Налог на прибыль сроки сдачи

Оглавление:

Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль в 2018 году

Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль для организаций зависят от периодичности уплаты налога — ежеквартальной или ежемесячной. Смотрите в таблице все сроки сдачи декларации по налогу на прибыль в 2018 году с учетом переноса выходных дней, а также штрафы за просрочку.

Декларацию по налогу на прибыль в 2018 году сдают российские организации на ОСНО, иностранные компании, которые работают на российском рынке через постоянное представительство и те, у которых есть доход от источников РФ. Плательщики налога на прибыль по истечении каждого отчетного и налогового периода должны представлять налоговую декларацию по налогу на прибыль (ст. 289 НК РФ). Сдавать отчетность нужно, даже если в периоде у компании нет никаких обязательств по налогу на прибыль. Напомним о сроках.

Декларация по налогу на прибыль: сроки сдачи в 2018 году

Период представления декларации по налогу на прибыль в ИФНС зависит от того как компания платит авансовые платежи: либо перечисляет платежи ежеквартально, либо ежемесячно исходя из фактической прибыли.

Если организация перечисляет авансовые платежи ежеквартально, то представлять декларацию по налогу на прибыль в 2018 году в ИФНС нужно не позднее 28-го числа месяца, следующего за окончанием квартала. При этом законом предусмотрен перенос сроков подачи, если установленный день выпадает на выходной или праздник. В этом случае срок сдачи декларации переносится на ближайший рабочий день.

Таблица 1. Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль в 2018 году для компаний с ежеквартальной оплатой налога (с учетом праздничных и выходных дней)

Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2018: срок сдачи

Статьи по теме

Все организации на ОСНО обязаны отчитываться по налогу на прибыль в течение всего года. Чтобы налоговики не оштрафовали, сдать отчетность по прибыли нужно в установленный законом срок. В 2018 году срок сдачи декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2018 года перенесли. Когда нужно сдать отчетность читайте в статье.

Помимо достоверности данных в декларации по налогу на прибыль компании должны следить за сроками сдачи. Если нарушить их, инспекция начислит штраф.

Крайний срок сдачи декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2018 года

Все компании вправе выбрать, с какой периодичностью будет сдавать декларацию. Это может быть ежемесячно или ежеквартально. В таком же порядке платятся и авансовые платежи по налогу на прибыль.

Если компания выбрала отчетность за квартал, то у нее будет 4 декларации: за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Сдать их нужно не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным.

Срок сдачи декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2018 года — 30 июля 2018 (перенос с 28 ).

Если уплата авансовых платежей и сдача декларации происходят ежемесячно, то компания представляет отчетность в такой же день, как и квартальные отчеты: не позже 28 числа месяца следующего за отчетным. Декларации по налогу на прибыль за апрель сдайте 28 мая, за май — 28 июня, за июнь — 30 июля 2018 года (в связи с переносом).

Напоминаем о правилах переноса: если 28 число приходится на нерабочий день (праздник или выходной), то декларации подаются на ближайший рабочий день. Как правило, это понедельник.

Отчетность по налогу на прибыль нужно сдавать в налоговую инспекцию по месту учета. Крайний срок не зависит от способа сдачи: в бумажном или электронном виде. По электронным каналам связи отчетность сдать удобнее, но организации, у которых не больше 100 сотрудников, могут подготовить вариант на бумаге.

Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль за 2018 год

Налог на прибыль организаций: срок сдачи в 2017 году

По налогу на прибыль сроки сдачи декларации в 2017 году остались без изменений. Как именно отчитываться налогоплательщикам? Кто обязан сдавать этот отчет? Рассмотрим все подробности далее.

Налоговый период по налогу на прибыль

Налоговый кодекс РФ определяет налоговым периодом по прибыли календарный год (стат. 285 п. 1 НК). Полностью погасить обязательства перед бюджетом необходимо по итогам года. При этом в течение года предусмотрена уплата авансовых платежей. Отчетные периоды различаются в зависимости от категории налогоплательщика (стат. 285 п. 2 НК).

