Налог по усн 2014 платежное поручение

Оглавление:

Образец платежного поручения на уплату минимального налога при УСН за 2016 год

В данном справочном материале приведен образец платежного поручения на уплату минимального налога по УСН за 2016 год. Он может понадобиться «упрощенцам» с объектом «доходы минус расходы». В образце уже указан новый КБК. Вы можете скачать образец в качестве примера для заполнения.

Когда платят минимальный налог по УСН

Минимальный налог по УСН за 2016 год нужно заплатить, если:

  • по итогам 2016 года получен убыток (т. е. расходы больше доходов);
  • сумма «упрощенного» налога за 2016 год меньше суммы минимального налога (1% от полученных доходов). Такой порядок следует из абзаца 3 пункта 6 статьи 346.18 Налогового кодекса РФ.
  • Срок уплаты за 2016 год

    Перечислить минимальный налог по УСН организация должна не позднее 31 марта, а индивидуальный предприниматель – не позднее 30 апреля следующего года (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Если этот день выпадает на выходной (субботу, воскресенье или нерабочий праздничный день), срок уплаты переносится на следующий ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

    31 марта 2017 года – это пятница. Значит никаких переносов нет. А вот 30 апреля 2017 год – это воскресенье. 1 мая – это нерабочий праздничный день. Следовательно, срок уплаты минимального налога по УСН за 2016 год для ИП переноситься. Внести платеж нужно не позднее 2 мая 2017 года. См. «Сколько отдыхаем на майские праздники в 2017 году».

    С 2017 года у минимального налога по УСН больше не будет отдельного кода. Его требуется платить по коду авансов (приказ Минфина России от 20 июня 2016 г. № 90н). Предположим, что фирма доработала на упрощенке до конца 2016 года года. Она вышла на минимальный налог и должна заплатить его не позднее 31 марта 2017 года. Внести деньги нужно на КБК — 18210501021011000110. Он с 2017 года действует и для обычного налога по объекту «доходы минус расходы», и для минимального.

    Прежде организации с объектом «доходы минус расходы» применяли два разных КБК. Один для обычного налога по УСН, другой — для минимального. Из-за этого возникали проблемы с зачетом этих сумм. Со следующего года таких проблем уже не будет. КБК с 2017 года стал единым – 18210501021011000110.

    Теперь приведем образец платежного поручения на уплату минимального налога по УСН за 2016 год.

    Вы можете скачать образец платежки по минимальному налогу за 2016 год с верными КБК в формате Word.

    Платежное поручение по УСН за 2016 год при уплате в 2017 году

    Статьи по теме

    Приводим образец платежного поручения для уплаты налога по УСН за 2016 год в 2017 году (для УСН доходы и доходы минус расходы). Платежное поручение по УСН в 2017 году зависит от вида налога по УСН, который вы перечисляете. В наших образцах учтены изменения в платежных поручениях с 2017 года и в КБК по УСН.

    Изменения в платежках:

    • Новое! Калькулятор УСН — рассчитает налог за 2016 год и авансы за 2017 год
    • В статье:

      1. Образец платежного поручения по УСН доходы минус расходы
      2. Образец платежного поручения по УСН доходы
      3. Образец платежки по минимальному налогу

      Образец платежного поручения по УСН

      Платежка для объекта доходы

      После уплаты налога заполните новую форму декларации по УСН

      Платежка для объекта доходы минус расходы

      Минимальный налог

      КБК по УСН на 2016 год

      Для заполненения платежного поручения используйте КБК по УСН, которые мы привели ниже в таблице. Для УСН в 2016 году установлены три разных КБК: для объекта доходы, доходы минус расходы и для минимального налога.

      Актуальный КБК Вы можете узнать воспользовавшись нашим сервисом kbk.26.2.ru

      Назначение КБК по УСН в 2016 году

      КБК при уплате налога в 2016 году

      с доходов (6%) — авансы и налог за год

      182 1 05 01011 01 1000 110

      с доходов за вычетом расходов (15%)

      — авансы и налог за год

      182 1 05 01021 01 1000 110

      минимальный налог за год

      Обращаем ваше внимание, что это платежное поручение используется только при уплате минимального налога по УСН за 2016 год. В 2016 году вы должны платить авансы по КБК для уплаты налога с объекта доходы минус расходы. И если выйдете по итогам года на минимальный налог, то из исчисленного минимального налога вы должны вычесть авансы и заплатить полученную разницу в бюджет по образцу платежки, приведенной ниже.

