Кто имеет право предоставлять займы

Выдача займов. Как платить налоги и спать спокойно?

Добрый день! Суть вопроса: гражданин-физическое лицо, регулярно выдает займы под проценты другим гражданам.

Вопросы: Обязан ли он регистрироваться как индивидуальный предприниматель? Каким нормативным актом он должен руководствоваться в своей деятельности? Какой налог, в каком размере он должен платить с доходов, каковыми являются полученные им проценты? И вообще, что ему надо сделать, чтобы легально выдавать займы, платить налоги и спать спокойно?

Уточнение клиента

Уточняю: займы выдаются под залог недвижимого имущества. Договор залога регистрируется в УФРС. И еще уточнение: не подпадает ли деятельность по выдаче займов под законы, регулирующие потребительские кредиты и достаточно ли гражданину зарегистрироваться как ИП, нет ли подводных камней в виде невозможности заниматься данным видом деятельности, не образовывая юридическое лицо?

28 Августа 2013, 06:58

Ответы юристов (14)

Добрый день Наталья.

1. Обязан, поскольку данная деятельность (выдача займов под проценты) является предпринимательской. Предпринима́тельство, предпринимательская деятельность — экономическая деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от производства и/или продажи товаров, оказания услуг.

2. Базовым законом, на котором основывается предпринимательская деятельность, является Федеральный закон № 209-ФЗ от 24 июля 2007 г. «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».

3. Предприниматель должен выбрать систему налогооблажения в налоговом органе:

  • 6% с получаемого дохода,
  • или 15% с разницы между доходами и расходами.
  • 4. Зарегистрироваться, выбрать систему налогооблажения и платить налоги. Все, можно спать спокойно.

    Надеюсь информация оказалась Вам полезной, с уважением Дмитрий Гусев.

    Регистрируются в УФРС еще один повод вести данную деятельность легально. Если вам необходима дополнительная консультация, разъяснение порядка регистрации в качестве ип, подготовка документов, буду рад помочь.

    Добрый день Наталья!

    ИП не может осуществлять деятельность по выдаче займов.

    Указанную Вами деятельность регулирует Федеральный закон от 2 июля 2010 г. № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

    С момента вступления указанного Федерального закона в силу, микрофинансовую деятельность вправе осуществлять только юридические лица.

    Статья 2. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе

    1. Для целей настоящего Федерального закона используются следующие основные понятия:

    1) микрофинансовая деятельность — деятельность юридических лиц, имеющих статус микрофинансовой организации, а также иных юридических лиц, имеющих право на осуществление микрофинансовой деятельности в соответствии со статьей 3 настоящего Федерального закона, по предоставлению микрозаймов (микрофинансирование);

    2) микрофинансовая организация — юридическое лицо, зарегистрированное в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения (за исключением бюджетного учреждения), некоммерческого партнерства, хозяйственного общества или товарищества, осуществляющее микрофинансовую деятельность и внесенное в государственный реестр микрофинансовых организаций в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом;

    3) микрозаем — заем, предоставляемый заимодавцем заемщику на условиях, предусмотренных договором займа, в сумме, не превышающей один миллион рублей;

    КоАП РФ Статья 15.26.1. Нарушение законодательства о микрофинансовой деятельности

    Нарушение микрофинансовой организацией обязательных требований, установленных законодательством Российской Федерации о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях, -влечет предупреждение или наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей.

    (введена Федеральным законом от 05.07.2010 N 153-ФЗ)

    С уважением, Владислав Быков

    в соответствии со ст 2 ГК РФ под предпринимательской деятельностью понимается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое извлечение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнение работ, оказания услуг лицами, зарегистрированными в установленном порядке.

    Деятельность по регулярной выдаче физ лицам займов является предпринимательской, поскольку связана с систематическим получением прибыли, в связи с чем Вам необходимо зарегистрироваться в качестве ИП.

    За нарушение данной обязанности Вы можете быть привлечены к административной ответственности ( ст 14.1 КоАП РФ), уголовной ответственности ( ст 171 УК РФ, должен быть крупный ущерб 1 500000 р), налоговой ответственности ( по ст 116 НК РФ-уклонение от постановки на учет)

    Никто не запрещает ИП заключать договоры займа, это право гарантировано любому лицу Гражданским Кодексом.

