога на доходы физических лиц Как высчитать НДФЛ из зарплаты Актуально на: 24 января 2018 г. По общему правилу заработная плата облагается НДФЛ по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. И каждый работодатель, будучи налоговым агентом, должен исчислить, […]
        • Сайт воркутинского городского суда республики коми Воркутинский городской суд Республики Коми Согласно приказа наркома юстиции Коми АССР № 36 от 23 августа 1943 г. был образован Кожвинский нарсуд III участка в п. Воркута, а с 12 января 1944 г. был переименован в нарсуд I участка города […]
        • Как уйти на удо с поселениями Какие нужны документы, чтобы выйти по УДО с колонии-поселения? Срок 9 месяцев колония поселения.Какие документы нужны чтоб выйти по УДО с колонии-поселения. Ответы юристов (1) Здравствуйте. «Осужденный, к которому может быть применено […]
        • Исчислить налоги на имущество физических лиц обязаны п1 ст 5 закона УПЛАТА ПЕНСИОНЕРОМ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ФИЗЛИЦ И ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА В ОТНОШЕНИИ ПРИНАДЛЕЖАЩИХ ЕМУ НА ПРАВЕ СОБСТВЕННОСТИ СТРОЕНИЙ И ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА При установлении земельного налога нормативными правовыми актами представительных органов […]
        • Закон 83 фз с изменениями Федеральный закон от 27 ноября 2017 г. N 347-ФЗ "О внесении изменений в статьи 2 и 11 Федерального закона "Об автономных учреждениях" и статью 30 Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской […]
        • Ставки осаго 2018 москва ЦБ озвучил новые тарифы ОСАГО Поделиться Стало известно, на сколько может подорожать полис ОСАГО уже в ближайшее время: Центробанк опубликовал проект модернизации тарифной политики "обязательной автогражданки". Что интересно, рост цены […]