Налоги с ип в 2014 году за себя

Оглавление:

Страховые взносы для ИП в 2014 году

Как и в 2013 году , начало 2014 года будет ознаменовано для индивидуальных предпринимателей существенными переменами , затрагивающими порядок расчета и уплаты страховых взносов. Для ныне действующих предпринимателей данный факт уже не является новостью , поскольку закон о внесении изменений был принят еще летом 2013 года , и новый порядок уже прошел стадию первых обсуждений в предпринимательской среде. Честно говоря , несмотря на преподнесение закона как ослабляющего финансовое бремя и несколько упрощающего процедуру расчетов , те , кто внимательно уже ознакомился со всеми его положениями , не столь однозначно оценили нововведения.

Следует отметить , что наибольшее ослабление финансовой нагрузки по страховым взносам смогут почувствовать только те ИП , у кого доход составит по итогам года не свыше 300000 рублей или в среднем 25000 рублей в месяц. Таких предпринимателей , если взять в целом по России , после почти двукратного увеличения взносов с началом 2013 года осталось достаточно немного: кто-то ушел в тень , а кто-то ликвидировался. Впрочем , дело даже не в этом. Все изменения изначально планировались правительством направленными преимущественно на микробизнес , ряды которого за 2013 года поредели примерно на полмиллиона. При этом задача стояла , снизив размеры взносов для предпринимателей с небольшими доходами , постараться не обделить внебюджетные фонды. Поэтому анализ изменений и все расчеты , которые будут приведены далее в статье , наглядно продемонстрируют: особых послаблений ИП с существенным годовым оборотом ждать не стоит , более того , многим придется платить существенно больше , а некоторые даже , при определенных условиях , могут уйти в «минус».

Что изменится с 1 января 2014 года и что сохранится?

Для начала следует отметить , что ожидания предпринимателей относительно возможного перерасчета взносов за 2013 год по новым правилам так и остались лишь надеждами. Все изменения начнут действовать исключительно с нового года. Так что в этом году расчеты и выплаты должны будут проводиться по старым правилам.

Изменения 2014 года — это:

  • новый порядок расчета платежей и сроки внесения взносов;
  • установление максимально возможного размера ( лимита) страховых взносов;
    • введение определения понятия «доход» применительно к вступающим в силу новым правилам;
    • установление особой системы государственного контроля над соблюдением требований закона , порядком расчетов и уплаты взносов;
      • установление для нарушителей обязанности уплатить взнос в ПФР из расчета 8-кратной , а не однократной ставки МРОТ , предусмотренной для общего порядка расчета , за весь истекший расчетный период;
      • повышение МРОТ с текущего размера 5 205 рублей до 5 554 рублей.
      • все действующие права на проведение вычетов сумм взносов из подлежащих уплате налогов и прежние их размеры;
      • все льготы , установленные для отдельных категорий самозанятого населения , которые были вправе при наличии подтверждающих документов , исключать из расчетных периодов периоды неосуществления предпринимательской деятельности ( право на освобождение от уплаты взносов);
      • порядок расчетов и уплаты страховых взносов на работников ИП ( все изменения касаются только ИП).
      • Новый порядок расчетов

        С 1 января 2014 года вводится дифференциальный размер взносов.

        Для ИП с годовым доходом до 300 тысяч рублей для расчета будет действовать формула:

        1 МРОТ х 12 месяцев х 31,1% ( 26% ПФР + 5,1% ФФОМС)

        5 554 рубля х 12×31,1% = 20 727 рублей 53 копейки

        Для ИП с годовым доходом от 300 000 для расчета будет действовать формула:

        20 727 руб. 53 копейки + 1% суммы , превышающей 300 тысяч рублей годового дохода

        Для определения максимально возможного размера взносов установлена формула:

        8 МРОТ х 12 месяцев х 26% ( ПФР) + 1 МРОТ х 12 месяцев х 5,1% ФФОМС

        Таким образом , в 2014 году:

      • минимальный размер страховых взносов , который можно назвать фиксированным , для всех ИП составит 20727 рублей 53 копейки , максимальный — 142 026 рублей 89 копеек;
      • 1% для ИП с доходом более 300 000 рублей считается только от суммы , которая превышает данный размер , то есть при годовом доходе , например , в 350 тысяч рублей , 1% необходимо будет рассчитывать от 50 000 рублей.
      • Для сравнения

        фиксированный размер взносов 2013 — 35 664,66 рублей

        размер взносов 2014

        до 300 тыс. рублей

        20 727,53 рублей ( минимальный)

        22 727,53 рублей ( +2000 к минимальному)

        27 727,53 рублей ( +7000 к минимальному)

        32 727,53 рублей ( +12000 к минимальному)

        37 727,53 рублей ( +17000 к минимальному)

        120 727,53 рублей ( +100000 к минимальному)

        12 429 936 и более рублей

        142 026,89 рублей ( максимально возможный)

        Сроки уплаты взносов

        Минимальный или фиксированный размер взносов ( 20727 рублей 53 копейки) должен быть уплачен как и ранее — до 31 декабря текущего расчетного года. Остальная сумма ( 1% от суммы свыше 300 000 рублей) уплачивается не позднее 1 апреля года , следующего за расчетным годом. То есть , если ваш годовой доход за 2014 год составит , скажем , 360 тысяч рублей:

      • 20 727 рублей 53 копейки ( сумма при любом доходе будет одинаковой) вы обязаны будете внести до 31 декабря 2014 года;
      • 600 рублей ( 1% от 60 тысяч рублей) вы обязаны будете внести до 01 апреля 2015 года.

      В связи с сохраняющимся правом уменьшить размер налога на сумму страховых взносов , возникает резонный вопрос: можно ли произвести оплату суммы , составляющей 1% от суммы свыше 300 тысяч , ранее — в течение текущего расчетного года? Изменения в законе никаких ограничений для такой возможности не предусматривают. Однако следует учесть , что говорить о возможности заплатить данный 1% можно лишь тогда , когда в течение расчетного года доход уже составил сумму более 300 тысяч рублей , его можно документально подтвердить и , соответственно , отразить в учете.

      Сумму в размере 20 727 рублей 53 копеек ( фиксированную часть) вы можете , как и ранее , вносить в течение года равными частями и уменьшать налог на сумму страховых выплат , сделанных в расчетном для целей налогообложения периоде. Но можно , как делают многие , вносить не равными частями , а пропорционально налогу , тем самым , не просто уменьшая его , а делая это максимально выгодно.

      Что касается внесения суммы , составляющей 1% от суммы свыше 300 тысяч рублей годового дохода? Если , к примеру , ваш доход , рассчитанный с начала года , уже превысил 300 тысяч рублей , неважно , случилось это по итогам января или только по итогам , скажем , 10 месяцев , с точки зрения закона , вы вправе уже начать включать в расчет планируемой оплаты страховых взносов 1%.

      Для первого в течение года расчета данного процента можно использовать формулу:

      (сумма дохода с начала года — 300 000 рублей) х 0,01 ( 1%)

      Полученную сумму необходимо будет просто приплюсовать к сумме , полученной в результате расчета размера текущих страховых взносов , и всю сумму ( для УСН без работников) или не более чем на 50% ( для УСН с работниками) учесть «минусом» при расчете налогов.

      В последующем , если возникнет желание опять учесть 1% в сумме текущего платежа страхового взноса , можно использовать формулу:

      ( сумма дохода с начала года — 300 000 рублей) х 0,01 ( 1%) — сумма , которая ранее уже была рассчитана по вышеуказанной формуле как 1%

      Соответственно , при каждом последующем намерении учесть 1% в сумме текущего платежа страхового взноса , необходимо будет вычитать все ранее рассчитанные и учтенные суммы , составившие 1%.

      Также можно отдельно для себя вести учет доходов сверх 300 тысяч рублей с той даты , когда доход стал превышать данный размер , и рассчитывать 1% по мере необходимо внесения данного показателя в сумму подлежащих уплате страховых взносов , не забывая вычитать те суммы 1%, которые уже были внесены.

      Если же есть желание оплатить сумму , составляющую 1% от суммы , превышающей 300 тысяч рублей , как-то установлено , до 01 апреля года , следующего за расчетным годом , то данная сумма будет подлежать учету при расчете налога за 1 квартал.

      На текущий момент никаких конкретных разъяснений по всем нюансам расчета и уплаты 1% в текущем расчетном году , а не на следующий год от ПФР , Минфина и налоговых органов не было. В этой связи предложенный выше расчет и учет являются логическими выводами , исходя из положений закона , не запрещающих проводить данные операции и не накладывающих по этому поводу каких-либо ограничений.