    Гражданский кодекс РФ, регулирующий отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходит из того, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли (дохода) от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
    Исходя из приведенного определения, следует, что для предпринимательской деятельности характерны ряд признаков. Первым из них является осуществление деятельности с целью получения дохода. Каждый собственник имущества (деньги признаются движимым имуществом согласно ст. 130 ГК РФ) вправе свободно им распоряжаться по своему усмотрению себе во благо, что выражается, как правило, в плодах и доходах от имущества (ст. 209 ГК РФ). Вторым признаком является систематичность получения дохода. В налоговом законодательстве понятие систематичности (два раза и более в течение календарного года) приведено в статье 120 НК РФ. Третьим признаком предпринимательской деятельности является деятельность на свой риск, то есть занятие такой деятельностью предполагает не только экономическую самостоятельность, но и самостоятельную ответственность за ее результаты, поскольку при ее осуществлении возможны неблагоприятные имущественные последствия.
    В соответствии с пунктом 10 статьи 208 НК РФ для целей исчисления налога на доходы физических лиц, к доходам от источников в Российской Федерации относятся, в том числе, иные доходы, получаемые налогоплательщиком в результате осуществления им предпринимательской деятельности в Российской Федерации. К таким доходам следует относить и проценты, полученные по договорам займа, заключенными с физическими лицами. Льготный порядок налогообложения, установленный статьей 217 НК РФ, не распространяется на доходы физических лиц в виде процентов, получаемых по договорам займа, заключенным между физическими лицами. Таким образом, деятельность индивидуального предпринимателя, осуществляющего розничную торговлю и переведенного на уплату единого налога на вмененный доход, по выдаче денежных средств по договору займа физическим лицам под определенный процент, в соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ, является предпринимательской, поскольку она не запрещена законом. Следовательно, доходы, полученные от данной деятельности, подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц в соответствии со статьями 227 и 229 НК РФ. При условии уплаты налога с этого дохода претензий у налоговой не будет.

    Если еще имеются сомнения по поводу права на занятие данной деятельностью, можете ознакомиться с разъяснениями Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ:

    Для осуществления предпринимательской деятельности физическому лицу необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица с указанием видов деятельности, которые он собирается осуществлять, по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.
    В заявлении о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя указываются все виды экономической деятельности, которыми будет заниматься физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя. Также индивидуальный предприниматель вправе внести изменения в перечень видов экономической деятельности, которыми он планирует заниматься, заполнив соответствующую форму о видах экономической деятельности, подлежащих внесению в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, и/или о видах экономической деятельности, подлежащих исключению из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
    Доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный индивидуальным предпринимателем при регистрации либо в результате внесения соответствующих изменений, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности.
    При этом, учет доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, должен осуществляться индивидуальным предпринимателем отдельно от доходов, полученных вне рамок осуществления такой деятельности.
    В случае, когда в отношении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, применяется упрощенная система налогообложения, такие доходы освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц на основании пункта 24 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).
    Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налогов производится в порядке, предусмотренном статьей 78 Кодекса.
    Перечень банковских операций, осуществление которых требует получения лицензии Банка России, определен в части первой статьи 5 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее — Федеральный закон N 395-1). Указанная лицензия может быть выдана только лицу, имеющему статус кредитной организации и зарегистрированному в порядке, установленном Федеральным законом N 395-1.
    К числу банковских операций Федеральным законом N 395-1 отнесены операции по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и размещению указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет. Основными признаками этих операций являются их осуществление в отношении неопределенного круга юридических и (или) физических лиц с единственной целью их дальнейшего размещения на условиях возвратности, срочности, платности от своего имени и за свой счет.
    Операция по предоставлению займов в соответствии со статьей 5 Федерального закона N 395-1 не отнесена к банковским операциям. Законодательство не устанавливает специальный состав субъектов договора займа, регулируемого статьями 807 — 818 Гражданского кодекса Российской Федерации. Предоставление займов не требует получения лицензии Банка России на осуществление банковских операций. При этом законодательство не определяет источники средств, которые могут быть использованы при предоставлении займов.
    Исходя из этого, индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, вправе предоставлять займы, как за счет полученной выручки от реализации товаров (работ, услуг), так и за счет других средств, принадлежащих ему на праве собственности.

