Калькулятор расчета налога енвд

Оглавление:

Расчет ЕНВД в 2017 году для ИП онлайн

Индивидуальные предприниматели весьма часто предпочитают работать на специальном налоговом режиме – «вмененке». При этом вопрос о том, как для ИП рассчитать ЕНВД, задается постоянно. Действительно, при всей простоте самого налога формула для его расчета довольно сложная, требующая знания не только характеристик своего бизнеса, но и регионального налогового законодательства.

Расчет налога ЕНВД для ИП в 2017 году проводится так:

ЕНВД = БД * ФП * К1 * К2 * СТ

  • БД – базовая доходность в месяц по отдельному виду деятельности. Эта доходность определяется государством и указана в статье 346.29 Налогового кодекса РФ.
  • ФП – физический показатель для вашего вида бизнеса. Для разных видов деятельности – разные показатели, все они приведены в статье 346.29 Налогового кодекса РФ.
  • К1 – коэффициент-дефлятор, ежегодно устанавливается федеральными законами и приказами Минэкономразвития РФ. На 2017 год К1 равен 1,798.
  • К2 – корректирующий коэффициент, который может понизить размер налога в отдельно взятом регионе. Принимается ежегодно местными органами власти для каждого региона и каждого вида деятельности.
  • СТ – ставка налог; в 2017 году она составляет 15%.
  • Из приведенной выше информации, конечно, можно разобраться, как рассчитать налог по ЕНВД для ИП. Однако современные возможности Интернета позволяют с гораздо меньшими усилиями посчитать ЕНВД онлайн, воспользовавшись специальными сервисами. Для этого достаточно ввести в какой-либо поисковой системе соответствующий запрос, например, «рассчитать ЕНВД онлайн калькулятор 2017», и система сама попросит вас выбрать вид деятельности, предложит указать физические показатели, подскажет корректирующий коэффициент для вашего региона и в итоге выдаст сумму ЕНВД, которую нужно ежеквартально перечислять в качестве налога.

    Как рассчитать ЕНВД в 2017 году для ИП: калькулятор

    На нашем сайте также размещен онлайн калькулятор для расчета ЕНВД для ИП в 2017 году, и вы можете бесплатно им воспользоваться. Для ИП без работников в 2017 году калькулятор ЕНВД также исправно посчитает налог. При этом, если для вашего вида деятельности физическим показателем является количество работников, то нужно указать число «1».

    При работе с калькулятором, уделите особое внимание правильному выбору вида деятельности, особенно это касается розничной торговли и сдачи в аренду. Это тот случай, когда несколько квадратных метров имеют очень большое значение и могут доставить вам неприятности при налоговой проверке. Проверьте площадь по имеющимся документам, тогда вы всегда сможете объяснить инспектору, почему выбрали в целях налогообложения именно этот вид деятельности.

    ЕНВД в 2018 году для ИП — расчет, заполнение, бланк

    Автор: Кирилл Юрьевич Обновлено: 25.12.2017

    Кто подпадает под ЕНВД

    Именно эта система налогообложения для частного бизнеса приобрела наибольший размах и популярность. С 2018-го года у многих ИП появилась возможность выбора той системы, по которой им придется сдавать финотчетность.

    Виды деятельности вынуждающие предпринимателя регистрироваться, как плательщика ЕНВД:

  • услуги перевозки пассажиров транспортом;
  • ветеринарные услуги;
  • услуги быта (ремонт различных видов, клининг и т.д.);
  • торговля розничная (точка не должна превышать 150 м.кв. в площади);
  • рекламные услуги;
  • гостиницы и проживание;
  • общественное питание.
  • Особенности подачи декларации — изменения

    Сдача отчетности, как и уплата ЕНВД-налога, привязана в текущем году к прежним периодам.

    Итак, за каждый квартал, включающий в себя 3 месяца, подавать отчетные формы необходимо до 20-го числа следующего месяца, в то время, как оплату налога производить не позднее 25-го числа.

    Выполнение такой обязанности будет происходить по месту фактического осуществления налогоплательщиком, а не по месту, где он был зарегистрирован.

    В качестве основного отчетного документа для предпринимателей на данной системе выступает ЕНВД-декларация.

    Основные принципиальные изменения можно свести к следующему:

  • исключена необходимость записи КБК, теперь такой пункт отсутствует;
  • добавлена строчка для фиксации данных об уплаченных страховых взносах;
  • не требуется указывать код ОКУН (строка удалена).

По-прежнему не существует нулевой декларации – это к вниманию тех, у кого фактическая деятельность отсутствует. Однако сдавать отчеты нужно все равно, иначе можно оказаться, как и прежде, оштрафованным на 1000 рублей.

Основной причиной внедрения новой формы декларации послужили некоторые изменения в Налоговом Кодексе.

Делаем расчеты по уплате налоговых платежей для ИП

Для того, чтобы рассчитать сумму налога, придется прибегнуть к помощи определенного алгоритма.

[box type=»info» icon=»none»]налог ЕНВД = БД (она же базовая доходность Х ФП (физпоказатель) Х К1 Х К2 Х 15%.[/su_note]

Базовую (принципиальную) доходность мы должны брать из соответствующего справочника.

Например, для розничной торговли, он составит 1800 рублей за 1 метр квадратный.