      Определение «доход» применительно к расчетам страховых взносов

      Нововведение , связанное с включением в ст. 14 ФЗ «О страховых взносах…» нового пункта 8 , дающего определение понятия «доход» применительно к расчетам страховых взносов , выглядит весьма интересным. Оно является как раз тем решением правительства , которое призвано соблюсти , так сказать , паритет интересов плательщиков взносов и ПФР , хотя , честно говоря , выглядит как очень большая «ложка дегтя», пусть и не для всех ИП , но для очень и очень многих.

      Итак , что теперь будет пониматься под доходом , берущимся в основу при расчете размеров страховых взносов:

    • ИП на ОСНО — все доходы , учитываемые для целей налогообложения по НДФЛ.
    • ИП УСН — все доходы без учета расходов , даже если предприниматель работает по схеме «доходы минус расходы», проще говоря , расчет необходимо будет вести от всего годового оборота , а не от прибыли , размер которой никакого значения для расчета страховых взносов иметь не будет. Таким образом , если ваш годовой оборот составит , скажем , 1,5 млн. рублей , а расходы 1 млн. рублей , то страховые взносы все равно придется рассчитывать , исходя из дохода в 1,5 млн. рублей.
      1. ИП ЕНВД — вменный доход , определяемый по ныне существующей формуле ( базовая доходность согласно Налоговому кодексу ( ст. 346.29) х сумма физических показателей х K1 х K2). В данном случае возможны изменения , но пока ни проектов , ни четко изложенной властями позиции нет.
      2. ИП патент — потенциально возможный доход , который устанавливается законодательством субъектов федерации.
      3. ИП с несколькими разными системами налогообложения — сумма всех доходов , рассчитанных по каждому из видов налогообложения.
      4. Санкции за нарушение новых правил

        Если не брать во внимание все те налоговые и иные административные санкции , что существовали , и будут существовать в неизменном виде после 2014 года , то среди нововведений есть и другие весьма интересные моменты.

        Итак , на налоговые органы будет возложена обязанность направлять в ПФР сведения о доходах ИП за расчетный период не позднее 15 июня следующего за истекшим расчетным периодом года. То есть все сведения по доходам за 2014 год будут переданы в ПФР до 15 июня 2015 года , а после этого — ежемесячно , не позднее первого числа следующего месяца.

        На основании полученных данных органы ПФР вправе , соответственно , проанализировав сведения и осуществленные выплаты страховых взносов , направить ИП требование об уплате задолженности , естественно , при наличии таковой. Кроме того , органы ПФР правомочны направить требование о принудительном взыскании долга с расчётных счетов должника в кредитных организациях. Принудительное взыскание также может быть обращено на имущество должника посредством направления требования органа ПФР в службу судебных приставов.

        Впрочем , изложенное выше не является , на мой взгляд , самым главным. Основное заключается в том , что в ситуациях , когда предприниматель не представит установленную отчетность о доходах в налоговую инспекцию до окончания текущего расчетного периода , и это послужит причиной отсутствия в информации , представленной налоговым органом в ПФР , сведений о доходах , то органы ПФР просто сделают свой расчет подлежащих уплате страховых взносов по следующей формуле:

        8 МРОТ х 12 месяцев х 26% ( ПФР)

        С учетом установленного с 2014 года размера МРОТ данная сумма составит 129 916 рублей 80 копеек и не будет учитывать размеры доходов ИП и основания для их определения.

        Как ИП должен платить 1% в ПФР при доходе более 300 тысяч рублей в год?

        Важно! Обратите внимание , что с 1-го января 2016 года планируют ввести новый КБК при оплате 1% взноса в ПФР от суммы, превышающей годовой доход в размере 300 000 тысяч рублей. То есть, если Вы будете платить эту сумму по итогам 2015 года после 1-го января 2016 года, то нужно уточнить какой именно КБК указывать:

        Обновление : Уважаемые читатели, есть обновленная статья, в которой рассказываю о том, как платить 1% по итогам 2017 года.

        Поэтому, если вы разбираетесь с вопросом о том, как оплатить 1% при доходе более, чем 300 тысяч за 2016 год, то лучше сразу читайте вот эту статью:

        Добрый день, уважаемые предприниматели.

        Пробил час платить фиксированные взносы в ПФР =) Точнее, час еще не пробил, но все ИП должны успеть до сделать взносы в ПФР за текущий год до 31 декабря. А еще мы скоро будем платить 1% в ПФР при доходе более 300 тыс. в год.

        Вот об этом и поговорим сегодня.

        Для тех, кто не знает сколько нужно платить в ПФР и ФФОМС, даю ссылки на две полезные статьи с разъяснениями:

        То есть, до 31 декабря нужно оплатить обязательные взносы в ПФР и ФОМС в размере, как указано в статьях выше. Обращаю внимание, что нельзя будет сделать вычет из УСН на сумму фиксированных взносов, если вы их не оплатили.

        То есть, если Вы не оплатили обязательный взнос в ПФР за отчетный квартал, то нельзя делать вычет на эту сумму из аванса по УСН. Поэтому, сначала платим в ПФР, и только после этого можно сделать вычет из аванса по УСН.

        Что там с 1% после 300 тысяч дохода в год?

        Да, это очень популярный вопрос сейчас у всех ИП. Спрашивают, как я могу оплатить 1% при доходе выше 300 тыс. руб., если год еще не закончился?

        Ответ простой – 1% можно (точнее, нужно) заплатить до 1 апреля 2016 года. Поэтому сейчас платим обязательный взнос, а вот по итогам года будет отстегивать 1% в ПФР до 1 апреля.

        Если не знаете, что за 1%, такой, то еще раз рекомендую прочитать вот эту статью:

        Объясняю на примере для 2014 года

        Важно. В статье приведены расчеты за 2014 год. Расчеты на 2015 год делаются АНАЛОГИЧНО, только будут другие обязательные взносы в ПФР и ФФОМС

        — На страховую часть: 18610 рублей 80 копеек

        — В ФФОМС: 3650 рублей 58 копеек

        Итого получается: 22261 рублей 38 копеек

        Например, Ваш доход по ИП составил 3,5 миллиона за год. В этом случае, Вы должны заплатить в ПФР:

      5. Обязательный годовой взнос = 20727 рублей 53 копейки (лучше платить каждый квартал, чтобы делать вычет из аванса по УСН)
      6. И 1% от суммы свыше 300 тыс. рублей. (3 500 000 – 300 000)*1% = 32 000 рублей.
      7. Итого: 20727,53 + 32000 = 52727,53 руб.
      8. Каков максимальный взнос в ПФР и ФОМС за год?

        Понятно, что есть ИП, которые зарабатывают очень много, и 1% может составлять весьма большую сумму. Поэтому были введены ограничения по обязательным взносам:

        1. максимальный платёж в ПФР = 138 627,84 руб.
          фиксированный платёж в ФОМС = 3399,05 руб.
        2. То есть, существует верхняя планка по обязательным взносам, равная 142 026 рублей 89 копеек.

          Можно ли было платить 1% в течение года?

          Да, можно. Например, за первый квартал Ваш общий доход по ИП превысил 300 тысяч рублей, то можно смело платить 1% поверх обязательных квартальных взносов. Таким образом нагрузка равномерно распределяется в течении года.

          Я предпочту оплатить 1% в новом году, до 1 апреля (мне так удобнее)

          Можно ли уменьшать аванс по УСН или ЕНВД на этот самый дополнительный взнос в 1% от разницы между доходом и 300 тыс. рублей?

          Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

          Вышло новое письмо МинФина, где подробно освещен этот вопрос. Подробности вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/minfin-otozval-pismo.html

          Да, можно. Знаю, что многие так и делают для уменьшения аванса по УСН и ЕНВД. Но обращаю внимание, что такой вычет можно сделать только в том случае, если этот доп.взнос сделан в периоде, за который считается налог.

          Например, я заплачу доп.взнос в 1% до 31 марта. То я имею право уменьшить авансовый платеж по УСН за первый квартал.

          Кстати, мало кто знает, но для ИП на УСН 6% без работников, имеет право на вычет 100% от суммы фиксированных взносов. А вот если у Вас есть работники, то не более чем на 50%.

          ИП на ЕНВД без работников может уменьшить налог по ЕНВД на всю сумму обязательных взносов, а ИП на ЕНВД с сотрудниками фиксир. взносы не учитывает.

          Я работаю на УСН 6%… от какой суммы мне нужно считать 1%?