Налог на прибыль – отчетный период:

  1. Квартал, полугодие и 9 мес. – для предприятий, которые платят налог ежеквартальными авансовыми суммами или ежемесячными авансовыми суммами с доплатой по фактическим квартальным итогам.
  2. От одного до 12 месяцев – для предприятий, которые платят ежемесячно авансовые суммы по фактической прибыли.

Обязанность отчитываться по кварталам и году (п. 1 вышеприведенного перечня) лежит на налогоплательщиках, уплачивающих квартальные платежи. Если же налогоплательщик относится к п. 2 списка, представлять отчетность следует по периодам уплаты – за 1 месяц, два, три и т.д.; итоговый отчет – по данным за календарный год.

Исключения по признанию налоговых периодов предусмотрены для:

  • Вновь зарегистрированных компаний – первый налоговый период: промежуток от даты официальной регистрации до окончания года.
  • Вновь зарегистрированных компаний после 1.12 – первый налоговый период: промежуток от даты создания до окончания следующего года.
  • Компаний в процессе ликвидации – налоговый период считается с 1.01 года, когда произошло исключение фирмы из реестра и до момента снятия с учета.

Обратите внимание! Особые положения закон предусматривает для НКО (сдается только годовая декларация, если не возникает облагаемых доходов в части прибыли) и налоговых агентов (сдается отчетность за период возникновения доходов).

Налог на прибыль организаций – срок сдачи в 2017 году

Согласно стат. 289 НК представлять итоговую годовую декларацию по прибыли необходимо до 28 марта следующего за отчетным года. Дополнительно предприятиям следует отчитываться по промежуточным данным учета – отчетным периодам. Форма бланка и порядок его составления утверждена ФНС в Приказе № ММВ-7-3/572 от 19.10.16 г.

Сроки сдачи отчётов по налогам в ИФНС.

Ближайшие налоговые даты для ООО и ИП

Аванс по УСН за III квартал 2017 года

Налог ЕНВД за II квартал 2018 года

Расчет по страховым взносам за II квартал 2018 года

  • Главная
  • Помощь и доп. информация
  • Налоговая отчётность
  • Сроки сдачи отчётов по налогам в ИФНС.
  • Сроки сдачи отчетности в ИФНС

    В этой статье мы хотим напомнить предпринимателям и организациям, когда и что ждет от них налоговая инспекция.

    Начнем со сдачи бухгалтерской отчетности в ИФНС.

    Баланс с приложениями предприятия (и только они, т.к. ИП бухучет не ведут) должны отправить до 31 марта после того, как закончится отчетный год.

    Не забывайте, что в этот же срок тот же пакет документов нужно отправить в территориальный орган статистики.

    Для налоговых деклараций сроки такие:

    1) НДС – до 25 апреля, июля, октября и января.
    2) Налог на прибыль – до 28 числа после отчетного периода;
    3) Налог на имущество – до 30 марта, плюс расчеты по авансовым платежам до 30 числа после квартала;
    4) Сроки отчетности в ИФНС по НДФЛ:

    — 3-НДФЛ – до 30 апреля;
    — 2-НДФЛ – до 1 апреля;
    — 6-НДФЛ – до 30 апреля, 31 июля, 31 октября и 1 апреля за год;
    — 4-НДФЛ – в течение 5 дней после получения первой прибыли или после того, как доход по сравнению с аналогичным периодом прошлого года упадет или подрастет более, чем на 50%.

    — ООО – до 31 марта;
    — ИП – до 30 апреля.

    6) ЕНВД – до 20 числа после каждого квартала.
    7) ЕСХН – до 31 марта.
    8) Водный налог – 20 число после квартала;
    9) НДПИ – последнее число месяца после истекшего налогового периода;
    10) Транспортный и земельный налоги – до 1 февраля;
    11) Расчет по страховым взносам – до 30 апреля, июля, октября и января.
    12) Отчет о среднесписочной численности – до 20 января.

    Что именно из этого списка нужно сдавать каждому конкретному предпринимателю и организации, зависит от применяемого режима налогообложения, вида деятельности, организационно-правовой формы и наличия наемных сотрудников.

    Мы подготовили для вас подробные календари со сроками сдачи отчетности в ФНС и фонды отдельно для ОСНО, УСН и ЕНВД.