Что касается физического показателя, то речь идет о фактическом объеме величины, в которой измеряется деятельность. В нашем случае, это будет общая площадь торгового зала, например, 50 кв.м.

К1 и К2 являются коэффициентами-дефляторами и устанавливаются государственными и местными органами власти соответственно. В текущем году коэффициент К1 равняется величине 1,798. Его небольшой рост связан с инфляционными изменениями в сфере налогообложения. Для К2 размер коэффициента зависит от финансовых решений властей того региона, где ведется бизнес ИП. Для примера, он составит 0,8.

В целом же, его величина может колебаться в диапазоне от 0,05 до 1.

Итак, окончательный расчет налога ЕНВД составит:

ЕНВД = 1800 х 50 х 1,798 х 0,8 х 15% = 19 418,40 рублей (сумма налога за отчетный месяц). Для получения квартальной величины, нам понадобится умножить ее на 3-хкратную величину.

Взносы могут быть списаны лишь в случае, когда они фактически были уже уплачены.

Расчет ЕНВД в случае неполного периода

Что касается расчета и уплаты налоговых платежей за отработанный квартал, то в данном случае с пониманием никаких вопросов не должно возникнуть.

А вот в случае, когда потребуется просчитать сумму налога при фактически неполном отработанном периоде, потребуется корректировка расчетов.

Наша формула будет выглядеть следующим образом:

ЕНВД = (БД Х ФП Х К1 Х К2 Х 15%) / Кд Х Кд1, где Кд представляет собой количество дней по календарю в том месяце, за который есть обязательства по уплате налогов, а Кд1 – это по факту количество дней ведения предпринимательской деятельности.

Изменения в 2018 году

Теперь о том, что еще изменилось в уплате и начислении ЕНВД для предпринимателей в 2018-м налоговом году. С 1-го января вводится освобождение от уплаты имущественного налога для тех объектов, чья фактическая налогооблагаемая база принимается равной кадастровой стоимости.

Но этот налог должен уплачиваться только касательно тех объектов недвижимости, которая используется для ведения бизнес-деятельности.

Кроме того, среди предпринимателей широко распространялись слухи о возможных налоговых каникулах для тех, кто бы вновь зарегистрирован. Подразумевалось, что это будет иметь форму полного освобождения от уплаты налоговых платежей. Однако, речь идет, как оказалось, лишь для такой категории ИП, которые выбрали себе под ведение деятельность УСН или патент.

Поэтому, для налога на вмененный доход таких льгот не предусмотрено, а, значит, уплачивать налог и сдавать декларации бизнесмену придется, начиная с 1-го же дня регистрации его как субъекта.

Предпринимателям на вооружение

Кроме изменений в форму налоговой декларации, предпринимателям стоит обратить внимание на следующие разъяснения Минфина:

  • для торгующих ИП, которые презентуют свои товары по одному адресу, а выдача их происходит в другом месте – запрещено применение ЕНВД, как системы налогообложения;
  • в этом случае потребуется перейти на упрощенную или общую систему налогообложения;
  • при уплате предпринимателем фиксированных взносов налог уменьшается лишь в том налоговом периоде, в котором они были уплачены.
  • Предоставлять декларацию по ЕНВД необходимо не просто в заполненном виде, но и без помарок либо ошибок, которые способны повлиять на сумму налога к оплате в бюджет. ИП может подать ее или в бумажном, или в электронном виде в свою налоговую инспекцию.

    Изменения в расчете ЕНВД в 2018 году

    Что касается возможных изменений в 2018-м году, то, как и прежде, налог будет начисляться не с реальных доходов, а вмененных, то есть установленных фискальной службой, как усредненные для данного вида деятельности.

    Поэтому ЕНВД будет выгоден тем предпринимателям, у которых фактический доход достигает значительных величин.

    Ставка налога по-прежнему будет составлять 15% от временных доходов, а коэффициент К1, который устанавливается федеральным правительством, будет принят соответствующим законом.

    Калькулятор ЕНВД

    Каждый раз засчитывая налоги, мы или забываем, что и куда записать или возникают сложности в логике расчета. Мы предлагаем вам с помощью этого калькулятора рассчитать сумму единого налога на вмененный доход. И для того, что бы это сделать, вам необходимо будет просто проставить в редактируемые поля калькулятора свои данные и выбрать необходимые критерии, которые будут соответствовать вашему учету.

    Пояснение к работе с калькулятором

    Дадим краткое пояснение к работе с данным калькулятором. Вам необходимо будет полностью заполнить все редактируемые поля в форме. Все дополнительные расчеты будут произведены автоматически, в том числе прописана логика начисления налогов в случае наличия сотрудников, так и без них.

    Да налоговую базу можно снизить на суммы перечисленных в этом периоде налогов, но выбора варианта снижения налога к уплате определяется условием выбора в строке 005, и является взаимоисключающим. Т.е. нельзя снизить сумму налога и на сумму выплат за работников и за предпринимателя, тоже учтено.

    Полученные в качестве расчетов данные подставляем в соответствующие строки декларации и все. Формы документов в конце раздела.

    Рассчитать ЕНВД онлайн калькулятор 2018

    Формы бланка ЕНВД 2018 для скачивания

    Спасибо, что воспользовались нашим калькулятором, ждем вас еще!