          От ВСЕГО дохода. Здесь подразумевается ВЕСЬ доход в рамках деятельности ИП БЕЗ учета вашей расходной части. Увы, но это именно так.

          Я работаю на УСН 15% От какой суммы мне считать 1%?

          То есть общий доход НЕ уменьшается на расходную часть.

          А что если у меня ЕНВД?

          В этом случае нужно считать 1% от вмененного дохода, а не от реальной выручки.

          А как считать 1% тем, у кого патент?

          Аналогично ЕНВД. Будете считать 1% от потенциально возможного дохода по патенту за вычетом 300 000 рублей. Понятно, что часто патент покупается на несколько месяцев, а не на год. В этом случае будем считать потенциальный доход пропорционально количеству месяцев, на который его купили.

          А что если у меня УСН+Патент или УСН + ЕНВД и.т.д?

          Честно говоря, не нашел такую информацию. Если Вам есть что сказать по этому поводу, то напишите в комментариях, пожалуйста. Это всем будет на пользу.

          А если у меня вообще не было дохода за 2014 год и я на УСН 6%?

          Если Вы на УСНО, то 1% не с чего платить. Поэтому придется отдать 20727,53 рубля за год. А вот если Вы на ЕНВД или ПСН (патент), то все равно заплатите 1% от вмененного (потенциального) дохода за год.

          В этом случае будет разумнее перейти на УСН, если вообще нет дохода, а ИП держится “про запас”.

          Обновление: так как со времени статьи прошло довольно много времени, то я решил ее обновить. Да и расчеты здесь приведены на 2014 год.

          Поэтому, если вы разбираетесь с вопросом о том, как оплатить 1% при доходе более, чем 300 тысяч за 2015 год, то лучше сразу читайте вот эту статью:

          Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

          И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

          Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

          «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?»

          В книге рассмотрены:

        3. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
        4. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
        5. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
        6. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

        Другие изменения для ИП на 2016 год:

        Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

        Будьте в курсе изменений!

        Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

        Дмитрий Робионек

        Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

        У меня вопрос про уменьшение аванса по УСН на уплаченный 1 % доп.взнос.
        Как быть если уплаченный в январе доп.взнос (1% в ПФР) больше, чем авансовый платеж за первый квартал?

        1% от превышения доходов уплачен в январе 2015 г. Налог за этот квартал значительно меньше. можно ли произвести зачет оставшейся суммы в следующие периоды?

        Подскажите, если я только зарегистрировала ИП, документы получаю 11 декабря. Мне до 31 декабря какую сумму надо будет платить?

        Трудно сказать. Смотря какая у вас система налогообложения.
        Напишите подробнее

        там у вас будет с момента получения егрип по дням.
        то есть за 20 дней начисляются страховые и уплачиваются.
        можете на сайте пенсионного фонда посмотреть по вашему рег номеру и инн сумму фиксированного платежа

        Доходом по ЕНВД будет считаться налоговая база, исчисленная в декларации по ЕНВД (строка 100 декларации). Вот от нее и будет минусоваться 300 тыс, все что свыше умножаем на 1%.

        Подскажите, пожалуйста, можно ли уменьшать ЕНВД на сумму 1% свыше 300 тыс. если у меня есть наемный труд ? Или это возможно только для ИП без наемных работников?

        И попутно вопрос. Где отражать (для последующей проверки пенсионным фондом) расчет 1% налога

        Добрый день, подскажите пожалуйста, можно ли уменьшить сумму налога 1% от дохода превышающего 300000, который будет уплачиваться не позднее 01.04.2015 в расчете оплаты налога по УСН за 2014 год который уплачивается не позднее 30.04.2015 , если допустим налог по УСН я оплачу в январе. Спасибо.

        Расскажите поподробнее про это. Не поняла про вычет. «Кстати, мало кто знает, но для ИП на УСН 6% без работников, имеет право на вычет 100% от суммы фиксированных взносов. А вот если у Вас есть работники, то не более чем на 50%.» Спасибо!

        Добрый вечер! Подскажите пожалуйста: я открыла ИП в апреле 2014 г. Каждый квартал я платила по 5181 руб. в ПФР и с 6% с общей выручки за квартал (у меня УСН 6%). В период октябрь-декабрь поступлений на р/с не было.Сумма доходов за период апрель-декабрь составила менее 300 тыс. Получается мне нужно просто до 31 декабря оплатить в ПФР оставшиеся 5181 руб.? А какую отчетность тогда сдавать в налоговую? Заранее большое спасибо за ответ!))

        Верно, остается заплатить в ПФР, раз не было денег за 4 квартал.
        Только платите в ПФР, а в следующем году сдаете декларацию в налоговую 30 апреля 2015

        Дмитрий, спасибо за ответ! Подскажите, а бланк декларации где брать? В налоговой?

        Да на сайте налоговой посмотрите в разделе «Для ИП»

        Объясните пожалуйста что такое слова ,,доход».Я занимаюсь оптовый торговлей. У меня общий налог. Работаю с НДС 10%, НДФЛ 13%. Товар покупал на 2000000 руб, продал на 2079000руб.. От моей прибыли 79000руб от этого налог отдал 10300 руб НДФЛ и примерно 5000 руб НДС. Теперь не могу понять, что считать доходам? Ту сумму на которую я покупал на 2000000 руб товар , или прибыль которую я имел от торговли 79000руб. спасибо за ответ.

        2079000-это Ваш доход

        Здравствуйте,я подам заявление на ИП 9 декабря и 16 мне должны будут выдать документы. я на ЕНВД,грузоперевозки,имею 1 грузовую машину. Сколько мне нужно будет заплатить в ПФР?Спасибо!))

        Здравствуйте Дмитрий.
        Я ИП без найма работников, работаю по УСН 6%.
        Как я понимаю, если заплатить 1% с общего дохода в ПФР до 31.12.2014 г., то можно вычесть эту сумму из платежа налога по УСН за 4-й квартал 2014 г.?
        Вроде это ни чему не противоречит.

        Добрый день! В ПФ задала вопрос, но мне сказали, что у них нет пока пояснений. Может ответите? У меня УСН доходы минус расходы, мне платить 1% от поступлений на р/счет или от базы начисления налога (поступление-оплаты)

        Здравствуйте!
        Подскажите как платить фиксированный платеж, если зарегистрировался в конце октября?

        Здравствуйте!Срочно нужна Ваша помощь:)Возникли проблемы с налогом.
        Я открыла в мае 2014 года ип грузоперевозки,система налогооблажения — усн 6%
        За 2й квартал прибыли не было.
        За 3й квартал прибыль была 235000рублей,за 4й 220000рублей
        31.07 были оплачены взносы в размере 5200
        28.11 было оплачено:4300,а 12.12 — 4000рублей.
        Что мне теперь делать?
        Как мне теперь оплатить налог и когда?
        (авансовые платежи не делала)
        Заранее спасибо

        Дмитрий, Привеликое спасибо!Наконец-то нашел сайт,где нет воды и все конкретно и по существу, а ,самое главное,языком понятным и новичку и вступающему в них!СПАСИБО.

        » А что если у меня ЕНВД? В этом случае нужно считать 1% от вмененного дохода, а не от реальной выручки.» Поясните, пожалуйста, что значит «1% от вмененного дохода»?

        Регина, дело в том, что на ЕНВД гос-во вводит некий потенциальный налог (вмененный). Вот от него и надо танцевать.
        Поднимите свои документы или обратитесь в свою налоговую — там подскажут каков он в Вашем случае.

        Доброго времени суток! Я занимаюсь грузоперевозками. На сколько я понял, так как я на ЕНВД (без сотрудников), то 1% я должен заплатить от вмененного дохода, то есть 1 машина это 6000 рублей базовая доходность в месяц. В год получается 72 000 руб. отсюда 1% получается 720 р. Но у меня оборот большой по р.с около 6 млн. в год. Получается очень маленький налог. Платежи За 2014 год в ПФР — 17 328,48 руб. ФОМС — 3399,05 руб. вносил ежеквартально с р.с. Все ли я правильно расчитал?