      Подробнее про минимальный налог и случаи его уплаты вы можете узнать из статей в нашей рубрике.

      Подпишитесь на популярные статьи

      Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

      Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Ваши коллеги сейчас читают:

      Подпишитесь на нас Вконтакте

      © 1997–2018 ООО «Актион бухгалтерия»

      Журнал «Упрощёнка» –
      об упрощённой системе налогообложения
      8 800 550-15-57

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
      Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Настоящий сайт не является средством массовой информации. В качестве печатного СМИ журнал «Упрощёнка» зарегистрирован Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62261 от 03.07.2015

      Образец платежного поручения при УСН (доходы) в 2018 году

      Предыдущая статья: Расчет УСН

      ИП на УСН должны регулярно оплачивать авансовые взносы в бюджет государства. Но в отличие от крупных компаний со статусом юрлиц, которые часто готовят отчеты и прекрасно знают, как провести все расчеты, когда и как сдать документацию, предпринимателю не так просто сформировать даже платежное поручение.

      Содержание

      Что же стоит знать, чтобы облегчить себе задачу? Какие реквизиты вписать в бланк платежного поручения УСН (доходы) в 2018 году?

      Общие сведения ↑

      Когда используется платежное поручение при УСН, что собой представляет? Рассмотрим основные законы, на которые стоит ориентироваться при оформлении бланка.

      Что это такое?

      Под понятием «платежное поручение» понимают форму безналичного расчета, которая представляет собой распоряжение вкладчиков счетов (плательщиков) своему банковскому учреждению о перечислении сумм на счета покупателей.

      При этом счет может быть открыт в любом банке. Если лицо не имеет счета в банке (ст. 863 п. 2 ГК), то будут применяться такие же правила, как и к владельцу счета.

      При расчете платежным поручением банковское учреждение должно перечислять средства плательщика на счет того лица, которое указано в реквизитах.

      Оплата должна осуществляться в срок, который регламентирован законодательными актами, если иные сроки не прописаны в договоре.

      Выделяют срочный и долгосрочный вид платежного поручения. Срочное применимо в таком случае:

    • при перечислении авансовых сумм (до поставки продукции, работ);
    • перечисления после того, как товар отгружен;
    • частичная оплата при проведении крупной сделки.
    • Оплата поручения может осуществляться в полной мере или частично, если средства на счетах плательщика отсутствуют (при этом ставится специальная отметка в документе).

      Поручения оформляются в электронном формате или распечатываются на бумаге.

      Согласно п. 1.15 Положения Центрального Банка России, по заявлению физических лиц формируется документация на перечисление денег банками время от времени (при долгосрочном поручении)

      Зачастую платежное поручение готовят в 4 экземплярах:

      Поручение может быть принято даже в том случае, если у плательщика нет средств на счету. Исполняется только после появления денег.

      Назначение документа

      Платежное поручение используется для перевода средств на счета получателей:

      • за продукцию, что поставляется, предоставленные услуги – предварительной оплатой или периодическими перечислениями;
      • в бюджет любого уровня и во внебюджетный фонд;
      • при возврате кредита, депозита или уплате процентов по нему;
      • в других случаях, описанных в нормативных актах.
      • Бланк поручения, который используется при оформлении – форма 0401060.

        Применение при упрощенке

        Предприятия, работающие на упрощенном режиме налогообложения, обязаны каждый квартал (до 25 числа следующего месяца после отчетного периода) уплачивать авансы по налогам.

        Если платежи авансового характера осуществляются через банк, то используется платежное поручение. В бланке будут содержаться такие данные:

      • Название платежного бланка.
      • Код ОКУД.
      • Назначение перечисления.
      • Информация о плательщике.
      • Название банка, его расположение, БИК, корреспондентский счет, субсчет.
      • Данные о получателе денег.
      • Размер перечисления.
      • Очередность перечисления.
      • Операция, что проводится.
      • Заполнять поручение нужно согласно требованиям, описанным в законодательстве. В противном случае банки отказываются производить платежи.