    [us_separator size=”small” color=”primary” text=” Вам также может понадобиться “]

    Образец заполнения декларации по ЕНВД с 2015 года

    Порядок заполнения Декларации по ЕНВД в 2016 году.

    [us_separator size=”small” thick=”2″ color=”primary”]

    Рекомендуем почитать

    Калькулятор для расчета пособия по беременности и родам 2018

    Калькулятор расчета налогов с зарплаты в 2018 году

    Как рассчитать патент для ИП – онлайн калькулятор

    Калькулятор НДС

    35 Comments

    Подскажите пожалуйста что является началом деятельности ип в сфере перевозки пассажиров(деятельность такси)? И следующий момент, можно ли перейти на ЕНВД с осн, если прошло уже 15 дней со дня получения документов ип.

    Добрый день, Артем! Да, Вы можете перейти на ЕНВД с ОСНО, даже если с момента регистрации прошло 15 дней. Для этого необходимо подать в налоговую заявление по форме ЕНВД-2 . Начало деятельности, это когда вы начали перевозить пассажиров и получать за это доход.

    Здравствуйте! Помогите разобраться. Магазин детской одежды. У меня ИП, платим ЕНВД. При расчёте К2, возможно использовать Кв “детские товары” ( у нас в районе 0,38)? Основной вид деятельности указан ОКВЭД 47.51.1, а дополнительный 47.71.1, 47.71.6, 47.71.2. На данный момент берётся коэффициент Кв “прочие” (у нас 0,78). Разница существенная. Или имеет смысл изменить ОКВЭД? но тогда какой?

    Добрый день, Валентина! Замену основного кода ОКВЭД можно сделать, но на тот, который соответствует меньшему значению К2. В каждом городе (районе) он свой, ту конечно подсказать что-то сложно.

    Подскажите пожалуйста. Как рас читать ЕНВД если работаю с 24.11.2014 розничная торговля с торговым залом 53 кв.м. за 2014 год

    Подробнее на: https://infportal.ru/calc/envd.html

    Добрый день, Татьяна! Вам нужно рассчитать ЕНВД за 2014 год или 2017? Вообще неполный месяц рассчитывается в соответствии с отработанным временем. Т.е. считается сумма налога за полный месяц работы, высчитываем сумму налога за день – делим полученную сумму налога на количество дней в месяце. Затем сумму за день умножаем на количество отработанных дней и получаем сумму за неполный период.

    За 2014 год. У меня получилось 29509 хотела проверить

    Добрый день. У меня аренда 10 кв. Енвд. 1/вопрос . Аренда находится в санатории , это просто 2 этаж . В одном углу конце этажа стоит барная стойка, (перед стойкой 5 барных сидений) и можно поставить также 2 стола со стульями перед стойкой. Я выбрал 1800 базовую доходность свыше 5 кв м, правильно ? И подсчитать налог наглядно к2-0,7 налог с 18 мая

    Добрый день, Денис Васильевич! Базовая доходность зависит от того, какой вид деятельности вы будете вести. То, что Вы арендовали 10 кв. метров ни о чем не говорит.

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Я открыл ИП с системой налогообложения ЕНВД в ноябре 2016 г. по сегодняшний день ни какая деятельность не велась (договора аренды не было). С мая открываем точку 4 кв м. Сейчас хочу подать декларацию. Вопрос: Что указывать в декларации ? Либо возможно подать нулевую декларацию?
    Заранее спасибо за ответ.

    Добрый день, Евгений! К сожалению у ЕНВД нет понятия нулевой декларации или отсутствия деятельности. Так как доход вмененный и не зависит от наличия или отсутствия деятельности до налог по ЕНВД есть всегда. Вам необходимо было подать декларацию за 4й квартал 2016 года, за 1й квартал 2017 года. Для того, чтобы не платить налог по ЕНВД необходимо было сняться с учета плательщика ЕНВД, а потом опять встать.

    Подскажите пожалуйста. Как рас читать ЕНВД если работаю с 15 декабря розничная торговля с торговым залом 6 кв

    Добрый день, Ирина! Вам необходимо узнать свой корректирующий коэффициент К2. Внести данные в калькулятор, рассчитать сумму взносов причитающуюся к уплате за декабрь, разделить ее на 31 (определить сумму налога за день) и умножить ее на отработанный период. Т.е. Х*17 дней, которые вы отработали в декабре. Если не получится – укажите свой коэффициент К2, поможем.

    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, если я арендую 18 кв. м.( продажа очков). Какую ставку мне брать 1800 или 9000? Помещение было мне сдано под торговлю, бытовые услуги и фармацевтическую деятельность.

    Добрый день Татьяна! Если у вас нет торгового зала то необходимо брать тариф 9000 рублей, а если есть, то 1800. Если вы арендуете помещение, то у вас торговый зал есть скорее всего есть. Без торгового зала – это “островные” торговые точки, ларьки и т.п.

    Скажите вы занимаетесь заполнением и сдачей деклараций, сколько это будет стоить? Помогите пожалуйста рассчитать сумму налога ЕНВД. Я работаю с 1 августа, магазин детской одежды пл.15кв.м, баз.дох.1800, К1-1.798, К2-0.6. Отчислений в ПФ не было. До какого числа я должна подать декларацию? Какую сумму я должна оплатить в этой декларации. Работников нет, 5 раб.дней в неделю.Спасибо!

