Заявление на льготу по налогу на имущество образец 2018

Оглавление:

Порядок оформления заявления о получении льгот по имущественному налогу

Начиная с 2015 года, в законодательстве были внедрены изменения в порядке определения налоговых взносов за частную собственность и принципов получения льгот.

До этого при наличии значимых оснований от налогов все виды материального имущества полностью освобождались. Начиная с 2015 года, налоговая льгота может быть оформлена только по отношению к какому-то одному объекту из всех типов собственности. В отношении остальных материальных ценностей размер налогового взноса определяется в полном размере.

Многие интересуются информацией о том, кому полагаются налоговые льготы. Под такой льготой подразумевается частичное или полное снижение суммы уплаты в качестве налога на имущество. Это привилегия, воспользоваться которой гражданин может по желанию.

Для предоставления льготы нужно собрать список необходимых документов и предоставить в территориальное отделение ФНС.

Кому полагается

Продолжительность действия такой льготы точно не определена законодательством РФ. Однако конечный срок всегда будет соответствовать дате, указанной в документах, благодаря которым гражданин получает право на скидку.

Кому же полагаются льготы по налогу на имущество? Это могут быть как физические, так и юридические лица. Благодаря этим льготам, государство частично решает вопрос обеспечения материальной защиты населения. Именно в связи с этим всевозможные распоряжения относительно послабления налогового режима выносятся в трудных экономических ситуациях в стране.

К категории льготников имеют отношение:

  • Инвалиды 1-й и 2-й групп;
  • Пенсионеры;
  • Участники ВОВ;
  • Семьи военнослужащих;
  • Семейства, в которых хотя бы один из членов погиб при исполнении служебных обязанностей во время проведения боевых действий;
  • Герои СССР и России.
  • Любой налогоплательщик имеет право отказаться от предоставления таких льгот.

    Порядок предоставления заявления

    Граждане имеют право выбирать отделение, в которое будут предоставляться документы. Оформить льготу можно исключительно в отношении какого-то одного объекта налогообложения.

    Если гражданин обладает правом на предоставление налоговой льготы, нужно подготовить такие документы:

    1. Заявление, составленное в письменном виде по утвержденной форме.
    2. Документация, способная подтвердить законное право на предоставление льготы по налогу на имущество.
    3. Если гражданин не выбирает объект, в отношении которого будет оформляться налоговая льгота, это за него сделают сотрудники ФНС. В подобных ситуациях выбирается собственность с наибольшей стоимостью.

      Если гражданину необходимо самостоятельно определить льготный объект, нужно составить заявление. Форма документа утверждена распоряжением ФНС РФ №ММВ-7-11/280. Уведомление нужно успеть предоставить до 1 ноября. Гражданам, которые успели подать запрос до этой даты, изменения будут засчитаны.

      Порядок заполнения

      В шапке при написании необходимо указать номер отделения ФНС, в который будет предоставляться заявление.

      Такой документ будет отправлен в территориальное отделение ФНС по месту размещения объекта налогообложения (если это недвижимость). Указывается название, номер и дата составления справки, подтверждающей отношение гражданина к категории льготников. Прописывается адрес объекта налогообложения, в отношении которого планируется оформление льготы. Форма документа разработана для земельных участков и транспортных средств. Налогоплательщику придется выбрать в отношении какого конкретно имущества будет оформляться льгота.

      Указывается ФИО заявителя, в бланке предусмотрена отдельная клетка для каждого символа. Гражданин пишет свой ИНН и контактный номер телефона. Указывается дата, начиная с которой одобрение заявления о предоставлении налоговой льготы вступит в законную силу.

      Официальный налоговый портал в нашей стране заостряет внимание граждан на то, что право на предоставление льготы обязательно подтверждается лично. Налоговым инспекторам не обеспечивается доступ к информации о том, относится ли гражданин к категории льготников. Известны ситуации, когда граждане, владеющие объектами жилой недвижимости, не предоставляют пенсионные удостоверения, и налоговый орган осуществляет полноценное начисление.

      Чтобы воспользоваться правом на льготу, придется самостоятельно явиться в ИФНС и документально освидетельствовать свое право на скидку.

      Пенсионерам для получения льготы необходимо предъявить свое удостоверение.

      Заявление и отсканированные копии некоторых документов можно предоставить ФНС несколькими способами:

      • Заказным письмом;
      • По интернету после заполнения электронной формы в подходящий налоговый орган.

      Лица, занимающиеся коммерческой деятельностью, должны уплачивать налог на имущество. Перечислим ситуации, в которых будет актуальным данное правило:

    4. Предприниматель считается владельцем рассматриваемого объекта недвижимости, либо транспортного средства. В ситуации, когда объект недвижимости не находится в перечне собственности юридического лица, эксплуатируется на основе соглашения об аренде нет необходимости выплачивать такой налог.
    5. Если объект недвижимости не находится на территории РФ, выплачивать налоговые взносы по нему не потребуется. Это здание находится на подведомственной территории налоговой инспекции другой страны.
    6. Когда у работающих граждан появляется право на льготу, придется самостоятельно предоставить заявление в отделение ФНС, на подведомственной территории которого размещен объект налогообложения. Документами, свидетельствующими об отношении предпринимателя к льготной категории, могут быть договора с поставщиками, арендаторами, платежные квитанции и т.п.