    С уважением Дмитрий Гусев.

    Добрый день, Наталья!

    Полностью поддерживаю мнение коллеги Влаислава и в дополнение отметить:

    Действительно можно предполагать, что услуги по микрофинансированию — коммерческая деятельность и подвести под индивидуальное предпринимательство, но с момента вступления в силу Федерального закона от 2 июля 2010 г. № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» такую деятельность может осуществлять юридические лица, имеющие статус микрофинансовой организации.

    Также хочу поделиться ссылкой на очень полезную статью где президент Национального партнерства участников микрофинансового рынка (НАУМИР) Михаил Мамута рассказывает о таком виде деятельности. Очень полезно! (конечно ссылок на аналогичные статьи множество в сети интернет, но это от «первых уст»).
    Ссылка

    Наталья сама по себе деятельность по выдаче займа не является предпринимательской, можно раз в год или даже чаще выручить друга или родственников, хоть и получить от этого доход, но ИП для этого становиться не нужно. Полученные подобным образом доходы, облагаются налогом с физических лиц.

    В ст. 2 ГК РФ дано определение предпринимательской деятельности:

    предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг

    т.е. это не просто деятельность направленная на извлечение прибыли, систематическая деятельность.

    Суть вопроса: гражданин-физическое лицо, регулярно выдает займы под проценты другим гражданам.

    Соответственно, ваша деятельность полностью подходит под легальное определение предпринимательской деятельности.

    Кроме налогов, вы как ИП будете обязаны начать платить соответствующие страховые взносы в пенсионный фонд, вне зависимости от того осуществляли ли вы деятельность, получили прибыль или нет.

    Каким нормативным актом он должен руководствоваться в своей деятельности?

    В данном случае вы должны руководствоваться Гражданским кодексом РФ.

    Согласно, третьего абзаца п. 1 ст. 49 ГК РФ

    Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется законом, юридическое лицо может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).

    При этом, Договор займа урегулирован параграфом 1 главы 42 ГК РФ. Данная глава не ограничивает возможный субъектный состав этого договора, его сторонами — заимодавцем и заемщиком — могут быть любые лица.

    Кроме того, Федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», ни какие-либо иные законы не требуют получения лицензия для выдачи займов.

    Согласно письма Минфина России от 01.06.2010 N 03-11-10/67

    операция по предоставлению займов в соответствии со ст. 5 Закона о банках не отнесена к банковским операциям и законодательство не определяет источники средств, которые могут быть использованы при предоставлении займов. Поэтому, по мнению Минфина России, индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, вправе предоставлять займы, как за счет полученной выручки от реализации товаров (работ, услуг), так и за счет других средств, принадлежащих ему на праве собственности.

    Таким образом, ваша деятельность не требует лицензирования, но есть тонкости, а именно, разграничение договора Займа и Кредитного договора.

    Вопрос различиях же между этими договорами в юриспруденции является дискуссионным.

    Если говорить о позиции Высшего Арбитражного Суда РФ, то она сформулирована в п. 4 письма от 10.08.1994 N С1-7/ОП-555, согласно которому

    деятельность не признается банковской и не требует лицензии, то есть передача денежных средств под проценты не признается кредитом, если организация передает заемщику свои свободные средства и такая деятельность прямо не запрещена законом и не носит систематического характера.

    Таким образом, выдача займов за счет заемных средств может быть квалифицирована как выдача кредитов без наличия лицензии, и, следовательно, может быть квалифицирована по статье 172 УК РФ как незаконная банковская деятельность ), особенно если такая деятельность осуществляется как основная

    Соответственно, даже если вы зарегистрируетесь как ИП и будете осуществлять систематическую выдачу займов, риск квалификации вашей деятельности как незаконной банковской остается.

    Естественно, решить этот вопрос по факту может только суд, но вы должны оценить все риски.

    Есть организационные формы, которые позволяют систематически выдавать займы и не попадать под банковскую деятельность — это организации действующие в соответствии с Федеральным законом от 2 июля 2010 г. N 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» .