    Алла, добрый день! Декларация предоставляется 1 раз в квартал. В вашем случае первый раз нужно будет сдать отчет до 20 октября, так что не спешите. По заполнению декларации задайте вопрос так же в октября.Оплату налога необходимо будет произвести до 25 октября.

    Здравствуйте! У меня торговая точка до 5кв.м (по факту – 2,1 кв.м). Базовая доходность 9000 р., к1 – 1,798, к2 – 1, оплачено в фонды – 12137р. Зарегистрировано ООО с 01,02,2016, верно ли я рассчитал налог ЕНВД за 1 кв. 2016? 9000*1*1,798*15%*2=4854,60, 4854,60*50%=2427,30 руб.? Спасибо.

    Добрый день, Константин! Нет расчет не верен. у вас 2 месяца работы 9000*1,798*1*2,1*2(месяца)*15% = 10195. 10195*50%= 5098. У вас же площадь 2,1, а вы считаете как 2.

    Подскажите пожалуйста базовая доходность с торговой точки в 5 кв м. 1800? Или 9000?

    Добрый день! Смотря какая торговая точка! Коэффициент базовой доходности по ЕНВД в размере 1800 – берется с торговой точки, у которой есть торговый зал, а 9000, если торгового зала нет – это фактически ларек.

    Добрый день. У меня парикмахерская. Составлены 2 договора аренды первый услуги парикмахерской 40 кв.м, а второй на торговлю сопутствующими товарами, на 5 кв.м., на них стоят шкафы-витрины. Вот не пойму какую базовую доходность брать в расчет на торговлю.

    Это хорошо, что у вас есть 2 отдельных договора аренда и тем более, что в одном выделено 5 кв.метров – вам проще будет отстаивать свою правоту перед налоговой. Фактически у вас нет торгового зала – у вас есть просто витрины. Базовая доходность у вас будет 9000 рублей, так как арендуемая площадь не превышает 5 кв. метров.

    Прошу прощения, если бы арендуемая торговая площадь была бы более чем 5 кв.м., то в моем случае базовая доходность все равно 9000?

    В таком случае вы бы не смогли применять такой вид налогообложение, как ЕНВД, в связи с тем, что не удовлетворяли бы условиям его применения. Вместо него уже применяли бы скорее всего УСН 6% либо 15%.

    Здравствуйте! а как быть если я ИП оказываю ветеринарные услуги и продаю зоопродукты через стационарную торговую точку площадью 10 м2.
    Кроме меня, в штат входит медсестра и 2 продавца. К2=1,0 для обоих видов деятельности. К1 на 2016 год = 1,798
    Социальные отчисления за 1 квартал составили: за ИП – 6000 руб., с зарплаты медсестры – 5320 руб., продавцов – 10600 руб.
    как рассчитывать ЕНВД вместе с соц отчислениями?

    Добрый день, Ольга! Если вы ведете 2 разных вида деятельности, попадающих под ЕНВД, то они рассчитываются по отдельности. В декларацию по ЕНВД вносятся обе рассчитанные суммы налога. Если у вас есть наемные работники, то уменьшить налог вы можете лишь на отчисления в ПФР с зарплаты сотрудников и то не более, чем на 50%. Теоретически необходимо уменьшить суммы налога на величины тех отчислений по сотрудникам, которые относятся к каждому виду деятельности, т.е. налог по торговой точке – на суммы отчислений по менеджерам по продажам, а веткабинет – на зарплату медсестры. Подставьте в калькулятор ваши данные за квартал и получите результат ?

    т.е добавляю в строку за первый мес кв -6000руб
    за второй-5320
    за третий-10600
    мне то нужно определить ЕНВД за 1 кв. по обеим видам деят-ти!
    заранее спасибо!

    Ольга, извините не сразу ответил. Если у вас есть работники, то платеж ИП за себя вообще вы никак не применяете к вычету! Сложно “на пальцах” вам подсказать. Вы должны брать к вычету только суммы за работников исходя из фактически произведенных отчислений – т.е. то что у вас прошло по банку за отчетный квартал!

    Здравствуйте!
    У меня точка формата “кофе с собой” в бизнес-центре. Площадь 6 кв.м. При ЕНВД мне какой вид деятельности лучше выбрать 52.25.2 “Розничная торговля б/алк напитками” или 55.30 “Деятельность кафе и ресторанов” (или что-то из деятельности кафе и ресторанов БЕЗ зала. ). И на какую квартальную сумму ЕНВД я выходу имея в штате 1 человека гендиректор ООО и 1 наемный работник? Санкт-Петербург
    Спасибо!

    Добрый день, Андрей! При выборе кодов ЕНВД необходимо руководствоваться списком тех видов деятельности, которые подходят по данный вид налогообложения. Если расчет налога осуществляется исходя из площади помещений, то не имеет значения сколько человек у вас работает. Расчет можете произвести на калькуляторе, подставив площадь помещения.

    Подскажите пожалуйста.
    Я арендую площадь в торговом комплексе 4кв.м. Для торговли используется ветрина из 3ех секций “остовок”. Вид налога ЕНВД. Под какой вид доходности попадает мой магазин?

    Добрый день! Вероятно при вашей деятельности подходит код вида деятельности по ЕНВД- 08 (торговля через стационарную сеть без торгового зала, если площадь торгового места не превышает 5 квадратных метров), величина базовой доходности 9000 рублей с одной торговой точки.