        Вам 1% платить не надо, т.к. базовая доходность менее 300 000 руб. 1% платится с дохода, превышающего 300 000 руб . Платите только: ПФР — 17 328,48 руб. ФОМС — 3399,05 руб

        Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИП на УСН 6% без работников, имеет право на вычет 100% от суммы фиксированных взносов. Когда именно эти вычеты можно и нужно делать? Фиксированные взносы в пенсионный фонд платила ежеквартально, налог 6% от дохода тоже каждый квартал, за четвертый квартал налог еще не платила. Доход менее 300 тыс. рублей в год. В 2013 году попробовала делать вычет 100% каждый квартал и получалось, что у меня налог выходил меньше, чем взносы. В Начале 2014 года получила письмо счастья из налоговой со штрафом. Сказали, что я должна сначала оплатить налоги, а после подачи декларации будут возвращены оплаченные мной налоги. Я запуталась, прошу помощи.

        ИП на усн 6% без работников имеет право вычета на 100%. Об этом написано в статье ваше…
        Но только после уплаты в ПФР. Лучше делать поквартально, чтобы сразу делать вычеты из аванса по УСН

        Спасибо, Дмитрий. Я так и сделала в 13 году. Оплатила поквартально, о чем предоставила реестр платежей в налоговую после получения требования оплатить штраф об уплате налога. Тогда за что меня оштрафовали. Согласились что ситуация абсурдная, но так необходимо и сослались на статью п. 1 ст.23, п. 1 статьи 45 части 1 Налогового Кодекса РФ гл. 26-3, ст. 246-32 НК РФ. При общем доходе за 13 год 155200 рублей с меня стребовали налог 9312 рублей.

        Может еще какой-то нюанс есть?
        Дело в том, что ранее можно было делать только 50% вычета для ИП на УСН 6%. (Не помню уже, то ли 12 то ли 13 год)
        Может быть в этом дело? Или просрочили платеж…

        Но сейчас точно можно делать 100% вычета из аванса по УСН.

        Дмитрий, спасибо за Ваши ответы. Еще один вопрос. Раз у меня случился такой неприятный опыт общения с налоговой, в 2014 году я платила не только страховые взносы поквартально за год, но и 6% от дохода. За четвертый квартал уже платить после Ваших советов соответственно не буду. Могу ли я каким-то образом вернуть переплату за 2014 год и когда это лучше сделать? При доходе за год 88 000 рублей успела оплатить налог УСН за 9 месяцев — 3816 рублей (доход 63600 за 9 месяцев). не бог весь какая сумма, но хотелось бы вернуть. Заранее благодарна.

        Юлия, обязательные взносы нужно платить в любом случае…
        А по поводу переплаты можно обратиться в инспекцию и налоговую, там подскажут что и как. Или просто меньше заплатите в следующем налоговом периоде. Но все равно нужно такие вопросы решать с налоговой и ПФР, так как ситуация не очень понятна, если честно.
        Может просто не туда деньги отправляли все это время (такое было у меня один раз — пришлось доказывать в ПФР, что сглупил, и не туда деньги приземлялись в ПФР, так как напутал пару цифр в платежке)
        КОроче, не бойтесь, сходите туда и проясните ситуацию

        Дмитрий , здравствуйте ! Подскажите пожалуйста ,у меня ЕНВД (без сотрудников) грузоперевозки одна машина , то 1% я должна заплатить от вмененного дохода, по строке 100 налоговой декларации или по строке 040 ? Платежи За 2014 год в ПФР — 17 328,48 руб. ФОМС — 3399,05 руб. вносила ежеквартально .

        Доход для расчета смотреть по строке 100, скорей всего у вас с одной машины не будет 1% также как и ЕНВД не платите потому что у вас перекрывают взносы в ПФР

        Здравствуйте! Поясните, пожалуйста, что значит: А что если у меня ЕНВД?
        В этом случае нужно считать 1% от вмененного дохода, а не от реальной выручки.
        У нас ЕНВД, от какой суммы считать 1%?

        Сам задавал подобный вопрос. Нашел ответ, поэтому пишу. для ЕНВД — считать от базовой доходности (п. 3 ст. 346.29 НК РФ); Доходом, используемым при расчете взносов «за себя», является соответствующий показатель вмененного дохода, указанный в п.2 статье 346.29 НК РФ, где сказано, что вмененный доход рассчитывается как произведение базовой доходности и величины физического показателя по данному виду деятельности. После этого базовую доходность нужно умножить на коэффициенты К1 и К2 (п. 4 ст. 346.29 НК РФ). Таким образом, размер выручки, полученной предпринимателем в связи осуществлением вмененной деятельности — ЕНВД, значения не имеет. Сумма дополнительного страхового взноса в 2014 году определяется исходя из величины вмененного дохода за расчетный период, превышающего 300 000 рублей.

        Да, именно так
        спасибо за дополнение, Александр

        Здравствуйте,
        вопрос касается вычета в следующей ситуации:
        — имею ИП на УСН 6%
        — 1% в ПФР за 2014 год получился 7000руб, заплачу до 1 апреля 2015 (Но когда точно, буду решать исходя из получения максимального вычета для налога УСН 6%)
        — В 2015 году за первый квартал я уплачу 1\4 фиксированного страхового взноса в ПФР, примерно 5500р.
        — итого получится, что за первый квартал страховых взносов 12500
        — 6% налог за тот же первый квартал получится примерно 10000р.
        — сделаю вычет -10000р.
        — Что будет с 2500р ? я могу их добавлять в вычет к следующим УСН платежам?
        — И еще вопрос, могу ли я заплатить весь фиксированный страховой взнос в ПФР и потом поквартально в течении года делать вычеты как если бы я платил в ПФР поквартально?

        Дмитрий, добрый день!

        Правильно ли я поняла, что 1% отчислений в ПФР при патенте нужно считать по возможному потенциальному доходу?
        Статья 346.47. Объект налогообложения, Статья 346.51. Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога — это статьи про налогооблажение, а 1% мы отчисляем в Пенсионное…..
        Разъясните мне, пожалуйста!

        Помогите с разъяснением по УСН, по оплате 1% в ПФР, получается если я не оплатила до 31 декабря все, что свыше 300 тр., а оплачу их уже до 1 апреля, то вычесть их из оплаты УСН 6 % уже не могу. Не справедливо как то(((

        Да, все правильно поняли.

        этого не может быть, ведь приход дохода на счет может быть и 31 декабря, и как в таком случае возможно успеть до 31 оплатить этот 1% ?

        Здравствуйте, хотелось бы получить консультацию по этому вопросу — В прошлом году открывала ИП, деятельности не вела, через два месяца закрыла и только сейчас поняла , что забыла сдать справку о доходах в ПФР после закрытия. Что делать?

        Добрый день.
        Работал ИП в 2014г на УСН 6%, без работников.
        Доход по рассчетному счету за 2014 год составил 1781211,6 руб
        6% налог составляет 106872,69 руб
        Обязательные выплаты в пенсион делал вовремя — 20727,53 руб
        т. е. остаточный налог за 2014г составляет 86145,16 руб (еще не оплачивал)
        1% свыше 300тр составляет 14812,12 руб (еще не оплачивал)
        Вопрос: могу ли я уменьшить остаточный налог за 2014г на сумму налога 1% (при условии, что за 2015г доходов не было и ИП закрываю) или мне придется оплачивать и 86145,16 руб и 14812,12 руб?
        С уважением, Сергей.

        Вы можете уменьшить остаточный налог УСНО на сумму обязательных выплат в ПФ. т.е. оплатить разницу 86145,16-20727,53. А 1% Вы оплачиваете в 2015году, год еще не закончился. Оплатить придется.

        Уважаемая Елена, прочитайте пожалуйста повнимательнее мой вопрос.

        Уважаемый Сергей. Вы платите налоги по УСНО за 2014г. И я считаю, что закрытие ИП в 2015 году тут совершенно не при чем. Поэтому Вам придется заплатить налог по УСНО 86145,16-20727,53=65418. А также 1 % в ПФ 14812. Как вариант рассмотрите другие системы налогообложения (доходы — расходы), патентную систему налогообложения.

        Добрый день, Сергей!
        У меня ситуация похожая, только суммы другие. Заполнял декларацию за 2014 год при помощи бухгалтерской фирмы. Там мне пояснили — ответ на Ваш вопрос: уменьшить остаточный налог за 2014 год на сумму налога 1% в данной ситуации Вы не сможете. Т.е. вам придется доплатить за 2014 год 6% (106872,69 руб-20727,53 руб) 86145,16 руб и 1% свыше 300тр 14812,12 руб (в ПФР). Как я понял, если бы Вы оплатили 14812,12 руб(1%) до 31.12.2014 г., то тогда можно было бы уменьшить налог за 2014 год 6%: 106872,69 руб-20727,53 руб-14812,12 руб=71333,04руб.
        ps чуть не по теме: если собираетесь закрывать ИП 2015г. , то, если не ошибаюсь, фиксированные взносы в ПФР и в ОМС все равно платите пропорционально количеству дней в году существования ИП. Не зависимо от дохода.