    Микрофинансовой деятельностью согласно пп. 1 п. 1 ст. 2 указанного Закона является деятельность юридических лиц, имеющих статус микрофинансовой организации, а также иных юридических лиц, имеющих право на осуществление микрофинансовой деятельности в соответствии со ст. 3 Закона N 151-ФЗ, по предоставлению микрозаймов (микрофинансирование).

    Согласно п. 3 ч. 1 ст. 2 Закона о микрофинансах.

    К микрозаймам относятся займы на сумму менее одного миллиона рублей

    что касается возможности ИП выдавать займы физическим лицам, то сама по себе эта деятельность не противоречит законодательству.В соответствии с ГК РФ займодавцем может быть любой дееспособный гражданин, в том числе и незарегистрированный в качестве ИП.

    Однако, если деятельность по выдае займов становится основной, то не исключено, что она может быть квалифицирована контролирующими органами как незаконная банковская деятельность.

    если Вы намерены заниматься такой деятельностью в качестве основной, то лучше создать ООО.

    По мнению профессиональных участников рынка — информационного портала «Микрофинансирование в России» все кто выдает займы на систематической основе обязаны регистрироваться в качестве МФО. http://www.rusmicrofinance.ru/faq/mfo_registration/item_1.html

    Впрочем это частное мнение, как и мое.

    Однако законодатель принимая закон о микрофинансовой деятельности желал детально отрегулировать деятельности по выдаче займов.

    Следовательно он желал распространить действие указанного закона на ВСЕХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА.

    Владислав абсолютно прав — указанную Вами деятельность регулирует Федеральный закон от 2 июля 2010 г. № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

    Откройте ООО «Центр микрофинансирования» и работайте себе на здоровье и получайте прибыль! Только это и будет — законно!

    По России существует огромное количество центров микрофинансирования которые даже конкурируют со многими банками(т.к.предоставляют более оптимальные и выгодные условия для людей).

    Д.Медведев официально даже грамоту вручил за вклад ООО «Центр микрофинансирования» в развитие малого и среднего бизнеса.

    Так что Вам мешает оформить и работать?

    Забейте в срочке гугл-центры микрофинансирования и ознакомьтесь со всей информацией.Вот например один сайт -https://ukcm.ru/ (в услуги входят как потребительские кредиты, так и бизнес займы и тендер займы и др.).Возможно подчерпнете полезную информацию!

    Как бы там ни было ИП могут на данный момент осуществлять данную деятельность и никаких проблем пока что не испытывают. Не надо забывать что регистрация юридического лица процедура более сложная, кроме того юр. лицу необходим профессиональный бух. учет, что потребует либо переквалификации либо привлечения наемного работника, в отличие от ИП. Ип быть проще и пока что и на практике люди спокойно выдают займы, и законодательно это особо не контролируется. Разъяснения того же минфина датированные тем же временем что и вышеуказанный закон прямо гарантируют право на занятие такой деятельностью. Я остаюсь при своем мнении. Если у человека маленький бизнес и он не хочет лишнего геммороя то пока обстоятельства позволяют надо ими пользоваться. Не знаю и не слышал ни об одном ИП которого бы штрафовали и прессовали за данную деятельность.

    Дмитрий, знаете ли мы не можем нашим клиентам советовать работать на авось.

    Никто не знает когда к нему придут с проверкой. Может попасться недобросовестный заемщик который из «благих» побуждений напишет жалобу в Минфин РФ и полетят клочки по закоулочкам.

    ООО регистрируется в течение 5 рабочих дней, так же как и ИП, лишь размер государственной пошлины выше на 3200 рублей.

    Бухучет ООО и ИП глобально не различается, это я знаю из своего опыта (веду бухучет).

    В нашей стране все работают на авось. Вы еще бы призывнику посоветовали жить в армии по закону. Результатом был бы труп. Насчет бух учета ип его вообще могут не вести по мнению Минфина России: индивидуальные предприниматели — налогоплательщики единого налога на вмененный доход подпадают под действие «подпункта 1 части 2 статьи 6» Федерального закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и могут не вести бухгалтерский учет в соответствии с указанным Федеральным «законом».

    Ищете ответ?
    Спросить юриста проще!