      О правилах уплаты данного вида налога рассказано в следующем видеосюжете:

      Как подать заявление на льготу по налогу на имущество?

      При уплате налога на имущество в 2018 году действует определенная система льготирования населения. Для предоставления послабления потребуется собрать установленный законодательством пакет документов. Наибольшее количество вопросов возникает по поводу заявления на льготу по налогу на имущество.

      Кто является налогоплательщиком?

      Налог на имущество обязателен для всех физических и юридических лиц, во владении которых на праве собственности находится различного вида имущество.

      Налог на имущество обязателен к уплате не только для российских граждан, но и для лиц имеющих иностранное гражданство, однако владеющих имуществом на территории РФ.

      Сумма налога может изменяться в зависимости от степени износа имущества. Некоторые требования по уплате налога касаются всей территории страны, а некоторые устанавливаются лишь для отдельно взятых регионах.

      На размер ставки по налогу влияет оценочная стоимость объектов. Также немаловажным фактором является цель использования объекта. При долевой собственности на размер налога влияет размер принадлежащей гражданин части имущества, а также его инвентаризационная оценка. Ставка по налогу может колебаться от 0,1% до 2,2%.

      Подробный перечень налогооблагаемого имущества можно найти в НК РФ. Основными являются:

      • жилые недвижимые объекты;
      • хозяйственные постройки;
      • парковочные места.
      • Законодательная база

        Имущественному налогу посвящена 30 глава НК РФ, а также ряд законодательных актов. Однако многое зависит от властей региона, которые имеют право вносить определенные коррективы в процесс, сроки и прочие нюансы по сбору налога.

        Кто имеет право?

        Согласно действующему законодательству право на частичное или полное освобождение от уплаты налога на имущество имеют:

      • Герои РФ и СССР;
      • Кавалеры ордена Славы;
      • инвалиды различных групп и категорий;
      • участники боевых действий;
      • лица, принимавшие участие в испытании ядерного и атомного оружия;
      • лица, принимавшие участие в ликвидации последствий аварий на атомных и ядерных объектах;
      • военнослужащие;
      • пенсионеры;
      • граждане, профессионально занимающиеся творческой деятельностью.
      • С подробным перечнем льготников можно ознакомиться в ст. 407 НК РФ.

        Одним из основных условий предоставления послабления при уплате налога является неиспользование имущества для ведения предпринимательской деятельности. Также не следует забывать, что льгота может быть предоставлена лишь для одного объекта каждого вида. К примеру, если в собственности у гражданина находится две квартиры, уплачивать налог на льготных условиях он сможет лишь за одну из них.

        Заявление на льготу по налогу на имущество

        Согласно ст. 407 НК РФ, при наличии у человека законного права на получение льготы, он обязан подать в любое отделение ФНС заявление и причитающейся к нему пакет документов. Законодательством не установлены сроки, в которые должно быть подано заявление.

        При этом гражданин самостоятельно выбирает, по какому из объектов имущество ему будет предоставлена льгота, при наличии у него нескольких объектов недвижимости.

        Если человек не делал этого, то льгота будет предоставлена на имущество с наибольшей расчётной суммой.

        Бланк заявления периодически изменяется, соответственно перед оформлением льготы следует узнать, какой вид документа актуален на данный момент времени.

        Какая ставка налога на имущество на апартаменты? Смотрите тут.

        Куда подавать?

        Заявление подается в ближайшее отделение ФНС. Эту же операцию можно произвести на сайте налоговой службы.

        Какие документы нужны?

        Для получения льготы человеку потребуется предоставить в ФНС следующие документы:

      • заявление на получение льготы;
      • документ, удостоверяющий личность;
      • документ, подтверждающий право на льготу;
      • документы на право владения имуществом.
      • Содержание

        В заявлении должны быть указаны сведения:

      • о плательщике налога;
      • об имуществе;
      • основания предоставления льготы.
      • Как заполнить?