        Оформлять документ можно с помощью специальной программы. ИП имеют возможность оплатить авансы средствами в натуральном выражении.

        Образец заполнения платежного поручения при УСН в 2018 году ↑

        Чтобы заполнить поручение, стоит ориентироваться на правила, действующие в 2018 году. Иначе есть риск сделать ошибку, из-за которой банк не проведет перечисления, и платеж будет просрочено.

        Это чревато начислением пени. Что же писать в бланке:

        Пример заполнения платежного поручения УСН «Доходы» 2018

        Похожие публикации

        Поручение на перечисление единого налога по схеме УСН «Доходы» в 2018 году формируется, как и в прошлые периоды, придерживаясь установленных правил. Напомним о них в этой публикации.

        Сроки уплаты авансов и налога

        Не менее важным, чем правильно сформированная платежка, является соблюдение сроков осуществления платежей. Учитывая требования ст. 346.21 НК, перечислять авансовые платежи необходимо до 25-го числа следующего за кварталом месяца, за год – до 31 марта (предприятия) или до 30 апреля (ИП) включительно.

        Платежное поручение УСН «Доходы» — 2018: обязательные атрибуты

        Каждый реквизит платежного документа требует внимательного отношения и заполняется в соответствии с надписями-указателями на бланке. Например, в графы, отведенные для сведений о плательщике, вносится исчерпывающая информация о нем, как то: название фирмы или ФИО бизнесмена, ИНН, КПП (для компаний), название и БИК учреждения банка плательщика и номер расчетного счета, с которого в бюджет перечисляется платеж, а также сумма платежа. Важным аспектом является и развернутое написание назначения платежа, к примеру, авансовый платеж за 1-й квартал.

        Так же досконально заполняется блок полей, отведенных для информации о получателе платежа. При формировании платежки, в них указывают:

      • Название, номер ИФНС;
      • ИНН/КПП инспекции;
      • Наименование местного отделения казначейства, принимающего платеж для ИФНС;
      • БИК банка, номер счета ИФНС.
      • Реквизиты ИФНС для корректного заполнения поручения можно узнать, позвонив в инспекцию по месту учета, или же на сайте ФНС в сервисе « ]]> Адреса и реквизиты вашей инспекции ]]> », для чего предстоит лишь выбрать категорию плательщика (юридическое или физлицо), внести код ИФНС и выбрать ОКТМО.

        Специфические реквизиты платежки

        Приведем атрибуты, присутствие которых в документе является столь же обязательным, как и основные сведения о сторонах перевода средств. Это:

      • КБК – 182 1 05 01011 01 1000 110;
      • Статус плательщика, который шифруют кодом 01 для юрлица, 09 – для ИП;
      • Вид операции – 01;
      • Очередность платежа для уплаты налога/аванса – 5;
      • Код УИН: 0 (если уплачивают налог/аванс) или номер требования ИФНС, если перечисляется затребованная сумма задолженности по налогу;
      • ОКТМО: код территории, где находится компания или ИП.
      • Основание платежа – аббревиатура первых букв особенности платежа: ТП (текущий), ЗД (задолженность), ТР (по требованию ИФНС);
      • Налоговый период: квартал (например, КВ.01.2018) при авансе или год (ГД.00.2018) при оплате налога;
      • Дата документа: 0 (для авансов/задолженностей) или фактическая дата уплаты налога (к примеру, 30.04.2019).
      • Различия между оформлением платежки компанией и бизнесменом состоят в определении статуса. Кроме того, компании заполняют поле «КПП», для ИП этого атрибута нет.

        Итак, платежным поручением на авансовый платеж или налог по спецрежиму УСН «Доходы» в 2018 году оформляется стандартная процедура уплаты. Безупречное заполнение всех перечисленных реквизитов гарантирует своевременное поступление денег в бюджет. Ошибки же, допущенные в платежке, могут повлечь серьезные неприятности, например, налог посчитают неуплаченным или уплаченным несвоевременно, что приведет к начислению пени (при уплате аванса) или штрафу (при уплате налога).