        Добрый день! Меня интересует вот какой вопрос. Я на ЕНВД, есть счет в банке, все перечисления идут туда. Чтобы уплатить 1% мне нужно посчитать все деньги, которые мне поступали на счет на протяжении 2014 года? Спасибо.

        Ольга, я тоже так думал! Сходил в налоговую местную, вразумительного ничего не сказали. Пошел в ПФР, добрый специалист мне все по-полочкам разложил. Деньги, которые у вас на счету крутятся, никакого отношения к 1% не имеют. В налоговой декларации (ту, что вы сдаете ежеквартально) в поле 10 указан ваш возможный потенциальный доход, который определяет государство на конкретный вид деятельности . На примере: у меня ЕНВД, основной вид деят-ти — грузоперевозки. На меня оформлена одна ед-ца техники. В поле 10 указано примерно 30000 р (повторюсь,это государство посчитало,что я за этот период возможно смогу заработать эту сумму с учетом МРОТ). Вот эту сумму умножаете на 4(квартала)=120000 р. То есть эта сумма не привышает 300 тыс. Значит 1% платить не нужно.

        «А как считать 1% тем, у кого патент?
        Аналогично ЕНВД. Будете считать 1% от потенциально возможного дохода по патенту. Понятно, что часто патент покупается на несколько месяцев, а не на год. В этом случае будем считать потенциальный доход пропорционально количеству месяцев, на который его купили.»

        Я совершенно запуталась с этим превышением 1% ИП у кого патент.
        Например, ПВД по патенту 1млн. в год. А у ИП, например, доход в год составит 9млн. (к примеру). Сколько ИП заплатит в ПФ? Однозначно, он заплатит фиксированный платеж 20727,53. А как считать 1%? От потенциально возможного дохода по патенту?
        1млн.*1%=10 тыс. или
        (1млн.-300тыс.)*1%=7тыс.

        Добрый день! Подскажите пожалуйста, а выручка берется с НДС или без?

        А если ИП сдает 3-НДФЛ от с какого дохода платить 1%, то что поступило на р/с?

        Добрый день.
        У меня ЕНВД (с работниками) и УСНО 6% (без работников). ЕНВД =3 400 000 руб., УСНО = 1 800 000 руб.
        1. 1% я должен оплатить с сумарной суммы доходов ( 5 200 000 — 300 000 =4 900 000 х1%=49 000 руб) ?
        2. Если я правильно понял,то если бы я ежеквартально вычитал этот 1% , то мог полностью его погасить за счет вычета из этих налогов? В 2015 г. вычесть 1% за 2014 г. не могу,даже если УСНО за 4 кв.еще не оплачивал?
        3. Из ЕНВД (с работниками) этот налог (1%) вычитать не могу ,а только из УСНО (без работников) до 100%?
        4.В 2015 г.этот налог сохранится? Если да,то ,наверное,имеет смысл начинать платить его уже с 1 квартала и одновременно вычитать из УСНО/ЕНВД ?
        5.Оплачивать его в ПФР нужно на КБК страх.части пенсии?
        Спасибо.

        Помогите пожалуйста,я ИП УСН 15%.общий доход грязный составляет 2541042=,расход2185007=.доход чистый получилась 356035=.за что я налоги уже оплатила 53405=от своей деятельности.Платила 20727-53 взносы ПФР.Как мне платить 1 % от дохода.?Я думала только от 56035=1% платить.или от дохода грязный 2541042 Х 1%=25410рублей??С уважением Фарида

        Да я еще забыла.у меня еще автомойка в собственности.я на ЕНДВ.там строка 100 с коэффициентами на 2 человека составляет 60192=за квартал.я налоги оплачиваю во время,а сейчас 1% надо платить или нет,там за четыре квартала получается 240768=

        Добрый вечер. Подскажите пожалуйста, а что будет, если ИП не заплатит до 1 апреля в ПФР 1% от дохода, а заплатит, например, в июле.

        Меня тоже интересует этот вопрос,но в этой статье ответа на этот вопрос нету

        Уважаемый Дмитрий! Я посмотрела статью Закона, на которую ссылаются в письме ПФР, и там четко написано, что 1% платят ИП, которые не производят выплаты физическим лицам (т.е. без работников). Остальные идут по общему правилу, т.е. рассчитывают взносы на работников с з/п, а за себя платят фиксированные платежи. Как Вы поясните такую ситуацию? Как мне кажется, ИП, где есть наемные работники, вообще не должны платить этот 1 %.

        Простите, я уже нашла ответ на сайте ПФР: ИП, выплачивающие физлицам з/п, не платят 1% с оборота, превышающего 300 тысяч. Еще раз простите за беспокойство

        Добрый день,Анна! Прочитала Вашу переписку с Дмитрием, хотела все-таки уточнить, правда ли, что не надо платить 1% с дохода ,если есть работники? Или подскажите пожалуйста где найти эту статью Закона!?

        Не могли бы Вы подсказать где именно есть эта информация? Работаем на УСН (доходы-расходы) с наемными работниками. Я так понимаю, что фиксированный платеж исчисляется из МРОТ ( 20727, 53 коп.), а 1% с превышения 300000 руб. только для ИП, без наемных работников?

        Добрый день, Дмитрий! Могли бы Вы прокомментировать ситуацию с 1% от дохода выше 300тыс. руб. , действительно ли , что под этот налог не попадает ип если есть работники!? Заранее благодарю!

        Анна, подскажите, пожалуйста, где именно на сайте ПФР Вы нашли информацию о том, что с наемными работниками ИП не платят платежи с превышения дохода свыше 300000 руб.?

        Анна, здравствуйте. Подскажите пожалуйста ИП работодатель, должен платить налог 1 % с дохода превышающего 300000 рублей, если нет то пожалуйста скиньте ссылку. Огромное спасибо

        Прочитала тут впервые, что 1% не платят ИП с работниками! А где посмотреть более подробную информацию? У меня мама работает в Пенсионном, но об этом (что не платят) и речи нет.

        Да почему же не платят? -)
        В статье разве об этом говорится? Там речь идет про вычеты

        Дмитрий!Но ведь и в законе 212 и в письме Минфина написано «ИП, НЕ производящие выплаты фмз.лицвм…» и далее расчет этого 1% идет. КАК ВЫ такое понимаете тогда?

        Да не важно, что я думаю=)
        Вот, специально позвонил в ПФР, где мне дали однозначный ответ
        https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/1-procent-ip-rabotodatel.html

        Добрый день! Таки если я уплачу 1% за 2014 год в конце февраля 2015 года — и я смогу вычесть его из аванса по УСН (:%) за 1 квартал 2015 года? Если да, то я рада безмерно! Прошу Вашего подтверждения, драгоценный Дмитрий.

        Добрый день. Я ИП на ЕНВД имею наемную силу(сдаю форму 16 по ЕНВД ежеквартально). Вопрос: Доход получился свыше 300 тыс рублей за 2014 г., оплатить надо до 1 февраля 2015г., а декларацию какую надо сдавать в Налоговую инспекцию в подтвержение оплаты 1% с дохода свыше 300 тыс руб. ? ф.3-ндфл или что-то другое, или вообще ни чего не сдавать. Тогда штрафы наверное применят… Помогите разобраться

        Дмитрий, не очень поняла про 1 процент при патенте, ведь у меня фиксированный доход и фиксированный налог, за что платить-то?!

        Здравствуйте! ИП на УСН(доходы)с наемными работниками,доход превысил300тыс. заплатили 1% в 1 кв2015г.Вопрос: на какую сумму уменьшается вычет из налога:фиксированный платеж за себя, за работников , на 1%.

        ДОбрый день! Я ИП на УСН и на патенте. Так что — определить, есть ли доход свыше 300 тысяч надо в сумме — доход от УСН и потенциально возможный доход по ПСН (патенту).

        1% берётся с дохода свыше 300 тр, а не с выручки. Это разные вещи.

        Помогите пожалуйста расчитать налог в пфр свыше 300000 руб ума не хватает.Я ИП на Енвд парикмахер.Работаю без работников.Строка 100 37620 к1 1.672 К2 1 .что на что умножить не соображу

        Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ответ на вопрос про уменьшение аванса по УСН (6%) на уплаченный 1 % доп.взнос. Реально уменьшить аванс по УСН за 1 квартал, если уплаченный в январе доп.взнос (1% в ПФР) больше, чем авансовый платеж и на сколько возможно уменьшить? Заранее спасибо.