    Может ли ООО выдавать микрозаймы — может ли организация выдавать займы физическим лицам

    Если вы намерены вести свою деятельность, направленную на получение прибыли, в соответствии с действующим законодательством, вам необходимо уведомить об этом государство, оформив ООО или индивидуальную предпринимательскую деятельность. В чем же заключается разница между этими двумя понятиями?

    ООО – это общество с ограниченной ответственностью, организация, ведущая коммерческую деятельность, в создании которой участвуют одно или несколько физических или юридических лиц, цель которых – ведение бизнеса для получения прибыли.

    Индивидуальное предпринимательство (ИП) – это одна из первых, при этом – самая простая система для получения прибыли. ИП может зарегистрировать любой, кто зарегистрировал свою деятельность, направленную на получение прибыли, в соответствии со всеми законами, но при этом не оформляет юридическое лицо.

    Имеют ли право ООО заниматься выдачей займов

    Нередко можно встретить заблуждение, утверждающее, что микрофинансированием могут заниматься исключительно организации, имеющие статус МФО. Однако это не так, и при стечении определенных обстоятельств ответ на вопрос может ли ООО выдавать микрозаймы положителен. Тем не менее, если учредителей интересует вопрос, могут ли ООО выдавать займы на постоянной основе, то в этом случае лучше все же позаботиться о том, чтобы оформить статус микрофинансовой организации.

    Впрочем, если систематически выдавать ссуды под проценты не планируется, вовсе не обязательно регистрироваться в качестве микрофинансовой организации. Здесь важно понимать один момент: в названии такого ООО не должно упоминаться прямо или косвенно о микрофинансировании.

    Так значит, ответ на вопрос могут ли ООО выдавать займы физ лицам – положителен? Как утверждают юристы да. Самое главное, это соблюдать некоторые правила:

    • Не ущемлять права заемщиков, предусмотренные законодательством РФ;
    • Указывать в документах, какие именно средства (привлеченные или же собственные) выдаются в качестве займов;
    • Строго следить за всеми необходимыми документами;
    • Не иметь претензий в отношении своего ООО со стороны правоохранительных органов.

    Впрочем, ответ на вопрос может ли ООО выдавать займы физ лицам на постоянной основе положительным уже не будет, так как этот момент строго оговаривается в законодательстве.

    Сколько микрозаймов может предоставить общество с ограниченной ответственностью

    Федеральный закон «О потребительских кредитах» дает весьма однозначный ответ на вопрос о том, кто может выдавать займы, может ли ООО выдать займ физическому лицу и подобные. Согласно статьям данного закона, без статуса микрофинансовой организации выдать потребительский кредит допускается не более четырех раз в год. На все, что превышает данные показатели, уже требуются другие документы. Таким образом, правильнее будет формулировать вопрос не кто может выдавать займы, а сколько раз это можно сделать.

    Займы и залоги по ним

    На сегодняшний день, не нарушая законодательство, кредитовать население могут исключительно фирмы, имеющие на это лицензию ЦБ РФ. Однако существует такое понятие как займы, и вот их ООО вправе выдавать под залог любого имущества, в том числе – и недвижимого. Таким образом, ответ на вопрос может ли ООО выдавать займы под залог недвижимости положителен, равно как и положительно можно ответить тем, кто интересуется, может ли ООО выдавать ипотечные займы, ведь ипотека – это тоже недвижимость.

    Могут ли ООО выдавать займы под материнский капитал на покупку недвижимости? Законных обоснований запрета на такую деятельность нет. Если кредит вправе предоставлять исключительно банк, то выдавать займы могут физические и юридические лица, имеющие на это лицензию, так как выдача займов без лицензии влечет за собой административную ответственность.

    Ответственность за незаконное предоставление займов

    Если ориентироваться на нормы Законодательства, отвечая на вопрос, кто может выдавать займы под проценты, то ответ будет – каждый, кто хочет этим заниматься. Может ли физическое лицо выдавать займы? Может. Может ли юридическое лицо выдавать займы? Бесспорно, главное, чтобы это происходило в соответствии со всеми нормативными документами. Нужна ли лицензия на выдачу займов? Нет, если это именно займы, а не кредиты, выдача которых – монопольное право банков и тех, кто оформил банковскую лицензию.