        Предлагаем пример заполнения платежного поручения УСН «Доходы» 2018 года компанией ООО «Светлана» для уплаты аванса за 1 квартал:

        Платёжное поручение при УСН

        Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН

        Аванс по УСН за III квартал 2018 года

      • Главная
      • Помощь и доп. информация
      • УСН
      • Уплата налога по УСН
      • Платёжное поручение при УСН
      • На УСН ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за окончанием отчетного периода (I квартал, полугодие, 9 месяцев), уплачиваются авансовые платежи. По итогам календарного года уплачивается налог по УСН. Организации платят налог не позднее 31 марта года, следующего за истёкшим годом; ИП – не позднее 30 апреля.

        Плательщику при заполнении платежного поручения на уплату при УСН необходимо указывать, в частности, следующие данные:
        – в поле 101 «Статус налогоплательщика» – «01» (организация) либо «09» (индивидуальный предприниматель);
        – в поле 105 «Код ОКТМО» – значение кода муниципального образования, где находится получатель (налоговая инспекция). При уплате единого налога при УСН в поле 105 указывается код ОКТМО в соответствии с налоговой декларацией;
        – в поле 106 «Основание платежа» – например, «ТП» (платежи текущего года);
        – в поле 107 «Налоговый период» – период (в установленном формате), за который уплачивается налог (например, «ГД.00.2015» при перечислении единого налога при УСН за 2015 год);
        – в поле 108 «Номер документа» – «0» (если основание платежа имеет значение «ТП»);
        – в поле 109 «Дата документа» – дата документа (в установленном формате), на основании которого уплачивается налог. Если это текущие платежи (в поле 106 указано значение «ТП»), то проставляется дата подписи декларации (например, «25.03.2016» при уплате налога по декларации за 2015 год). Если налог уплачивается раньше сдачи декларации либо выбор показателя затруднен (например, по УСН декларация по итогам отчетных периодов не подается вовсе), то допускается указание значения «0» (письмо Минфина России № 02-08-12/7820 от 25 февраля 2014 г.);
        – в поле 110 «Тип платежа» информация не указывается;
        – в поле «Код» – «0». В общем случае в данном поле необходимо указывать УИН (уникальный идентификатор начисления). При перечислении сумм налогов (сборов), рассчитанных плательщиком самостоятельно, УИН не формируется.
        При невозможности указать конкретное значение показателя в полях 106-109 платежного поручения нужно указывать «0». Наличие в платежном поручении незаполненных реквизитов не допускается.

        Содержание и форма платёжного поручения должны соответствовать установленным нормам, иначе банк откажется произвести платёж. В интернет-бухгалтерии «Моё дело» платёжное поручение формируется в автоматическом режиме и содержит все необходимые реквизиты. Индивидуальные предприниматели могут оплачивать авансовые платежи по УСН и налоги наличными деньгами через банк. Специально для пользователей интернет-бухгалтерии «Моё дело»: кроме платёжного поручения вы можете скачать квитанцию для Сбербанка, файл для загрузки в интернет-банк или оплатить налоги через Яндекс.Деньги.

        Образец заполнения платежного поручения на уплату УСН

        Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)

        Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например этой.

        Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2016-2017 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак. Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

        Образец платежки

        С 2017 года налоговые взносы можно уточнить если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново.(подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

        Рассчитать все взносы и подготовить платежки можно помощью этого сервиса Месяц первый там бесплатно.

        С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.

        С 6 февраля 2017 года в налоговых платежных поручениях организации Москвы и МО должны будут ставить новые реквизиты банка, в поле «Банк плательщика» нужно ставить «ГУ Банка России по ЦФО» и указывать БИК «044525000» .

        Налоги, в отличии от взносов начисляют и платят с округлением до целых рублей.

        Назначение платежа: Авансовый платёж по налогу УСН 2016 г.

        Статус плательщика: Статус плательщика: 01 — для организаций / 09 — для ИП(если уплата своих налогов).

        ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

        В поле 109(дата, ниже «резервного поля», справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах(ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.


        Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату Налога на прибыль в Бизнес Пак.

        Актуально на 2016-2017 года. В 2017 году КБК не меняли.

        Уплата УСН за индивидуального предпринимателя ИП через банкомат

        Я как индивидуальный предприниматель должен был оплатить налог УСН за первый квартал 2014 года.

        Распечатал платежное поручение и пошел в Сбербанк.