    Подскажте пожалуйста. Я расчитываю налог по енвд.
    У меня магазинчик косметики с торговым помещением 5 кв.м в небольшом торговом комплексе.
    Для физического показателя я беру площадь своего места, перемножаю на БД (1800руб) и на коэф. К1 и К2, получается порядка 2200руб.за месяц. а за весь квартал

    6600.
    Верно ли я все расчитала??
    Заранее, спасибо.

    Ольга, добрый день! Вероятно, вы считаете правильно, не могу сказать точно, так коэффициент дефлятор К2 индивидуален. Для примера взял К2=1, сумма исчисленного налога получилось 5826. Теперь эту сумму можно уменьшить на величину отчислений в ПФР. Тут необходимо организация вы или ИП. Если ИП, то при наличии работников необходимо брать сумму отчислений по работникам, а если у вас работников нет, то берется сумма отчислений за себя. В первом случае при уменьшении на суммы выплат по работникам – вы сможете уменьшит сумму налога у уплате не больше, чем на 50%, а на суммы за себя – на 100%, таким образом у Вас может даже получиться и сумма к выплате, равная нулю.
    С порядком заполнения декларации по ЕНВД за 2015 год можно ознакомиться здесь. С декларацией по ЕНВД за 1 и последующие кварталы 2016 года здесь .

    Добавить комментарий Отменить ответ

    Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

    Калькулятор расчета платежей для налога в ЕНВД в 2018 году

    Вычислительное устройство можно применять при соблюдении условия: общество или предприниматель осуществляет не более четырех видов работ. При этом неважно, используется труд наемных работников или нет.

    1. Базовую доходность умножить на физический показатель.
    2. Полученное число умножается на коэффициент К1, затем нужно умножить на коэффициент К2.
    3. Сумма умножается на ставку сбора. С 2016 года ставка может достигать 15%.
    4. Подсчитывается платеж за каждый месяц квартала. Потом три суммы складываются между собой.

      Налоговое бремя можно снизить на размер страховых отчислений.

      Нужно просто внести данные в онлайн-устройство. Подсчет делается автоматически.

      Нюансы расчетов

      Подсчитывается размер сбора при сдаче декларации. Форма документа утверждена Федеральным фискальным ведомством. Приказ № ММВ-7-3/590 датирован декабрем 2015 года.

      Для определения единого налога на вмененный доход нужно владеть основной информаций о бизнесе.

      5 факторов, влияющих на размер налоговой нагрузки:

    5. Базовая доходность. За основу для подсчетов берется одна единица физического показателя. Для бытовых услуг она составляет 7500 рублей. В розничной торговле, где площадь павильона более 5м2, показатель составляет 1800 рублей.
    6. Физический показатель. Отражается фактор, с помощью которого фирма извлекает доход.
    7. Изменения учитываются со следующего месяца.
    8. Коэффициенты. Используется три коэффициента. Первый параметр обозначает уровень инфляции. Инфляция на 2016 год составила 1,798. Второй коэффициент зависит от особенностей ведения бизнеса. Посмотреть цифры по регионам можно на сайте Федерального налогового ведомства.
    9. Ставка сбора составляет 15%. Региональные власти установили размер — 7,5 %
    10. Пример № 1

      Пример № 2

      ООО «Евротрансэкспедиция» занимается перевозкой грузов. Компания оформила 15 автомобилей для своей деятельности. Соответственно, 15 будет физический параметр.

      Скачать для просмотра и печати:

      Сроки уплаты

      Перечисления делаются каждый квартал. При этом требуется уложиться в установленные сроки.

      Ставки ЕНВД, формула и правила его расчета

      Специальный режим налогообложения ЕНВД предусматривает особенную систему расчета налоговых платежей.

      Ставки налога

      На момент 2017 года про единую ставку ЕНВД на всей территории РФ говорить не приходится. Дело в том, что до конца 2015 года нормами Налогового кодекса РФ предусматривался единый процентный размер налога по всей стране. 13.07.2015 года Государственная Дума РФ приняла ФЗ №232, согласно которого ст.346.31 НК РФ была дополнена пунктом 2. Субъекты Федерации в рамках усиление финансово — экономической децентрализации государства получили право самостоятельно устанавливать ставку ЕНВД.

      На сегодняшний день базовый размер единого налога на вмененный доход установлен в размере 15%. Региональные органы власти могут делать скидки для своих предпринимателей и компаний.

      Необходимость такой вариативности заключаются в:

    11. разном уровне развития экономики регионов РФ;
    12. попытке детенизировать экономику конкретного субъекта РФ за счет уменьшения налогового давления на бизнес;
    13. активизировать развитие сферы услуг в области.
    14. Правила расчета суммы ЕНВД регламентируются нормами ст. 346.29 Налогового кодекса РФ. В этой статье приведена табличка, в которой учитываются такие факторы:

      Кроме этого, учитываются два корректирующих коэффициента К1 и К2. При этом К1 устанавливается органами центральной московской власти, а К2 — местными органами самоуправления. При этом базовая доходность в таблице учитывается из расчета деятельности одного работника или одной единицы (техники, гектара земли).