        Добрый день. 212-ФЗ НЕ содержит обязанности ИП, являющегося работодателем, уплачивать кроме фиксированного платежа еще платеж 1% с оборота. Стаья 14 Закона, на которую все ссылаются, даже называется: «Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам» Если мои выводы неверны, сообщите пожалуйста статью закона, где говорится иное. Спасибо.

        К сожалению, на сайте ПФР есть уточнение именно по этому вопросу — pfrf.ru/strahovatelyam/samozaniatoe/porjadok_upl_ip/

        Добрый день! случайно переплатил обязательный платеж в ПФР за 2014 год (вместо 17328,48 заплатил 20 000), фомс оплатил ка положено 3399,05, можно ли уменьшить сумму оплаты 1% в пфр до 31.03.2015 на сумму переплаты пфр за 2014г?

        Добрый день! Подскажите пожалуйста, ИП на УСНО 15%, Доход по расчетному счету и кассе 23000000, расходы 21723000. Доход ИП составил 1277000. Сумму фиксир. платежа 1% мы должны доплатить 121.. тыс.? а если посчитать 1% от фактически полученного дохода, то выходит совсем другая «картина» 1277000-300000=977000×1%=9 770. Думаю, вопрос где взять 121000, вместо 9770 сейчас заботит многих ИП. Неужели нет ни какой возможности заплатить от реально полученной прибыли?

        Дмитрий пожалуйста поясните что будет если не заплатить до 1 апреля 1%. без ссылок. там непонятно сумма меня интересует штрафа или что там?? Заранее спасибо

        ИП на ОСНО заплатит фиксированный взнос в ПФР — 1% до 1 апреля 2015 годы за предыдущий год, а когда можно поставить эту сумму в расходы по расчету НДФЛ?

        Добрый день! Подскажите, грозят ли мне пени или штрафные санкции, если я по усн 6% (без работников) в течение года платила поквартально только фиксированные платежи в пенсионный фонд, а авансовые платежи по усн не делала (хотя 6% было больше платежа в пенсионный фонд), а всю сумму налога свыше пенсионных платежей оплатила один раз по итогу года в марте месяце вместе с подачей декларации? Заранее благодарна.

        Добрый день. ИП на ЕНВД (есть работники), фиксированные платежи оплатили. Декларацию по ЕНВД сдаем ежеквартально. Вопрос такой — 1% (стр.100 в декл.) суммируется за все кварталы — 300 000 руб. или берется только последний 4-кв.? В ПФР мне не дали разумного ответа. Если можно ответьте пожалуйста на почту.

        Читала в других статьях что ИП на ЕНВД с сотрудником может уменьшить налог по ЕНВД на сумму но не более 50% от налога, у вас же написано, что фиксир. взносы не учитывает. Я что-то запуталась. Разъясните пожалуйста еще раз, можно ли уменьшать если есть с сотрудники или нельзя. Спасибо

        Сумму исчисленного налога( стр 110) можно уменьшить на сумму страховых взносов за работников, но так чтобы в итоге сумма налога не уменьшилась больше, чем на 50%. А вот свои фиксированные платежи из суммы налога вы вычесть уже не можете.

        Ответьте пожалуйста конкретно на вопрос. без ссылок непонятных. что будет если я не заплачу в ПФР 1%. расстрел? штраф? сколько? арест? Заранее спасибо. во всем инете нет ответа.

        Артем, спасибо за дополнения
        Особенно про штраф

        Сегодня уже 30.03.2015. Остался один день на оплату 1% с дохода превысившего 300 тыс. рублей в год. Только один вопрос:правильно ли я понимаю, что для ИП на ЕНВД полученный доход РАВЕН налоговой базе (стр 100), т.е. с учетом корректирующих коэффициентов? для моего случая это принципиально важно.

        Нет, налоговая база используется для расчетов с налоговой, а для ПФР используются все доходы, не учитывая расходы.

        При совмещении разных видов деятельности доход суммируется для расчета 1% в ПФР

        Добрый вечер! Я ИП, занимаюсь торговлей, объект н/о: доход-расходы, 15%. Доход за 2014 год превысил 300 000 руб. Очень нужна ваша помощь: 1% от дохода (превышающего 300 тыс. руб.) в ПФР платиться от какого дохода? Т.е., доходом считаются те денежные средства, которые поступили на расчетный счет и в кассу за проданный товар? Или же это сумма, которую я выставила покупателям по накладной?(неважно, заплатили они за этот товар или нет)? И ещё, последним днем оплаты 1% от дохода всё же считается 31 марта 2015года или 01 апреля 2015года? Очень буду благодарна за ответ.

        Учитываются все средства которые поступили на расчетный счет и в кассу.

        Здравствуйте! Подскажите, что делать, если просрочили платеж в ПФР 1% свыше 300 тыс. Какая пеня будет начисленна на 120 тыс. Можно ли оплатить этот платеж, а пеню намного позже?

        Штраф в размере 20% от неоплаченной суммы + пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день.

        Здравствуйте (ИП на ЕНВД, без работн.), подскажите пожалуйста, если за 2014 год фиксированные платежи (20 727,53р.) в фонды были заплачены в 1 квартале 2015 года, могу ли уменьшить в 1 квартале сумму уплаты налога по ЕНВД или нет? Спасибо:-)

        Здравствуйте,подскажите пожалуйста у меня ИП с работниками ,применяю УСН на 15% и ЕНВД как считать 1% в пенсионный фонд от вмененного дохода или с выручки ? Ведь при этой отчетности ЧП обязан иметь кассовый аппарат.Спасибо.

        Только что лично связывался с ПФР, дали вот такой ответ — ни при каком виде налогооблажения не учитываются расходы, т.е. учитываются все средства, поступившие на расчетный счет.

        Добрый день! У меня следующий вопрос. ИП в 2014 году был на совмещении 2-х режимов ОСНО+ЕНВД. Налог фиксированный в ПФР и ФОМС мы оплатили. По ОСНО по итогам года мы получили убыток, по ЕНВД — прибыль. Подскажите, как быть с доходом, превышающим 300 000 руб.? Его нужно платить, даже если прибыль только по ЕНВД? (за минусом убытков ОСНО я так понимаю), или нужно учитывать прибыль только по ОСНО и тогда платить ничего не нужно?
        Благодарю за ответ! запуталась, пока нигде не нашла аргументы за и против )

        А как считать 1% тем, у кого патент?

        Аналогично ЕНВД. Будете считать 1% от потенциально возможного дохода по патенту. Понятно, что часто патент покупается на несколько месяцев, а не на год. В этом случае будем считать потенциальный доход пропорционально количеству месяцев, на который его купили. Я РАБОТАЮ ИП НА ПСН 8 МЕСЯЦЕВ В ГОДУ. А МНЕ СЧИТАЮТ ЗА 12. ДАЙТЕ ПОЖАЛУЙСТА ССЫЛКУ НА ЗАКОН ИЛИ ПОЯСНЕНИЕ ГДЕ НАПИСАНО ЧТО НУЖНО СЧИТАТЬ ЗА 8 А НЕ ЗА 12 МЕСЯЦЕВ. ЧТОБЫ ПОКАЗАТЬ СОТРУДНИКУ ПЕНСИОННОГО ФОНДА ЧТО ОНИ СЧИТАЮТ НЕПРАВИЛЬНО. СПАСИБО.

        Добрый день. Совсем новичок. ИП на УСН15%. Открыт 10 февраля. За первый квартал уплачен фиксированный взнос. Но на конец квартала по р/с получен доход 754000р. Значит мне надо было заплатить 4540р. в Пфр. Можно ли мне во втором квартале доплатить эту сумму отдельным чеком. На него я так понимаю налог уже уменьшить нельзя? и еще сейчас предстоит оплата за второй квартал в ПФР (фиксированный+1%). Доход за 2кв.приблизительно пока составил 323000 на 09.06.2015. значит 1% = 3230р. Вопрос: если я оплачиваю фиксированный и 1% строго 31 июня. Смогули ли я вычесть 100% вычесть эти страх взносы из уплаты налога. Возможно ли это на УСН 15%? Помогите, пожалуйста

        Здравствуйте, в этом году я взял у друга по договору займа 250 000 рублей и положил их на свой расчетный счет для пополнения оборотных средств. Я ИП без сотрудников на 6% «Доходы»
        Вопрос : Должен ли я буду платить с них 1% в ПФР ?
        С уважением,
        Юрий

        Добрый день! Подскажите, пожалуйста: ИП на общей системе налогообложения, 1% для уплаты платежей в ПФР берется с какой суммы? С общей суммы доходов (строка 010 в декларации 3-НДФЛ») или с чистой прибыли (строка 060 в Декларации 3-НДФЛ»).