        В Сбербанке консультант предложил оплатить через банкомат, когда платил через банкомат в поле ФИО плательщика написал: Щелкунов Сергей Владимирович, хотя в платежном поручении было написано Щелкунов Сергей Владимирович (ИП).

        вот теперь переживаю — из-за того, что не добавил аббревиатуру (ИП) — зачтется налог или нет.

        Ответы юристов (3)

        Можете не переживать, платёж пройдёт нормально. ФИО ведь у Вас «Щелкунов Сергей Владимирович», а не «Щелкунов Сергей Владимирович (ИП)». ИП — это форма собственности. Она при оплате через банкоматы и терминалы не указывается.

        Квитанцию не теряйте, она будет подтверждением платежа.

        Есть вопрос к юристу?

        Добрый вечер, Сергей.

        Данный платеж осуществляется по реквизитам, предназначенным для перечисления именно данного вида налога. Как другой налог (например НДФЛ) данная сумма зачитываться не должна. Указание Вашего статуса, как индивидуального предпринимателя (Щелкунов Сергей Владимирович и Щелкунов Сергей Владимирович(ИП) — это одно и то же лицо, а не разные лица, индивидуальный предприниматель юридическим лицом не является), желательно, но не необходимо в данном случае.

        Но если вы хотите быть уверены, что Ваш платеж будет зачтен, то вы можете направить в налоговую письмом, желательно заказным, копию вашего платежного документа (чека) с указанием назначения данного платежа.

        И советую вам сделать для себя копию данного чека (ксерокопию), поскольку как правило чеки из терминалов через год уже не читаются.

        Здравствуйте, Сергей. Не переживайте, если остальные реквизиты (КБК налога, реквизиты налогового органа, ОКТМО) указаны верно, платеж пройдет. Тем более, что у Вас один ИНН и для ИП и для физ. лица.

        Вот, если бы у Вас было ООО и Вы бы заплатили налог за ООО от имени директора, то в этом случае, платеж бы не прошел.

        Ищете ответ?
        Спросить юриста проще!

        Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

        Смотрите еще:

        • Сроки оплаты налога на усн за 2014 год Срок уплаты УСН Актуально на: 21 марта 2017 г. В течение отчетного года организации и ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, уплачивают авансовые платежи по налогу при УСН (п. 3,4 ст. 346.21 НК РФ). Уплатить авансы нужно не […]
        • Ст 6 закона об обороте земель Федеральный закон от 24 июля 2002 г. N 101-ФЗ "Об обороте земель сельскохозяйственного назначения" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 24 июля 2002 г. N 101-ФЗ"Об обороте земель сельскохозяйственного назначения" С […]
        • Фкз о высшем арбитражном суде Федеральный конституционный закон от 28 апреля 1995 г. N 1-ФКЗ "Об арбитражных судах в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный конституционный закон от 28 апреля 1995 г. N 1-ФКЗ"Об арбитражных судах в Российской […]
        • Фз о следственном комитете российской федерации от 2010 года Федеральный закон от 28 декабря 2010 г. N 403-ФЗ "О Следственном комитете Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 28 декабря 2010 г. N 403-ФЗ"О Следственном комитете Российской Федерации" С изменениями и […]
        • Закон от 19 мая 1995 года 81-фз Федеральный закон от 19 мая 1995 г. N 81-ФЗ "О государственных пособиях гражданам, имеющим детей" Федеральный закон от 19 мая 1995 г. N 81-ФЗ"О государственных пособиях гражданам, имеющим детей" С изменениями и дополнениями от: 24 ноября […]
        • Закон о банкродстве Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ"О несостоятельности (банкротстве)" С изменениями и дополнениями от: 22 августа, 29, 31 декабря 2004 г., 24 октября 2005 г., 18 июля, 18 […]
        • Закон о защите курения Закон "О запрете курения" Федеральный закон от 23 февраля 2013 г. N 15-ФЗ"Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака" С изменениями и дополнениями от: 14 октября, 31 декабря 2014 […]
        • Диплом на тему договор купли продажи Дипломная работа Выполнена в 2015 г., 92 страницы, 78 сносок в тексте. ОГЛАВЛЕНИЕ ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДОГОВОРА КУПЛИ-ПРОДАЖИ 1.1. Понятие и предмет договора купли-продажи 8 1.2. Условия договора купли-продажи 16 1.3. Права и […]