      Сфера распространения ЕНВД:

    15. бытовые услуги;
    16. ветеринария;
    17. ремонт и техническое обслуживание автомобилей;
    18. пассажирские и грузовые перевозки;
    19. розничная торговля (разные виды);
    20. общественное питание;
    21. гостиничный бизнес;
    22. торговля через торговые автоматы.
    23. Как рассчитать налог ЕНВД, расскажет это видео:

      Формула и правила

      Формула по расчету вмененного дохода указана в п.10 ст.346.29 Налогового кодекса РФ: ВД = ((БДхФП)хКД1):КД В этой формуле цифровые номинальные значения подразумеваются в таком смысле:

    24. ВД — сумма, которую можно считать как вмененный доход, полученный ИП или компанией за месяц работ;
    25. БД — размер базовой доходности с учетом корректирующих коэффициентов. Денежное значение этой доходности утверждено в таблице (3 графа);
    26. ФП — физические показатели (например, количество персонала, общая площадь торговых мест, количество машин у автоперевозчика и т.д.). Подразумевается, что один продавец способен продать в 2 раза меньше товара, чем 2 продавца. По такой же логике можно допустить, что 2 маршрутных такси будет в сумме привозить хозяину больше выручки, чем 1 отдельно взятое;
    27. КД1 — количество дней в месяце, когда осуществлялась деятельность;
    28. КД — календарные дни месяца (28, 30 или 31).
    29. Для получения суммы, которую надо уплатить в качестве налога, надо ВД умножить на ставку ЕНВД, которая действует в регионе (городе).

      Формула расчета ЕНВД

      Наиболее важные правила расчета ЕНВД таковы:

    30. изменение физических показателей учитывается с того месяца, когда фактически они поменялись;
    31. при постановке организации или ИП на учет в качестве плательщика ЕНВД не с начала месяца, при расчете ЕНВД считается фактическое количество дней до конца месяца;
    32. округление значения К1 и К2 производится до третьего знака после запятой.
    33. Калькулятор расчета

      Калькулятор расчета ЕНВД — это специальная программа или онлайн сервис в интернете. Продукт разработан так, что пользователь должен только лишь внести данные из налоговой декларации, а программа рассчитает сумму вмененного дохода и размер единого налога. Для получения необходимого значения в калькулятор вносятся такие данные:

    34. базовая доходность;
    35. К1;
    36. К2;
    37. физические показатели помесячно (в количестве человек и т.д.);
    38. информация из строки 70, 80, 90 (глава 4) декларации ЕНВД;
    39. общая сумма чисел строк 70 — 90;
    40. признак 1 (есть наемные работники), признак 2 (нет наемников).
    41. Все данные внесены. Теперь программа сможет сделать расчет.

      Где найти калькулятор расчета ЕНВД? Советовать конкретный интернет ресурс не стоит, потому что наиболее удобный интерфейс для заполнения должен выбрать сам бухгалтер. Для этого надо открыть любую удобную поисковую систему и задать соответствующий запрос.

      Сумму ЕНВД можно расчитать на месяц, квартал или год. Чаще всего ИП и предприятия сдают квартальную отчетность, поэтому налог ЕНВД перечисляется раз в три месяца.

      Примеры расчета

      Начинающие предприниматели должны понимать как расчитать как ЕНВД без калькулятора вручную, потому что не всегда интернет или даже компьютер будут под рукой.

      Пример расчета налога ЕНВД для общепита дан в видеоролике ниже:

      Розничная торговля

      Допустим, посчитаем размер ЕНВД для торгового павильона общей площадью 10 кв.метров. Базовая доходность такой точки составляет 1800 рублей в месяц. Согласно нормативных документов, К1 на 2016 — 2017 год в России установлен в размере 1,798. Допустим, что К2 в городе Мурманске равен 0,798. Произведем расчет: 1800Х10Х1,798Х0,798Х0,15= 3873,98.

      Это месячная сумма ЕНВД. Для получения квартальной суммы необходимо 3873,98х3. В итоге получается 11621,94.

      Рассмотрим пример расчета ЕНВД в сфере услуг. Например, возьмем гостиничный сектор. Базовая доходность с 1 кв.метра составляет 1000 рублей. Площадь гостиницы (физический показатель) — 350 кв.метров. К2- 0,5, а К1 стандартный по стране 1,798.

      1000х1,798х350х0,15х0,5х3= 141592,50 за квартал.

      Пример расчета налога ЕНВД для бытовых услуг представлен в этом видео:

      Грузоперевозки

      Базовая доходность за месяц с одной машины, которая оказывает услуги по перевозке грузов, составляет 6000 рублей. Коэффициент К1 фиксированный и составляет 1,798. Корректирующий коэффициент К2 в регионе составляет 0,7. Компания использует 2 машины. Налоговая ставка уменьшена до 10%.

      Исходя из этих данных производится такой расчет: 6000х2х1,798х0,7х0,15х3= 6796,44.

      Как рассчитать ЕНВД

      Кто является плательщиком ЕНВД

      Если брать организации, то они переходят на уплату ЕНВД добровольно. Также добровольно переходят и Индивидуальные предприниматели.

      На данный момент плательщиками ЕНВД являются:

    42. Различные организации.
    43. Индивидуальные предприниматели.