        Заявление заполняется следующим образом:

      • В шапке заявления указывается информация о налоговом отделении, куда будет подано заявление. Каждое отдельно взятое подразделение налоговой службы обслуживает определенную территорию, на которой расположены объекты недвижимости. Для уточнения к какому отделению относится недвижимость, по которой гражданин собирается получить льготу, необходимо ввести адрес помещения на сайте налоговой службы.
      • После название обращения идет перечень наименований имущественных сборов. Имущественный налог физических лиц отмечается знаком V.
      • В графе «основания» необходимо указывать реквизиты документов, подтверждающих право гражданина на получение налогового послабления.
      • Далее указывается объект недвижимого имущества и его адрес.
      • После этого необходимо ввести личные данные налогоплательщика.
      • Далее излагается просьба о предоставлении льготы и указывается основания для этого. Если гражданин узнал о своем праве на получение налогового послабление лишь спустя продолжительное время после его возникновения, человек вправе вернуть излишне уплаченные денежные средства за три года, предшествовавшие дню обращения в ФНС. Для исполнения этого потребуется указать в заявлении, когда и на каком основании появилось право на налоговое послабление. Для возврата денежных средств за предшествующий период потребуется составить ещё одно заявление. Льгота предоставляется на бессрочный период.
      • Далее идут специальные поля-колонки. Левая часть обязательна для заполнения, если гражданин подает заявление через представителя, а не лично. Правая колонка заполняется сотрудниками ФНС. Там они укажут регистрационный номер и дату получения материалов и описывают приложение.
      • После заполнения заявления гражданин ставит дату и подпись.
      • Бланк заявления на льготу по налогу на имущество представлен тут,

        образец заполнения заявления на льготу по налогу на имущество тут.

        Заявление можно подать:

      • лично обратившись в налоговое отделение;
      • через представителя по составленной доверенности;
      • заказным письмом через почтовое отделение;
      • посредством электронных ресурсов.
      • После получения заявления сотрудники налогового органа:

      • запросят информацию у различных инстанций;
      • уточнят правдивость полученной от налогоплательщика информации;
      • посчитают сумму платежа;
      • уведомят заявителя о своём решении;
      • составят уведомление на оплату.
      • При подаче заявления копии подтверждающих документов также желательно предоставить в отделение ФНС. Однако их отсутствие не может послужить причиной для отказа в предоставлении льготы.

        В налоговом законодательстве периодически происходят изменения. Они могут коснуться также формы заявления и пакета необходимой документации. Поэтому перед подачей заявления рекомендуется уточнить актуальную информацию на сайте ФНС либо личным обращением в Налоговую инспекцию.

        Есть ли налог на наследуемое имущество по завещанию? Информация здесь.

        Освобождаются ли пенсионеры от налога на имущество? Подробности в этой статье.

        Когда льгота вступает в силу?

        Гражданин начнет платить налог по льготным условиям после начала следующего налогового периода, перед которым было подано заявление на получение налогового послабления.

        В определенных случаях существует возможность ускорить этот процесс. Здесь также многое зависит от нормативно-правовых актов действующих в конкретном субъекте РФ.

        На видео о расчете налога на имущество

        Утверждена форма заявления о предоставлении налоговой льготы по имущественным налогам с физлиц

        Налоговики приняли ведомственный акт, которым определена форма заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному и земельному налогам, налогу на имущество физлиц, а также порядок ее заполнения и формат представления в электронной форме (приказ ФНС России от 14 ноября 2017 г. № ММВ-7-21/[email protected] «Об утверждении формы заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, порядка ее заполнения и формата представления заявления о предоставлении налоговой льготы в электронной форме», зарегистрирован в Минюсте России 30 ноября 2017 года). Новая форма заявления начнет действовать с 1 января 2018 года.

        Напомним, что гражданин, имеющий право на налоговую льготу, должен представить в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы и документы, подтверждающие его право на налоговую льготу по транспортному и земельному налогам, а также налогу на имущество физлиц (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396, п. 6 ст. 407 Налогового кодекса).

        Узнать, какие категории граждан освобождены от уплаты имущественных налогов, можно в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

        Добавим, что в настоящее время форма данного заявления имеет рекомендуемый формат представления в электронной форме (приказ ФНС России от 10 ноября 2016 г. № ММВ-7-6/[email protected]). Форма была доведена до сведения налогоплательщиков письмом ФНС России от 16 ноября 2015 г. № БС-4-11/[email protected] «О направлении рекомендуемой формы заявления о представлении льготы по имущественным налогам»).

        Какие льготы по налогу на имущество предусмотрены для пенсионеров в 2018 году?

        Лица, проживающие на территории Российской Федерации, уплачивают налог на имущество, находящееся в их собственности. Однако некоторые категории граждан освобождены от уплаты такого налога. В связи с этим граждане, достигшие пенсионного возраста, интересуются, имеются ли для пенсионеров налоговые льготы по налогу на имущество и каким образом их можно получить.

        Какие объекты облагаются налогом?

        Налогообложение имущества осуществляется на региональном уровне, в связи с этим средства зачисляются в местный бюджет. Согласно статье 401 Налогового Кодекса РФ, к имуществу, которое облагается налогами, относятся:

    7. жилые дома;
    8. гаражи и парковочные места;
    9. помещение, строительство которого не завершено;
    10. квартиры или комнаты;
    11. комплексы недвижимости;
    12. другие здания.
    13. Постройки, предназначенные для жилья и находящиеся на дачных участках, относятся к категории жилых домов.