    У каждого пользователя интернет-бухгалтерии «Мое дело» в личном кабинете есть свой персональный календарь, который напоминает о предстоящих отчетных датах.

    Кликнув на предстоящее событие, можно сразу сформировать нужный отчет – все необходимые для этого данные и реквизиты уже будут в сервисе, если вы вели учет в нем.

    Параллельно система рассчитает налог к уплате и сформирует книгу учета доходов и расходов.

    Подключитесь к сервису уже сейчас – и сдача отчетности в ИФНС в 2018 году станет делом нескольких минут.

    Узнать подробнее про:

    Какой налог на прибыль и сроки сдачи действуют на территории России

    Основной статьей наполнения бюджетов на местах является налог на прибыль. Сроки сдачи отчетности в 2018 году утверждаются на законодательном уровне. Облагаются пошлиной все субъекты хозяйствования, ведущие деятельность на территории Российской Федерации:

  • физические лица;
  • юридические организации;
  • иностранные компании.

    Доход – выручка, полученная от основного вида деятельности, реализации и внереализационного дохода. Расходы – денежная сумма, потраченная на поддержание основной деятельности: оплата коммунальных услуг, приобретение расходных материалов и прочее. Прибыль – чистая денежная сумма, являющаяся разницей между доходами и расходами. Учитываются показатели по конкретному отчетному периоду.

    Налогооблагаемая прибыль

    Законодательные акты четко определяют налог на прибыль, сроки сдачи отчетности в 2018 году. Каждая прибыль в денежном выражении является объектом налогообложения. Если доход получен в натуральной величине, принимается во внимание цена сделки.

    Доходы бывают реализационные и не реализационные. К первым принято относить средства, полученные от оказания услуг, продажи товаров, имущественных прав и выполнения работ. Исключением являются: акцизы, НДС и налог с продаж. Ко второй группе относятся доходы, четко указанные в НК РФ. В частности:

  • прибыль за прошлые года, выявленная в данном отчетном периоде;
  • стоимость выявленных в результате инвентаризации ценностей;
  • пени;
  • суммовые и положительные курсовые разницы;
  • кредиторские задолженности, списанные ранее;
  • дивиденды;
  • проценты по кредитам, коммерческим векселям;
  • штрафы;
  • прибыль от совместной деятельности;
  • проценты по займам.

    Налоговым кодексом предусмотрено предоставление льгот по налогу на прибыль, сроки сдачи отчетности 2018. Налоговая база достигает нулевой отметки, если в отчетном периоде доходы меньше расходов. В последующие периоды база налогообложения уменьшается на сумму убытков.

    Прибыль, неподлежащая налогообложению

    Освобождаются от данного вида налогообложения субъекты хозяйствования, выбравшие ЕНВД, уплачивающие сельскохозяйственную пошлину. Перечень доходов, на которые не распространяются обязательства:

  • залог;
  • заем;
  • предоплата;
  • вложение в уставной капитал;
  • задаток.

    Сроки подачи отчетности

    По итогам отчетного периода казна государства пополняется внесенными денежными средствами. До перечисления пошлины в налоговую инспекцию подается декларация по налогу на прибыль. Сроки сдачи отчетности 2018 указаны в соответствующих нормативных актах. К ним относится 287, 289 статьи НК РФ.

    Налоговый период – год по календарю. Отчетные периоды: три месяца, шесть месяцев, девять месяцев текущего года.

    Налогоплательщик заполняет декларацию унифицированной формы. В основной части предоставляется расчет налога на прибыль. На нижних строчках предоставляется детальное пояснение отдельных строк документа.

    Юридические лица отчитываются в конце отчетного периода.

    Ежеквартальные декларации подаются:

  • квартальная отчетность – до 28 числа следующего месяца;
  • годовая – до 28 марта нового года.

    Каждый квартал подается отчетность компаний, доход которых не превышает 15 000 000 руб.

    Ежемесячные декларации подаются 28 числа каждого месяца. Это правило касается организаций, имеющих доход более 15 000 000 руб.

    Если день подачи документа приходится на праздничный или выходной, сроком сдачи является следующий за ним рабочий день.