        Здравствуйте! Я ИП без сотрудников на 15% «Доходы минус расходы» В этом году я вносила в банк наличные средства для пополнения оборотных средств. При наличии свободных средств размещала их на депозитный вклад в обслуживаемом банке.

        Вопрос: Должна ли я платить с них 1% в ПФР ?

        С уважением,
        Лариса

        Открылось ИП УСН-доходы без сотрудников, например 1 июля 2015 года.
        1% в ПФР планируется платить в первом квартале 2016 года.
        Вопрос:
        Этот 1% в ПФР надо платить если доход превысит 300 тысяч рублей до 1 января 2016 года или если доход превысит 150 тысяч рублей, потому что ИП работает фактически полгода, т.е. с 1 июля и до 31 декабря

        Речь идет о налоговом периоде, которым является год. Неважно, когда было открыто ИП в январе или в мае. Поэтому, про 150 тысяч речи быть не может.

        Да и не выгодно это, так как получается, что чем позже открывается ИП, тем больше приходится платить взносов)

        Я так и думал, что 1% с 300000 рублей, но были сомнения. Спасибо!

        Простите опять про 1% свыше 300тр.
        (Так и не нашел ответа ,в основном УСН и ЕНВД разбираются.)

        Если ИП на патенте и ПВГД для м.о. 194780руб- то как посчитать необходимую к выплате сумму!?

        Валерий, если ПСН, то 1% считается от потенциально возможного годового дохода по вашему патенту.

        Дмитрий, здравствуйте, подскажите нужно ли вести ИП на ПСН Книгу доходов? У меня возможная базовая доходность 195000, а перечисления на расч. сч. с марта по настоящее время уже 720 тыс. Нужно ли мне платить 1% от 420 тыс. или не нужно?

        Да, должен.
        195000 — это потенциальный годовой доход по Вашему виду деятельности?

        Да, это базовая доходность, от которой я плачу Патент..в сумме 6% от 195000

        Еще вопрос , по поводу книги доходов, ее нужно сдавать в налоговую? или просто ее нужно вести, а если потребуют , то сдавать?

        Книгу доходов предоставляем по требованию.Сдаёте только декларации.

        Добрый день. Правильно ли я поняла,поправьте. В 2014 году уменьшили налог при УСН 6% на сумму 1% превышения 300т.р. начисленный за 2014г.и уплаченный в 2014году. А вот в 2015 году уменьшить уже нельзя?

        Здравствуйте! Поясните, пожалуйста: 1% в ПФ будет исчисляться с валового дохода или чистого? Если я на патенте, то доход минус расход и если сумма превысит 300000 рублей, тогда платить?

        ИП на ПСН считает разницу между потенциальным (вмененным) доходом и 300 тысяч. И уже с этой разницы платит 1%. Например, потенциальный доход по патенту 700 тыс.
        700 000 — 300 000 = 400 000
        400 000*1% = 4000 руб.

        Здравствуйте! Наконецто разобралась что надо платить в ПФР и квартальные фиксированные платежи, и 1% от дохода превышающего 300000 рублей А сейчас такой вопрос: как заплатить минимальный налог? То есть ежеквартально (3 квартала) мы платим УСН, а 4 квартал не платим Минимальный налог это 1 % от общего дохода мы должны платить или же разницу:1% от общего дохода минус УСН за три квартала? Никак не могу с этим разобраться Или же если оплачено в ПФР то минимальный налог не платится? А с УСНом что делать тогда?

        Чулпан, у Вас ИП на УСН 15%, как понял
        Не работал с этой системой — подсказать не могу.
        Если только другие читатели помогут.

        ЧУЛПАН, на УСН доход-уменьшенный на величину расходов система уменьшения на сумму уплаченных страховых взносов в течении налогового периода не работает, соответственно, в Вашем случае, по итогам налогового периода, если сумма исчисленного налога в общем порядке меньше 1 % совокупного годового доход, то придется платить минимальный налог.

        Добрый вечер. Помогите разобратся. У меня ип на енвд. Надо ли мне платить 1% в пфр если сумму поступающую (каждый месяц)на мой счет я буду отдавать почти всю перевозчику . К примеру 100 000 в месяц за год 1000000. По акту или счету я ее отдам. мне надо будет платить 1% в конце года

        как расчитать 1% в ПФ, если патент брали 2 раза на один и тот же вид деятельности на той же площади. Первый раз на 3 месяца, где указана налогооблагаемая база 530000, и второй раз на 7 месяцев, где указана такая же база 530000 рублей. Мне нужно складывать обе налогооблагаемые базы и от суммы считать превышение? или база в патенте указана на год, а сумма патента расчитана в соответсквии с указанным количеством месяцев?

        Здравствуйте! Я из Крыма, у меня такая ситуация : в 2015 году. работала на патентной системе налогообложения. Патент брала 5 раз (продлевала) — стоматологические услуги. Первый раз на 3 месяца ( в патенте указана налоговая база за год 458800 руб.), второй раз — на 2 месяца ( нал. база — 400000 руб), третий раз на 1 мес. ( нал. база — 400000 руб), четвертый раз на 3 мес. ( нал. база — 400000 руб.), пятый раз на 3 мес. ( нал. база 458800 руб.) Сейчас говорят, что в ПФР я должна заплатить 1% от суммы свыше 300000 руб. И в сумму моего дохода считают все налоговые базы за пять патентов , т.е. 458800+ 400000+ 400000+ 400000+ 458800 = 2 117 600 руб. Соответственно 1% считают от 1 817 600 руб. = 18 176 руб. Об этом мне говорят в ПФР , а моей коллеге ( работаем одинаково) об этом — сказали в налоговой. Неужели указанная в патенте, взятом на 3 месяца, годовая налоговая база считается возможным доходом за 3 месяца. А если бы мы брали патент каждый месяц, то тогда нам сложили бы 12 раз по 400 00 руб.для получения суммы годового дохода? А как же тогда налоговая считает стоимость оплаты патента, ведь я платила суммы налога, в соответствии с количеством месяцев, на кот. брала патент. Ведь мне же не посчитали 1% от 458 800 руб.за три месяца, 1% от 400000 руб. за 2 месяца и т.д. Как нам поступить? Кто в данном случае прав? На какие документы мы должны ссылаться, если мы правы? Спасибо, зараннее за ответ. С уважением, Татьяна. Крым. ( еще до конца не все понимаем в налогах…)

        Здравствуйте ! Подскажите — у меня два патента : 1116000 руб.(налог.база) и 710000 руб.(налог.база)- две торговые точки . 1) 1116000 р.+710000 р.=1826000-300000=1526000 х 1 % = 15260 руб.? или 2) 1116000 — 300000 = 816000 х 1 % = 8160 р.;710000 -300000 = 410000 х 1% = 4100 р. = 8160 + 4100 = 12260 .правильно 1)или2) ?

        Здравствуйте подскажите как посчитать 1% если первое полугодие я работала на усн а второе по патенту

        Здравствуйте, подскажите пожалуйста, ИП на УСНО приобрел патент по одному из видов деятельности в августе 2015. стоимость патента за 12 месяцев составляет 351 000,00 с пересчетом на период использования: 351 000/12*5+146 250.
        По УСНО получен доход 500 000. Как рассчитывать 1% свыше 300 000 в пфр. вариант 1 или 2?
        1) 351 000+500 000-300 000*1%
        2) 146 250+500 000-300 000*1%
        Заранее спасибо.

        Хочу сказать по поводу патента+УСН. Суммируется (базовая доходность и доход по УСН)-300 тыс.руб, ну, и берем 1% от суммы

        Добрый день.
        Я ИП на ПСН. Потенциальный годовой доход 2млн.руб. Соответственно, свыше 300тыс 1%-это 17тыс.р.
        Но ИП открыла я в июле,а вести деятельность и получила патент с 1сентября…
        За какой период мне нужно считать 1%? 12мес? 4мес или 6мес?
        В ПФР так и не смогли мне ответить на этот вопрос)
        Спасибо

        1) При уплате до 31.12.2015 в ПФРФ 1% от доходов cвыше 300000 рублей до 31.12.2015 действовал ещё старый КБК (392 1 02 02140 06 1000 160) или уже в 2015 году надо было использовать новый КБК?
        2) При исчислении 1% надо учитывать Общую сумму доходов из 2НДФЛ или налоговую базу (за минусом вычетов)?