      За что не нужно платить пенсионерам?

      Налоговые льготы для пенсионеров регламентированы п. 1 статьи 401 и п. 4 статьи 407 НК РФ. Согласно этим статьям, человек, вышедший на пенсию в соответствии с пенсионным законодательством, может не платить сбор на налог на имущество в 2018 году. Действие данных льгот распространяется на следующие виды недвижимости:

      1. дом или квартиру (как приватизированную, так и приобретенную в собственность другим законным путем);
      2. комнату, на которую человек имеет права собственности;
      3. гаражное помещение или место, предназначенное для стоянки автомобиля;
      4. объекты, которые используются для творческих целей;
      5. нежилые помещения, находящиеся на участках дачного и подсобного хозяйства (ри условии, что общая площадь такого объекта не превышает 50 кв. м).
      6. Стоит отметить, что закон о льготах распространяется как на трудоустроенных, так и на неработающих пенсионеров. Кроме того, сбор производится только за недвижимость, которая является собственностью человека. Это означает, что право на пользование жилплощадью никак не обязывает гражданина производить за него оплату.

        За что придется заплатить?

        Раньше пенсионеры освобождались от уплаты независимо от того, какое количество объектов одного вида находилось в их собственности. По состоянию на 2018 год эти правила изменились. На сегодняшний день человек, получающий пенсию, может рассчитывать на освобождение в отношении только одного помещения каждого вида.

        Другими словами, если гражданин является владельцем квартиры и гаража, то он не будет платить сбор за эти объекты. Однако если у человека находятся в собственности одновременно два гаража и две квартиры, то он освобождается только от сбора за одну квартиру и один гараж. За второе и последующие помещения одного вида производится оплата налога по стандартной процедуре.

        Пенсионер, обладающий сразу двумя или более объектами одной категории, вправе самостоятельно решать, к какому из них применить льготу. Это очень удобно, так как человек может выбрать не только то помещение, на которое налог будет выше, но и любое другое, исходя из своих личных соображений. Однако стоит учитывать, что если гражданин не уведомит о своем решении налоговую службу, сотрудниками органа будет автоматически начислена льгота в отношении того объекта определенного вида, на который начисляется наибольший размер налога.

        Получение уведомления

        Пенсионеры, имеющие в собственности более одного помещения каждой категории, должны платить сбор после получения соответствующего уведомления. В нем содержатся следующие сведения:

      7. сумма, которая начислена к оплате;
      8. строение, за которое начислен сбор;
      9. нормативные акты, согласно которым оформлено уведомление;
      10. промежуток времени, отведенный на оплату в соответствии с уведомлением.
      11. Присылают уведомление не менее чем за 30 дней до окончания срока оплаты. Сделать это сотрудники органа могут несколькими способами.

    14. Посредством почтовой службы. В таком случае документ отправляют заказным письмом. Уведомление считается доставленным по истечении шести рабочих дней.
    15. Через интернет. Это возможно при условии, если гражданин имеет учетную запись на сайте организации.
    16. Лично в руки пенсионеру.
    17. После получения уведомления пенсионеры обязаны произвести оплату в срок не позднее 30 календарных дней.

      Перед тем как производить оплату, следует сверить сумму, указанную в уведомлении, с реальным размером начислений. Если в документе указан ошибочный размер сбора, необходимо обратиться в налоговую для того, чтобы инспектор исправил недочеты. Это можно сделать, заполнив специальную форму, которая присылается вместе с уведомлением.

      Как оформить льготу?

      Пенсионерам следует помнить, что право на получение льготы не означает, что сотрудники налоговой службы автоматически предоставят «скидки» в налогообложении. Для получения льготы нужны определенные документы:

    18. пенсионное удостоверение гражданина Российской Федерации;
    19. заявление, составленное в соответствии с установленной формой.
    20. Эти документы необходимо предоставить инспектору отделения налоговой службы, к которому относится объект. Только после выполнения этих действий человек может рассчитывать на предоставление определенной скидки.

      Как правильно составить заявление?

      Заявление заполняется на специальном бланке. Его форма утверждена Приказом налоговой службы от 14.11.2017. Получить образец можно у сотрудников органа. Кроме того, существует возможность скачать форму для заполнения на официальном сайте инспекции. Заполнение документа можно осуществлять как вручную, так и на компьютере.

      При составлении документа от руки используются черные или синие чернила. Данные вносятся в бланк разборчивым и не слишком мелким почерком.

      Документ имеет несколько листов:

    21. первый лист является титульным;
    22. лист для получения льготы на транспортный налог;
    23. лист оформления льгот для налогов на землю;
    24. лист о предоставлении льготы по налогу на имущество.
    25. Лицу пенсионного возраста для получения скидки по налогу на имущество нужно заполнить всего два листа: титульный и лист о предоставлении льготы по соответствующему сбору.