    Но должны в то же время соблюдаться конкретные условия:

  • ИП и организации переходят на уплату ЕНВД в закрепленном порядке.
  • На месте совершения предпринимательской деятельности должен быть введен ЕНВД.
  • В нормативном акте про ЕНВД из числа типов предпринимательской деятельности (облагаемых таким налогом), упоминается и тот тип, которым занимается.
  • Важно! Каждый налогоплательщик, желающий использовать ЕНВД, должен подать заявку о постановке его на учёт как налогоплательщика.

    Типы деятельности, которые облагаются представленным налогом.

  • Розничная торговля.
  • Распространение или размещение наружной рекламы.
  • Техобслуживание и мойка автотранспорта.
  • Другие.
  • Если хотите перестать вести «вмененную» деятельность, тогда вы должны подать заявку в орган налоговой службы, чтобы они сняли с учета как налогоплательщика ЕНВД. Делается это в течение 5-ти рабочих дней с действительности прекращения деятельности.

    Возможные основания для процесса снятия с учёта как налогоплательщика ЕНВД.

  • Переход на какой-либо другой режим налогообложения.
  • Нарушение 25% лимита доли, в которой принимается участие, иной организации с уставным капиталом организации — «вмененщика».
  • Нарушение лимита среднего числа работников равному 100.
  • Формула ЕНВД:

    ЕНВД=(БД*ФП*К1*К2*15%).

    ЕНВД — размер налога за 1 месяц в рублях.

    ФП — физ. показатель деятельности самого предпринимателя.

    БД — это базовая доходность по конкретному типу деятельности, которая устанавливается законодательством.

    К1 — коэффициент-дефлятор. Единый для каждого предприятия коэффициент, а устанавливается он Правительством РФ.

    К2 — корректирующий коэффициент, закрепленный по разным видам услуг органами местного самоуправления для отдельных регионов (срок от одного года и более).

    Как вычислить физический показатель ЕНВД

    Что характеризует физический показатель:

  • Конкретный тип предпринимательской деятельности.
  • Используется для расчета единого налога на вмененный доход.
  • Единицей физ. показателя бывает:

  • Работник или ИП.
  • Место торговли.
  • Место посадки.
  • Участок земли.
  • 1 кв. метр.
  • Средство транспорта.
  • Автомат торговли и т.д.
  • Как рассчитывается физ. показатель

    В розничной торговли достаточно сложно определиться с тем, какой же физ. показатель использовать, чем в других сферах.

    Что же нужно делать?

    Узнать, как происходит торговля:

  • Как стационарная торговая сеть с имеющимися для этого залами.
  • Как стационарная торговая сеть без присутствия залов для этого.
  • Как объект нестационарного торга.
  • Как развозная или разносная торговля.
  • Базовая доходность ЕНВД

    Что же такое базовая доходность в ЕНВД?

  • Это конкретная денежная сумма.
  • Эта сумма должна соответствовать условной доходности в определенном типе деятельности на одну 1 физ. показателя.
  • Объем базовой доходности при «вменёнке».

    Рассмотрим базовую доходность по конкретным услугам.

  • Ремонт, автомойки и другое обслуживание автомобилей. Условная доходность составляет около 12-ти тысяч рублей на одного человека, а физ. показатель составляет численность всех сотрудников организации (туда входит и сам ИП).
  • Бытовые услуги, различные клиники (сфера медицины), уроки от частных лиц и др. База доходности равна 7,5 тысяч рублей, а физ. показатель подобен первому пункту.
  • Базовая доходность грузоперевозок располагается на каждую отдельную единицу транспорта и составляет 6 тысяч рублей.
  • Автостоянки (платные) с доходностью около пятидесяти рублей на кв. площади парковки, следовательно, физ. показатель равен размеру самой автомобильной площади.
  • Пассажирский транспорт с доходностью около 1,5 тысячи рублей с одного места. Физ. показателем становится численность всех мест для посадки.
  • Расчет ЕНВД в 2015 году

    Как же происходит расчет ЕНВД в 2015 году?

    Формула расчета была представлена выше, поэтому останавливаться на ней не будем.

    Например, в 2014 году К1 составлял-1,672. А К2 составляется при помощи списков в разных регионах, но для каждого типа деятельности он свой.

    Возьмем индивидуального предпринимателя в Уфе, который продаёт хлеб. Площадь зала для торговли равна 20 метров в квадрате (ФП). К2 примерно равен 0,8.ЕНВД за 2015 год будет выглядеть примерно следующим образом:

    20*1500(базовый доход)*1,798*3 месяца*15%=24273 рублей.

    Помните! Если вы хотите уменьшить ЕНВД, то более чем на 50% от суммы уменьшить по закону нельзя.

    Корректирующие коэффициенты К1 и К2.

    К1.Ставки, проводящиеся на основе расчетов временного дохода, четко зафиксированы в Налоговом кодексе России. Для того чтобы поддержать актуальность ставки, экономический уровень, используется коэффициент К1.

    В 2013 году К1 равнялся 1,569.

    В 2014 году К1 равнялся 1,672,а в 2015 равен 1,798.

    Корректирующий коэффициент К1 устанавливается каждый год, но до 20\ ноября, а также является повышающимся.
    К2. Такой коэффициент устанавливается, как уже говорилось, для каждого типа деятельности разный.

    Что делать, если не получается найти К2

    1. Указать свой тип деятельности в определенной сфере (ОКВЭД).
    2. Указать регион, где происходит эта деятельность.
    3. Такие условия помогут найти в интернете К2 для вашей специализации.
    4. Если вы думаете, что ЕНВД слишком велик для вас, можете обратиться к власти вашего региона с вопросом о понижении данного показателя (К2). Утверждают К2 также, как и К1 до 20 ноября.