        Здравствуйте, подскажите пожалуйста, Я ИП на УСНО 6% без сотрудников, пенсионерка с 2010г страховые взносы составили на 26.01.2010 сумма 34552.80, с 2010г.по 2015г 88.095.60 как можно узнать Величину индивидуального пенсионного коэф (ИПК)?? благодарю за ответ.

        Любовь, такие вопросы лучше в ПФР задавать, конечно.

        Здравствуйте! Могу ли я уменьшить налог ЕНВД в 1-м квартале 2016 на сумму уплаченного 1% от свыше дохода 300 тыс в 2015 году, если я плачу весь 1% -ный налог за 2015 год до 1 апреля 2016 года? Или могу ли я разбить эту сумму поквартально и вычесть из ЕНВД за 2016 год сумму уплаченного за 2015 год 1% свыше 300 тыс дохода ? Ведь 1% за 2015 я плачу в 2016 году. Спасибо.

        Здравствуйте! Дайте урок ликбеза! Статья 14 ФЗ-212 «О страховых взносах в ПФ РФ, ФСС, ФФОМС» Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам. — В случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 т.р., то по итогам года уплачивается 1 % с суммы превышающий 300 т.р.- это понятно. Статья 15 того же закона регламентирует порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Выходит, что у работодателя своя статья и 1 % не платит. Нужно ли платить работодателю этот процент

        Здравствуйте!подскажите,пожалуйста,у меня два налогообложения :ЕНВД и УСН 6% без сотрудников.
        ЕНВД уменьшаю на сумму уплаченных пенсионных, УСН оплачивала без уменьшения.доход свыше 300000.1% оплачивала сумарно.Откуда его можно вычесть?

        Здравствуйте, У меня в 2014 году было туристическое агентство , я работала как ИП (доход минус расход) , Платежи за путевки туроператорам я перечисляла через свой расчетный счет, за год перечbслила таким образом 2000740 руб. Теперь пенс фонд прислал требование о том, что я должна 17740 руб + 1440 руб пени. Почему я должна платить за то, что я не получила как прибыль? Как поступить, подскажите, пож-ста.

        Добрый день. Подскажите пожалуйста, если ИП на ОСНО, то должен ли он платить 1% с доходов более 300 000, и как расчитать его. Как обстоит дело с НДС.

        Здравствуйте!
        Подскажите, пожалуйста, как мне быть:
        В 2015 году у меня было ИП ( магазин одежды, который я закрыла, т. к. был убыток по итогам работы за 2015 г).Пенсионный фонд за 2015 год требует заплатить 1 процент с дохода, но имеет ввиду всю «грязную» сумму без учета расхода.
        Так с чего же я должна заплатить налог, если расходы превысили доходы? Где взять деньги для того, чтобы перечислить в Пенсионный Фонд? Я просто в шоке!
        Пожалуйста, помогите, разъясните.

        Ольга, действительно, никакие расходы не учитываются.
        Доход считается по следующим правилам:
        Вот здесь подробнее: https://dmitry-robionek.ru/calendar/kak-platit-ip-objazatelnye-vznosy-2016.html
        ИП на УСН 6%: все доходы ИП за год. Никакие расходы вычитать не нужно!
        ИП на УСН 15%: все доходы ИП за год. Никакие расходы вычитать не нужно!
        ИП на ПСН (патент) потенциально возможный доход по патенту
        ИП на ЕНВД (вмененка) вмененный доход
        УСН + ПСН: суммируем весь доход по УСН + потенциально возможный доход по патенту.

        «Я работаю на УСН 15% От какой суммы мне считать 1%?

        От всех заработанных денег. То есть берется не разница “доходы минус расходы”, а вся “грязная” выручка за год.

        То есть общий доход НЕ уменьшается на расходную часть.»
        Пора исправить, теперь это не так.

        Ксения, к сожалению, вы ошибаетесь.
        Скорее всего, вы перепутали с ИП на ОСН, о чем писал вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/o-pereplate-pfr-dlja-ip-na-osn.html
        Но и в этом случае лучше дождаться разъяснений со стороны ПФР и ФНС.

        Дмитрий, так я и не поняла ИП платят 1% с вала если нет наемного труда? А если есть наемный труд?

        Добрый день, подскажите , пожалуйста. я ИП на УСНО 15% с наемными работниками. могу ли включить в расходы 1% в ПФР с доходов свыше 300 тысяч или уменьшить налог УСНО на эти взносы ? и на 50% или 100% ( совсем запуталась)

        Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Если 1 % свыше 300 тысяч я заплатила в 2017 году за 2016, то и указывать эту сумму нужно в декларации за 2017. И на эту же сумму я смогу уменьшить аванс за первый квартал 2017? верно? Заранее спасибо за помощь.

        Здравствуйте. Если налог 1% уплатили не до 1 апреля, а 9 апреля 2017. То можно ли на эту сумму умнньшить аванс за полугодие 2017? Я так понимаю в первом квартале уже его использовать для уменьшения я не могу? Спасибо большое за ответ.

        Здравствуйте!Скажите сколько я должна заплатить 1%,если я весь год на патенте?За который заплатила 162000(54000+108000) из расчета нашей площади.И до какого срока в 2018году?

        Здравствуйте Дмитрий! Подскажите пожалуйста, у меня ИП на упращенке без сотрудников, какой я должна заплатить налог за третий квартал если у меня не было перечислений?

        Открыл ИП 1декабря 2017г,УСН (доходы) С тех пор на счет поступило 5млн.руб только что узнал о 1процент с дохода превышающий 300000.В будущем могут возрасти доходы,но прибыль небольшая.Подскажите что делать,может перейти на другую систему налогообложения.Подскажите на какую.

        Ип доходы без работников — вопрос — Как быть если уплаченный в январе доп.взнос (1% в ПФР) за 2017 больше, чем авансовый платеж (6 % с дохода) за первый квартал? (в последующие кварталы доходов не предвидится хотелось бы учесть в этом квартале его) Вопрос как я могу учесть 1% платежку за 1 квартал не делать вообще или сделать чисто символически 1 руб? Заранее спасибо за ответ
        и по аналогии вопрос как можно учесть фиксированные платежи (в пфр и ффомс) если авансовый платеж меньше за последующие периоды тоже не делать платежку вообще или сделать чисто символически 1 руб?

        Оставить комментарий

        Нажимая на кнопку «Post Comment», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.

        Смотрите еще:

        • Можно ли делать договор купли продажи на договор Всё о том, можно ли восстановить ПТС по договору купли-продажи без хозяина Паспорт технического средства – один из важнейших документов на машину. Некоторые даже сравнивают его с человеческим паспортом. Но часто возникает ситуация, когда […]
        • Пейзажи в преступлении и наказании часть 1 глава 1 Картины природы и их роль в романе «преступление и наказание». Сочинение В философии Достоевского очень значима мысль о том, что «гармония в человеческом обществе вообще — и гармония с прекрасной природой в частности — недостижимая мечта, […]
        • Отдел опеки г камышин Отдел опеки г камышин Информация о решении Комиссии по отбору организаций для передачи отдельных полномочий органа опеки и попечительства Администрации городского округа – город Камышин В соответствии с постановлением Правительства […]
        • Вопрос о пенсиях в рф Закон «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» 2018 Кроме основных определений и разновидностей трудовых пенсий, законом регулируются и вопросы, касающиеся: условий получения такого пенсионного обеспечения, порядка его начисления и […]
        • Приказы по автопарку Законодательная база Российской Федерации Бесплатная консультация Федеральное законодательство Главная "УСТАВ ВНУТРЕННЕЙ СЛУЖБЫ ВООРУЖЕННЫХ СИЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. Указом Президента РФ от 14.12.93) М., Военное […]
        • Приказ по номенклатуре дел в доу Приказ, утверждающий номенклатуру дел, составленный и подписанный по всем правилам, предоставляет номенклатуре статус действующего документа. Он является обязательным этапом в процедуре принятия текущей номенклатуры. Зачем нужна […]
        • На основании закона 44-фз Бюджетное учреждение осуществляет закупки на основании Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (далее - Закон N 44-ФЗ) и […]
        • Полис осаго в ростове-на-дону Что нужно знать об ОСАГО? ОСАГО — обязательный вид страхования для всех водителей на территории России, действующий с 2003 года. Обязанность приобрести полис распространяется и на иностранных граждан, управляющих автомобилем, если у них […]