      На титульной странице вносятся следующие сведения:

    26. идентификационный номер налогоплательщика;
    27. код отделения инспекции, в которое происходит обращение;
    28. фамилия, имя, отчество заявителя (для каждого символа в бланке отведена определенная клеточка, заполнение производится печатными буквами);
    29. реквизиты документа, удостоверяющего личность человека;
    30. номер телефона, по которому можно связаться с пенсионером;
    31. После указания всех необходимых данных следует выбрать способ для получения ответа по рассмотрению заявления. Если заявитель явится лично для того, чтобы узнать о принятом решении, то ставится цифра 1. При желании получить ответ через почтовую службу – ставится 2. Внизу листа ставится дата заполнения и личная подпись.

      Лист для получения льготы на имущество состоит из двух одинаковых разделов. Каждый раздел предназначен для внесения информации по одному помещению. Таким образом, получая льготу на один объект, следует заполнять только одну часть листа. Если же пенсионер получает льготу более чем на два помещения, ему необходимо взять для заполнения дополнительные листы.

      На листе вносятся следующие данные:

    32. ИНН;
    33. фамилия и инициалы заявителя;
    34. вид помещения, на которое гражданин хочет получить льготу;
    35. срок предоставления налоговой скидки;
    36. реквизиты документа, дающего основания для получения льготы. В данном случае это пенсионное удостоверение.

    Данные, внесенные на этом листе, заверяются личной подписью пенсионера.

    Как вернуть излишне уплаченные средства?

    Бывают случаи, когда человек пенсионного возраста, не зная о том, что имеет право не платить сбор, оплачивал его в полном объеме в соответствии с уведомлениями. В такой ситуации он сможет вернуть ошибочно внесенные деньги.

    Для этого нужно обратиться к инспектору налоговой службы с соответствующим заявлением. Перед тем как заполнять заявление, необходимо открыть счет в банковском учреждении, которое работает с государственными органами. Этот счет необходим для перевода на него средств сотрудниками налоговой.

    Документ составляется по форме, утвержденной Приказом ФНС от 14 февраля 2017 года. Заполняется каждый из трех листов заявления. На титульном листе вносятся следующие данные:

  • номер заявления (при возврате денег за три года нужно оформлять 3 заявления);
  • ИНН заявителя;
  • код НС, в которую обращается пенсионер;
  • фамилия, имя отчество;
  • код переплаты, в данном случае это «1»;
  • размер суммы к возврату;
  • год, за который нужно вернуть деньги;
  • контактный телефон;
  • дата составления документа;
  • личная подпись обращающегося.
  • На втором листе пенсионеру понадобится указать все реквизиты предварительно открытого банковского счета. Их можно получить при личном обращении в банковское учреждение. Еще одним вариантом будет получение реквизитов через личный кабинет на официальном сайте финансовой организации. Понадобится внести фамилию, имя, отчество и данные документа, удостоверяющего личность налогоплательщика.

    Третья страница документа содержит личные данные.

    Предоставить сотрудникам ФНС заявление и документы, доказывающие факт переплаты, можно как при личном присутствии, так и в заказном письме. В первом случае лучше сделать копию заявления и потребовать от инспектора записать на ней дату принятия заявки, поставить личную подпись. Это необходимо для того, чтобы у пенсионера была документально зафиксирована дата обращения. Такой документ пригодится при нарушении инспекторами сроков возврата средств.

    После подачи заявки, при условии, что все бумаги в порядке, ФНС обязана вернуть заявителю средства, которые он по ошибке уплатил. Если сотрудники налоговой службы нарушили эти сроки, то они должны выплатить гражданину проценты за каждый день просрочки.

    Итак, пенсионеры, проживающие на территории Российской Федерации, освобождаются от налога на имущество. Однако это правило действует не на все объекты, а только на один каждого вида. Кроме того, человек, имеющий право на получение льготы, но по своей неосведомленности плативший налоги за имущество, может вернуть свои деньги, истребовав их с налоговой службы в законном порядке.

    Не теряйте статью!
    Сохраните ссылку или поделитесь ею:

    С 2018 года для льготы по налогам хватит заявления, а справки будут не нужны

    В налоговый кодекс внесли поправки о льготах по налогам для физлиц: транспортному, земельному и на имущество. По новому порядку документы для подтверждения льгот собирать не придется — налоговая все проверит сама. Но это не значит, что льготникам вообще ничего не нужно делать.

    Кого это касается?

    Это касается владельцев какого-то налогооблагаемого имущества: квартир, долей в недвижимости, комнат, домов, машин и земельных участков. У многих из них есть льготы, которые помогают уменьшить или не платить налог.

    Льготы дают пенсионерам, ветеранам, инвалидам, собственникам помещений из специального перечня, многодетным семьям. А еще водителям грузовиков, которые платят взносы в систему «Платон».

    Есть федеральные льготы — они общие для всех и описаны в налоговом кодексе.

    Еще бывают льготы в регионах и муниципалитетах. Для них принимают законы на местах. Например, по налоговому кодексу у многодетной семьи может не быть льготы, а в своем регионе она есть.