      Как рассчитать ЕНВД для ИП

      Как же происходит расчет ЕНВД для Индивидуальных предпринимателей?

      Во-первых, нужно определить какая базовая доходность у типа деятельности, выбранной предпринимателем (см. ст. 346.29 НК Российской Федерации).

      Налоговый период для ЕНВД-это квартал, то есть три месяца.

      К примеру, возьмём сферу ремонта, где условная доходность = 12 тысяч рублей на одного человека. Допустим, всего 4 человека. К1=1,798. К2 пускай равняется 1.Что из этого получится:

      Выше представленное решение — это полученная налогооблагаемая база. Чтобы получить ЕНВД, нужно умножить на ставку в 15%. Получается — 38836,8.

      Если хотите, платите полученную сумму, но помните, что её можно и уменьшить.

      Уменьшение ЕНВД для Индивидуальных предпринимателей

    5. Если у ИП присутствуют работники, налог больше чем на 50% сократить он не сможет.
    6. Если ИП не работодатель, то возможно уменьшить налог на сумму, которая была выплачена за себя определенными взносами.
    7. Пример по расчету ЕНВД за месяц (неполный)

      Чтобы разобраться, как же происходит расчет налога за неполный месяц, рассмотрим пример.

      У Индивидуального предпринимателя есть собственный магазин одежды, площадь данного магазина составляет тридцать квадратных метров. Сам магазин открыт был 17 марта 2015 года.

      База доходности была равна 1500 рублей за один метр в квадрате. К1 равен-1,798. К2,предположим, в этом регионе равен 0,9.Физ. показателем будет считаться площадь заведения и равен-30-ти квадратным метрам.

      В марте 2015 года — 31 день, следовательно, КД=31, а так, как магазин работает с 17 марта, то 31-17=14.

      ЕНВД=(1500*30*1,798*0,9*15%)/31*14=4932,9.

      В итоге всего нужно будет заплатить за 14 дней с открытия самого магазина-4932,9 рублей.

      В выше представленной статье, было рассказано, что такое ЕНВД и как можно его рассчитать.

      Расчет ЕНВД

      Расчет ЕНВД: формула расчета налога, налоговой базы, ставки, коэффициенты-дефляторы. Примеры расчета налога.

      Вопрос в редакцию

      Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

      Вопрос чиновнику

      Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

      Техподдержка

      Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!

      Изменения на 2019 год

      Топ-10 главных тем номера

      © 2007–2018 ООО «Актион управление и финансы»

      Газета «Учет. Налоги. Право» – еженедельная газета для бухгалтеров.

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет. Налоги. Право».
      Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.
      Настоящий сайт не является средством массовой информации. В качестве печатного СМИ газета «Учет.Налоги.Право» зарегистрирована Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;

      Смотрите еще:

      • Заявление в банк при смерти заемщика Можно ли приостановить кредит в Сбербанке? У меня такой вопрос. Папа 12.06.2013 года умер. после смерти остались два кредита в сбербанке, мама была созаемщиком. Мама пенсионерка и платить кредит не в состоянии у нее самой еще три […]
      • Разделы проекта для прохождения экспертизы Для прохождения экспертизы, какие разделы должны быть разработаны в проектах технологического присоединения объектов к сетям газораспределения Разрабатываем проекты технологического присоединения объектов к сетям газораспределения. […]
      • Реестр росморречфлот Документы Федерального агентства морского и речного транспорта (Введите номер и/или часть названия или дату документа. ВАЖНО: дата документа вводится в формате «дд.мм.гггг») "Об утверждении Положения об Административном управлении" "Об […]
      • Увольнение после 3 месяцев работы Увольнение на испытательном сроке по собственному желанию В ст. 71 ТК РФ сказано, что работник может расторгнуть с работодателем трудовой договор на испытательном сроке по своей инициативе. Он может это сделать, если в ходе прохождения […]
      • Изменения в уголовном кодексе 2018-2018 Изменения в Уголовном кодексе РФ с 4 мая 2018 года 4 мая 2018 года вступает в силу новая редакция Уголовного кодекса РФ. Законодатели ввели уголовную ответственность за подкуп и «откаты» при осуществлении государственных закупок, […]
      • Громкие мошенничество Аферы в долевом строительстве: сводки с фронтов Огромные деньги, которые вращаются в сфере жилищного строительства, не могли не остаться без внимания криминальных аферистов – лиц, склонных к незаконному обогащению за чужой счёт. Особенно […]
      • Развод мостов с корабля Ночная экскурсия под развод мостов на 1-палубном теплоходе Скидки: есть льготный (600) и детский (600) билет. До 3 лет включ-но - бесплатно. Для групп - индив. от 20 человек Вы увидите: Медный Всадник Адмиралтейство Эрмитаж […]
      • Перейти на гражданскую пенсию ЧТО ВАЖНО ЗНАТЬ О НОВОМ ЗАКОНОПРОЕКТЕ О ПЕНСИЯХ Право на получение одновременной пенсии за выслугу лет по линии силового ведомства и трудовой части страховой пенсии по старости есть у пенсионеров из числа проходивших военную службу, […]