    Особое положение по уплате налога на прибыль и срокам сдачи отчетности 2018 года занимают некоммерческие организации. Освобождены от обязательств учреждения:

  • музейные;
  • театральные;
  • библиотечные;
  • бюджетные концертные.

    Отдельной категорией являются налоговые агенты:

  • не имеющие постоянных представительств на территории России;
  • работающие с ценными бумагами;
  • выплачивающие дивиденды российским компаниям;
  • представители зарубежных компаний.

    Декларация подается даже при нулевых обязательствах перед государством. Нарушение сроков влечет за собой административную и налоговую ответственность.

    Сдача налога на прибыль в налоговую инспекцию.

    Если вам нужно отправить налог на прибыль в налоговую через интернет, то вы правильно попали к нам на сайт. Для того, чтобы начать сотрудничать с нами по сдачи налога на прибыль, необходимо отправить заявку через форму ниже.

    Почему выбирают наш сервис для отправки налога на прибыль в ИФНС

    Каждый квартал организация обязана отчитываться в налоговый орган. Есть два варианта предоставить налог на прибыль: 1 вариант — это предоставить на бумаги; 2 вариант — это отправить налог на прибыль в электронном виде. Если отправлять на бумаги, то тут будет много минусов, плюс тут почти вообще нету.

    Если сдавать отчет через интернет, то тут большое количество плюсов:

    — Не нужно ни куда ездить, всё происходит удаленно;

    — Тратите меньше денег, так как не нужен будет курьер;

    — В отправленном отчете не будет ошибок, так как отчет проходит от 2 до 3 проверок;

    — Нет необходимости в установки дополнительного ПО;

    — Предоставим все документы по отправленному отчету;

    Мы вам перечислили основные плюсы пользоваться сервисами как наш, а далее вы выбираете сами.

    Процесс взаимодействия с нами по сдачи декларации в налоговую инспекцию.

    1. Пишите письмо на нашу электронную почту или оставляете заявку у нас на сайте. Необходимо указать основные реквизиты по организации.
    2. После того как к нам поступает заявку, ответим вам в течении 5-10 минут. Пришлем счет для оплаты и бланки документы для подписи.
    3. Как только получаем от вас подписанные документы и видим, что вы оплатили счет, мы отправляем отчет.
    4. Как только придет ответ на отправленный отчет в инспекцию, перешлем подтверждение об отправки, квитанцию, извещение о вводе на электронную почту.
    5. Если у вас возникнут какие-то вопросы на любом стадии, мы вас бесплатно проконсультируем по сдачи отчета через интернет.

      Знайте, что мы все будем рады на долгосрочное сотрудничество по сдачи отчетов в электронном виде через уполномоченного представителя «ОтчетМастер».

      Нашим клиентам предоставляем бесплатные плюшки: сверка с любой налоговой инспекции, бесплатная выписка ЕГРЮЛ, выписка ЕГРИП.

      Заявка на отправку налога на прибыль

      Когда сдавать декларацию по налогам физическому лицу?

      ​Налог на доходы физических лиц является прямым налогом, начисляемым на весь полученный физическими лицом доход, за исключением отдельных видов доходов, не подлежащих обложению данным платежом.

      В большинстве случаев НДФЛ исчисляет и уплачивает за гражданина его работодатель (с заработной платы и иных выплат), но в определенных случаях обязанность рассчитать и уплатить в бюджет подоходный налог ложиться на плечи самого гражданина. Рассмотрим в каких случаях гражданин должен самостоятельно определить сумму НДФЛ к уплате и заплатить ее в бюджет, в какой срок необходимо подать декларацию по подоходному налогу и какая ответственность грозит физлицу при неуплате налога и непредставлению декларации в срок.

      Доходы, облагаемые НДФЛ

    6. Доходы (далее Д-ды) от осуществления трудовой деятельности;
    7. К ним относится з/п, доходы от работы по гражданско-правовому договору. Как правило, расчет и уплату НДФЛ с указанных доходов производит работодатель. Однако, если физическое лицо работает на себя (не путать с предпринимательской деятельностью!) налог он должен исчислять и уплачивать самостоятельно;

    8. Д-ды от предпринимательской деятельности;
    9. К данной группе относится вся прибыль, полученная ИП от ведения деятельности на общей системе налогообложения. НДФЛ они рассчитывают и уплачивают самостоятельно (кроме авансовых платежей, которые им рассчитывает налоговая).