    Как получить льготу?

    Отдельно получать льготу не нужно — она либо положена, либо нет. Но о льготе нужно заявить, если налоговая не в курсе. В налоговой проверят документы, учтут льготу и правильно рассчитают налог. В уведомлении на уплату налога на квартиру или автомобиль укажут сумму меньше — получится экономия.

    Как раньше нужно было заявлять о льготах?

    Сейчас с подтверждением льгот ситуация такая. Если у человека есть льгота, вместе с заявлением на льготу он представляет подтверждающие документы. Обычно налоговая просит прислать их до 1 апреля следующего года.

    Это не обязанность, а право. Льготу вообще можно не заявлять и не подтверждать. Но если у налоговой будут сомнения или не хватит данных для проверки, льготу не дадут. Тогда налог посчитают на общих условиях — сейчас у налоговой нет обязанности что-то проверять дополнительно.

    Как теперь?

    С 1 января 2018 года собственники имущества могут не подтверждать льготы, не собирать и не отправлять в налоговую справки, чеки и выписки. Это правило заработает уже при расчете налогов за 2017 год.

    Налоговая сама проверит, платит ли водитель взносы в «Платон», есть ли у владельца квартиры нужный статус и к какой категории относится помещение. Раньше инспекторы не должны были ничего проверять и запрашивать подтверждение в других ведомствах. С 1 января 2018 года будут обязаны.

    Если ответа не будет или льготу не подтвердят, об этом сразу сообщат налогоплательщику. Тогда ему все-таки придется подтвердить льготу своими документами.

    Если у меня есть льгота, я теперь вообще могу ничего не делать?

    Нет, ну заявление-то надо подать. Отменили только подтверждение льгот, а заявления не отменяли. На каждый налог — отдельное заявление.

    Если не подать заявление, налоговая использует прошлогоднюю информацию. Или интеллигентно забудет о ваших льготах.

    Сейчас мне нужно что-то делать?

    Сейчас нужно заплатить налоги за 2016 год. Их уже начислили, а уведомления отправили налогоплательщикам. Кто-то уже получил квитанции, кому-то они скоро придут. Срок уплаты налогов — до 1 декабря.

    За 2017 год налоги будут начислять в 2018 году. К тому времени как раз заработают новые правила о льготах. Заявление можно будет отправить по почте или через личный кабинет без подтверждающих документов.

    Укажите в заявлении правильный адрес и телефон для связи. Если у налоговой будут вопросы — с вами свяжутся.

    Я не доверяю налоговой и их проверкам. Вдруг они решат, что у меня нет прав на льготу и не учтут ее?

    Вы можете на всякий случай отправить свои документы — это не запрещено.

    ИП могут подать в ИФНС заявление, чтобы не платить налог на имущество

    Новости по теме

    Для получения полного освобождения от уплаты налога на имущество в 2018 году предпринимателям нужно направить в ФНС заявление.

    Кто может получить льготы

    Полное освобождение от уплаты налога на имущество физлиц могут получить ИП на УСН, ЕНВД и патенте, которые используют имущество в предпринимательских целях. Например, сдают квартиры в аренду. Или используют помещение под склад или магазин. В этом случае платить налог на имущество (в том числе движимое).

    Нормы об освобождении прописаны в пункте 3 статьи 346.11 (для УСН), пункте 4 статьи 346.26 НК РФ (для ЕНВД), пункте 10 статьи 346.43 НК РФ (для патента). Там четко сказано, что предприниматель не платит налог в отношении недвижимости, используемой в бизнесе.

    Как получить

    Для освобождения бизнесмена от уплаты налога на имущество должны выполняться следующие условия:

  • ИП работает на УСН, ЕНВД или патенте
  • имущество бизнесмена используется в бизнесе
  • имущество бизнесмена не включено в региональные списки
  • ИП подал в инспекцию заявление об освобождении от налога (образец см. ниже)
  • Налог на имущество физических лиц рассчитывают ИФНС. Поэтому ИП надо заранее позаботиться о том, чтобы его недвижимость, задействованная в бизнесе, не попала под налогообложение. Для этого нужно подтвердить право на льготу.

    В пункте 6 статьи 407 НК РФ говорится, что ИП подает в инспекцию заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право на льготу. Поэтому чтобы освободить свое имущество от налогообложения, подайте в ИФНС заявление (формы смотрите ниже). В нем перечислите объекты недвижимости, которые освобождаются от налога на имущество в связи с тем, что вы их используете в бизнесе.

    К заявлению нужно приложить копии документов, подтверждающих фактическое использование имущества в предпринимательской деятельности (договоры с поставщиками, покупателями, арендаторами, платежные документы и пр.). ФНС на своем сообщила, что физлица могут не прилагать к заявлению на льготу подтверждающие документы. Но разъяснения касаются физлиц — не ИП. Поэтому мы советуем все же приложить к заявлению все необходимые документы.

    Подать заявление нужно как можно раньше. Крайний срок уплаты налога на имущество за 2017 год — 1 декабря 2018 года. Понятно, что налоговики исчислят налог и вышлют уведомления об уплате раньше этого срока (летом). Поэтому готовьте документы прямо сейчас.

    Скачать бланк заявления

    Здесь мы приводим образец заполнения заявлений по УСН. А скачать образцы и бланки заявлений вы можете по ссылкам ниже.

    Когда понадобится: для того чтобы получить освобождение от уплаты налога на имущество, которое принадлежит предпринимателю как физическому лицу на праве собственности. Без заявления применить льготу не получится. .

    Когда понадобится: если у предпринимателя возникает право на льготу по налогу на имущество. Он должен самостоятельно представить в налоговую инспекцию по местонахождению имущества письменное заявление в произвольной форме, а также документы, подтверждающие право на получение льготы. .

    Когда понадобится: если предприниматель на патентной системе хочет воспользоваться освобождением от налога на имущество. О своем намерении он должен известить налоговую инспекцию.

    Исключение из правил

    ИП, имущество которых попало в кадастровые списки регионов, должны платить налог. На такое имущество льготы не распространяются. Проверить можно с помощью нашей таблицы «В 56 регионах упрощенцы платят налог на имущество организаций».

    Образец заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество пенсионерам

    22.10.2017 1,593 Просмотры

    Для некоторых категорий налогоплательщиков предусмотрено уменьшение суммы налогообложения собственного имущества или ее полная отмена. Льготные условия могут быть предоставлены физическим и юридическим особам. При этом если юрлица могут не аргументировать данное право, так как в законодательстве они четко расписаны по роду деятельности (единственное требование – это целевое применение имущества), то физлица должны представить соответствующие документы для подтверждения такого права. Заявление на льготы по налогу на движимое имущество для пенсионеров подается в местную налоговую организацию.

    Особы, которым предоставляются льготные налоговые условия на собственное имущество

    Перечень особ, имеющих право на получение налоговых льгот на собственность, достаточно большой. В него входят:

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

    Звоните:

    Это быстро и бесплатно !

  • Пенсионеры
  • Инвалиды первой, второй группы
  • Герои СССР, России
  • Военные, члены семей
  • Участники боевых операций
  • Прочие категории российских граждан
  • Более подробный список данных особ можно посмотреть в НК РФ.

    К примеру, в определенных регионах налоговые льготные условия также предусмотрены для многодетных особ. Поэтому налогоплательщику лучше уточнить в местной налоговой организации, имеет ли он право на подобные льготы.

    Предметы недвижимости, для которых предусмотрены льготные условия налогообложения

    Сумма налогообложения может быть уменьшена на следующие объекты недвижимости:

  • квартиры, комнаты;
  • частные дома;
  • хозяйственные строения;
  • гаражи
  • установленные категории зданий;
  • отдельные помещения, обустроенные под мастерские, для творческой деятельности.
  • Например, у гражданина три квартиры, собственный дом, гараж. Согласно действующему законодательству он имеет право на льготы на дом, гараж, одну квартиру, две другие квартиры подвергаются налогообложению в полном объеме.

    Заявление на получение льготных условий имущественного налогообложения для пенсионеров

    Такое заявление подается в свободной форме, потому что на уровне действующего законодательства отсутствует НПА, устанавливающий единый образец оформления документа. В 2015 г. несмотря на это был утвержден официальный бланк заявления на получение льгот по налогообложению имущества граждан. Заполняется оно таким образом:

  • Сведения по адресу подведомственной налоговой организации указываются в верхнем правом углу бланка.
  • Заявитель должен выбрать вид налогообложения и поставить напротив него галочку.
  • Пенсионер вносит данные пенсионного удостоверения, на основании которого ему полагается налоговая льгота.
  • Дальше заявитель вносит информацию, касающуюся его личности: ФИО, идентификационный код, номер контактного телефона, электронный адрес.
  • В случае необходимости вносятся сведения о доверенности, подтверждающей законность действий доверенной особы.
  • В конце указывается численность дополнительных документов, прилагаемых к заявлению, заявитель и доверенная особа ставят собственные подписи, устанавливается дата оформления документа.
  • Пример заявления на льготные условия налогообложения недвижимого имущества

    Рассмотрим образец заполнения заявление на льготы по налогу на движимое имущество для пенсионеров инвалидом первой группы, который проживает в Санкт-Петербурге. Льготы для данной категории физлиц аргументированы НК – статья №407 (п1,пп2).

    Пример заполнения заявления

    В ИФНС России № 54 г. Санкт-Петербург

    предоставления льготных условий

    на основании справка об инвалидности от 06.05.2015________________________

    ___________________серия МСЭ-2005 №0005998142____________________________

    в отношении объекта (земельного участка, транспортного средства) квартиры

    расп. по адресу: г. Санкт-Петербург, проспект Кирова, дом 25, кв. 108 ____________

    (сведения об объекте)

    Акция: 350 рублей БЕСПЛАТНО
    до 30 сентября 2018

    Задайте свой вопрос, и в течение 6 часов юрист-эксперт по имуществу его изучит и предоставит Вам решение.