    10. Д-ды от продажи имущества, находившегося в собственности меньше установленного законом срока;
    11. Общий срок владения собственностью, освобождающий ее владельца от уплаты подоходного налога, равен с 2016 года пяти годам, кроме имущества, право собственности на которое возникло до 01.01.2016г., а также имущества, полученного в порядке наследования, в дар, по приватизации или по договору пожизненной ренты.

    12. Д-ды от сдачи имущества в аренду;
    13. Д-ды в виде выигрышей и подарков, за исключением подарков от близких родственников;
    14. Д-д от долевого участия в деятельности компании (дивиденды).
    15. Доходы, не облагаемые НДФЛ

      К доходам, не подлежащим обложению подоходным налогом, НК РФ относит:

      • Д-ды от продажи имущества, находившегося в собственности более 5 (в ряде случаев 3-х) лет;
      • Д-ды, полученные в дар или по наследству от близких родственников и членов семьи;
      • Иные Д-ды, указанные в ст. 217 НК РФ.
      • Таким образом, если доход гражданина подпадает под категорию налогооблагаемого (и с которого НДФЛ налоговым агентом исчислен не был) с него необходимо исчислить и уплатить в бюджет НДФЛ. Рассмотрим как рассчитывается подоходный налог и в какой срок его необходимо уплатить.

        Ставка по НДФЛ

        Налоговая ставка, по которой будет рассчитываться сумма налога к уплате, зависит от вида полученных доходов и факта резидентства гражданина.

        Так, например, основной ставкой по налогу для резидентов РФ (тех граждан, что пробыли на территории России более 183 дней) равна 13%.

        Для нерезидентов она составляет 30% плюс ко всему нерезидент не может уменьшить доход на налоговые вычеты.

        В отдельных случаях доходы могут облагаться ставками 9%, 15%, 30 и 35%. Более подробную информацию по ставкам можно получить из статьи 224 НК РФ.

        Расчет налога

        Сумма налога, которую необходимо уплатить в бюджет, рассчитывается по следующей формуле:

        (Доход – налоговый вычет) * ставка налога

        Пример:

        Суханкин Л.Б. в 2016 году продал машину, находившуюся в его собственности 1,5 года. Так как срок владения меньше установленного, с суммы полученного дохода он должен уплатить 13%. Доход, полученный от продажи составил 423 560 руб. С указанного дохода Суханкин должен будет уплатить НДФЛ в сумме 55 063 руб.

        Однако если он имеет документы, подтверждающие расходы по покупке машины, он может полученную сумму дохода от продажи уменьшить на сумму расходов при ее покупке. Допустим, приобрел ее он за 600 000руб. Так как расходы при покупке авто были выше чем при ее продаже налог к уплате будет равен 0.

        Теперь предположим, что машина была получена по наследству и документы, подтверждающие траты на покупку отсутствуют. Тогда Суханкин может воспользоваться налоговым вычетом в пределах установленного НК РФ лимита – 250 000 руб. С учетом вычета, сумма к уплате составит 173 560 руб.:

        (423 560 – 250 000) * 13%

        Сроки уплаты налога с доходов

        За доходы, полученные в отчетном периоде (году), гражданин должен отчитаться до 15 июля. То есть если доход получен в 2016 году, уплатить подоходный налог с него нужно будет до 15 июля 2017 года.

        Сроки сдачи декларации для уплаты налога

        При получении любого налогооблагаемого дохода (кроме того, с которого налог уплачивает налоговый агент) гражданин должен отразить его в декларации и направить в налоговый орган в установленный срок.

        Необходимо отметить, что даже если налог к уплате отсутствует (как в примере с Суханкиным, когда сумма дохода, уменьшенная на вычет стала равной нулю) его необходимо задекларировать.

        Но это правило распространяется только на те доходы, с которых гражданин должен исчислить налог. На доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более 5 (3-х) лет, полученного по наследству или в дар от родственников и членов семьи указанное требование не распространяется.