    Данные налогоплательщика:

    Период предоставления льготы: бессрочно /на период _______________ (нужно подчеркнуть)

    ( Ф.И.О. представителя налогоплательщика)

    Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя

    Данное заявление представлено в (код) ______

    с приложением подтверждающих документов

    или их копий на _____ листах

    Зарегистрировано за № ___________

    Когда наступает законная сила налоговой льготы?

    Документ о возможности использования гражданином налоговой льготы вступает в законную силу сразу после принятия положительного решения местной налоговой организацией.

    Важно! Если налогоплательщик, обладающий правом на льготные условия налогообложения его собственности, по определенным обстоятельствам не воспользовался льготами раньше, вовремя уплачивал налоги на недвижимость, ему вернут за крайние три года излишне переплаченную налоговую сумму.

    Имущество, регистрируемое в налоговой базе

    Налоговые льготы для пенсионеров распространяются:

  • Собственную квартиру, комнату в многоквартирном доме.
  • Собственный дом (любые жилые строения на собственном участке, которые не применяются для ведения предпринимательства).
  • Хозпостройки, площадь которых менее 50-ти квадратов.
  • Недвижимость, обустроеная для профессиональной творческой деятельности (мастерские, художественные студии, прочие), жилищные помещения, обустроенные под библиотеки, публичные музеи.
  • Гаражи, стояночные места для транспортных средств, зарегистрированные по форме, предусмотренной для объектов недвижимости.
  • Обстоятельства приобретения финансовых преимуществ:

    • В налоговую базу можно не подавать один предмет недвижимости из одной категории недвижимого имущества. Пример: в собственности налогоплательщика находится две квартиры и дачный участок с небольшим домиком. Он может получить льготы на домик и одну из квартир.
    • Чтобы получить льготу на недвижимый объект, он не должен использоваться в предпринимательстве. К примеру, льготные условия налогообложения не предоставляются на помещение, которое обустроено под СТО, то есть владелец использует его в целях собственной предпринимательской деятельности.
    • На дорогостоящие предметы недвижимости, находящиеся в собственности физлица, кадастровая стоимость которых составляет больше 300 млн. руб., налоговые льготы не предоставляются.
    • Число факторов, влияющих на получение налоговых льгот на имущество, также не имеет значения. Даже для участников ВОВ количество предметов недвижимости, на которые можно оформить льготы, не увеличивается.

      Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

      Это быстро и бесплатно

      Смотрите еще:

      • Социальный закон с 1 января 2014 Социальное обслуживание по новым правилам 25 октября 2010 года, выступая на заседании президиума Государственного совета о социальной политике в отношении пожилых граждан, Дмитрий Медведев, занимавший на тот момент пост президента, […]
      • Будут ли повышать пенсии ветераном боевых действий Кто относится к ветеранам боевых действий В статье 3 закона «О ветеранах» можно получить следующую информацию о том, кто относится к ВБД : Служащие ВС (Вооруженных сил) России, Министерства Внутренних дел, Управлений Федеральной службы […]
      • Узнать штрафы ппс Как по фамилии проверить административный штраф Административный штраф – это денежное наказание любого гражданина России за совершенное административное правонарушение. Закон предусматривает два вида таких штрафов: Абсолютно […]
      • Основание выплаты пособия при рождении ребенка Единовременное пособие при рождении ребенка в 2016 году и с 1 февраля 2017 года Дополнительные региональные программы по поддержке материнства и детства в: Алименты на ребенка: понятие, размер, порядок уплаты Размер пособия, лица имеющие […]
      • Установление суммы иска Взыскание алиментов: разъяснения ВС РФ Количество дел о взыскании алиментов на детей, рассмотренных отечественными судами в 2014 году, превысило 300 тыс. ВС РФ проанализировал данную судебную практику и обобщил ее в своем обзоре (Обзор […]
      • Налог на имущество организаций на енвд с 2014 года Рассчитываем налог на имущество организаций по-новому Осталось совсем немного времени до 30 марта – последнего дня сдачи налоговой декларации по налогу на имущество организаций. Сама форма декларации осталась прежней, а вот порядок […]
      • Как оформить микропредприятие Что такое микропредприятие? - Как стать микропредприятием В связи с законодательными изменениями все чаще предприниматели обращают свое внимание на то, чем же отличаются и чем хороши относительно новые "институции" - […]
      • Списывают ли транспортный налог В каких случаях не спишут долги по налогам? Налоговая амнистия – не для всех. Наверное, о налоговой амнистии для тех, кто задолжал государству имущественные налоги, слышали большинство автолюбителей. Ведь в первую очередь это касается […]