        Крайний срок сдачи декларации – 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.

        Таким образом, гражданин должен вначале сдать декларацию с рассчитанным налогом и только потом уплатить налог. Например, при получении в 2016 году дохода, до 30.04.2017 он должен сдать декларацию, а до 15.07.2017г. — уплатить налог.

        При несвоевременной сдаче отчетности или неуплате налога гражданин подлежит привлечению к налоговой ответственности, выражающейся в наложении штрафных санкций и начислении пеней. Подробнее об этом чуть ниже.

        Единственное исключение, при котором срок подачи декларации не имеет значения является заявление налоговых вычетов. Сдать отчетность с целью получения вычета можно в любое время года.

        Варианты подачи декларации в налоговую

        При сдаче отчетности в ИФНС гражданин может воспользоваться одним из трех способов:

      • Сдать ее лично или через свое доверенное лицо (представителя). Если гражданин сдает декларацию через представителя он должен составить нотариальную доверенность на данное лицо и приложить ее вместе с декларацией;
      • По почте. При направлении Почтой России декларацию необходимо отправить заказным письмом с обязательным приложением описи вложения, в которой необходимо будет перечислить все документы, направляемые в налоговый орган;
      • По телекоммуникационным каналам связи (через спецоператоров связи). При направлении данным способом гражданин должен иметь ЭЦП (электронно-цифровую подпись).
      • Ответственность за налоговое правонарушение

        При несвоевременной сдаче декларации гражданину грозит штраф в размере 5% от суммы налога, указанной в декларации за каждый месяц просрочки, но не более 30% в общей сумме и не менее 1 000 руб.

        Неуплата налога в срок или неполная его уплата грозит штрафом в размере 20% от суммы налога к уплате, а если налог не был уплачен умышлено – штраф возрастет до 40%.

        Смотрите еще:

        • Областной закон смоленской области 109 з Закон Смоленской области от 29 ноября 2007 г. N 109-з "Об отдельных вопросах муниципальной службы в Смоленской области" (с изменениями и дополнениями) Закон Смоленской области от 29 ноября 2007 г. N 109-з"Об отдельных вопросах […]
        • Социальный закон с 1 января 2014 Социальное обслуживание по новым правилам 25 октября 2010 года, выступая на заседании президиума Государственного совета о социальной политике в отношении пожилых граждан, Дмитрий Медведев, занимавший на тот момент пост президента, […]
        • Налог на прибыль дата документа Подходит срок уплаты авансового платежа по налогу на прибыль, а также подачи налоговой декларации До 28 апреля (пятница) включительно организации, для которых отчетным периодом является I квартал, полугодие и девять месяцев года, должны […]
        • Статуэтки для юристов Статуэтки юриста Что подарить юристу? Литейная мастерская «А-Элит» предлагает бронзовые статуэтки юриста, статуэтки юриста в композиции с часами, письменными наборами и другие варианты изделий по каталогу и по индивидуальному заказу. […]
        • Закон от 19112014 г 52 Закон г. Москвы от 19 ноября 2014 г. N 51 "О налоге на имущество физических лиц" (с изменениями и дополнениями) Закон г. Москвы от 19 ноября 2014 г. N 51"О налоге на имущество физических лиц" С изменениями и дополнениями от: 28 сентября […]
        • Федерального конституционного закона о судах общей юрисдикции Федеральный конституционный закон от 7 февраля 2011 г. N 1-ФКЗ "О судах общей юрисдикции в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный конституционный закон от 7 февраля 2011 г. N 1-ФКЗ"О судах общей юрисдикции в […]
        • Постановление правительства о передаче полномочий Постановление Правительства Нижегородской области от 13 октября 2003 г. N 302 "О передаче полномочий по управлению и распоряжению земельными участками (долями в праве общей собственности на земельные участки) из земель […]
        • Фз о следственном комитете российской федерации от 2010 года Федеральный закон от 28 декабря 2010 г. N 403-ФЗ "О Следственном комитете Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 28 декабря 2010 г. N 403-ФЗ"О Следственном комитете Российской Федерации" С изменениями и […]