    Для того, чтобы не стать нарушителем закона, следует четко разграничивать понятия кредита и займа. Главное отличие заключается в том, что предмет, указанный в договоре займа, куда шире, чем по условиям кредитования. Так, по договору займа могут передаваться не только деньги, но и вещи, которые можно определить родовыми признаками.

    Если ООО выдает займы за счет привлеченных средств и делает это на систематической основе, это может быть квалифицировано как незаконная банковская деятельность. Наказанием в этом случае становится изъятие выданной суммы и наложение штрафа в размере двух таких сумм. Кроме того, по решению суда возможна и ликвидация самого ООО.

    Выдача займов: как не нарушить закон

    Действующее законодательство не до конца оговаривает некоторые моменты, касающиеся как запрета на микрофинансовую деятельность, так и разрешения на нее. Именно поэтому желательно консультироваться с квалифицированным юристом, если у вас есть необходимость получить ответ на один из приведенных ниже вопросов:

    Это самые часто задаваемые вопросы Яндексу!

    • Может ли ИП заниматься выдачей займов;
    • Может ли ООО выдавать займы ИП;
    • Могут ли ООО выдавать займы без лицензии;
    • Может ли ООО выдавать займы учредителям;
    • Могут ли ООО выдавать займы под материнский капитал;
    • Может ли ООО выдавать займы под залог автомобиля;
    • Может ли ООО выдавать займы юридическим лицам;
    • Может ли организация выдавать займы физическим лицам и подобные.
    • Прямых запретов на осуществление любого из указанных видов деятельности в законе нет, однако следует понимать, что при наличии претензий к вам со стороны контролирующих органов все спорные вопросы будут рассматриваться в суде. Следовательно, грамотная и квалифицированная юридическая поддержка не будет лишней ни при каких обстоятельствах.

      Несмотря на то, что при определенных условиях и ООО, и ИП, и любые другие субъекты предпринимательской деятельности могут предоставлять населению микрозаймы, специалисты все же советуют тем, кто хочет работать на законных основаниях, получить статус микрофинансовой организации. Это не займет много времени, но зато избавит от любых недопониманий с контролирующими органами.

      Если статья не вполной мере ответила на Ваш вопрос, то напишите комментарий (гарантированный ответ в течении 24 часов) или задайте вопрос юристу в режиме онлайн в сплывающее окно.

      Звоните, чтобы решить конкретно вашу проблему в кратчайшие сроки 8 (800) 777-08-62 доб. 319 — это самый действенный и бесплатный способ.

      При отправке комментария на публикацию, Вы соглашаетесь на обработку персональных данных — Политика о персональных данных

      Имеет ли право ООО выдавать займы?

      Если мы не состоим как МФО в реестре ЦБРФ, можем ли мы выдавать займы физ. Лицам?

      То есть без доступа к кредитной истории и т.д. На свой страх и риск

      Ответы юристов (4)

      Если мы не состоим как МФО в реестре ЦБРФ, можем ли мы выдавать займы физ. Лицам?
      Виктор

      Для того, чтобы выдавать займы, ООО может и не обладать статусом МФО.

      То есть отсутствует законодательный запрет на осуществление юридическими лицами деятельности по выдаче займа, не внесенными в реестр микрофинансовых организаций.

      Поэтому при выдаче займов и заключении договоров достаточно соблюдать требования, предусмотренные ст. 807, 809 ГК РФ.

      Обратите внимание, что при этом в наименовании ООО не должно упоминаться о том, что ООО является микрофинансовой организацией.

      Федеральный закон от 02.07.2010 N 151-ФЗ
      (ред. от 29.12.2015)
      «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»

      Статья 5. Приобретение статуса микрофинансовой организации
      15. Ни одно юридическое лицо в Российской Федерации, за исключением юридических лиц, сведения о которых внесены в государственный реестр микрофинансовых организаций, и юридических лиц, создаваемых для осуществления микрофинансовой деятельности и приобретения статуса микрофинансовой организации, не может использовать в своем наименовании словосочетание «микрофинансовая компания» или «микрокредитная компания» либо иным образом указывать на то, что данное юридическое лицо имеет право на осуществление микрофинансовой деятельности, предусмотренной настоящим Федеральным законом. Юридическое лицо, создаваемое для осуществления микрофинансовой деятельности и приобретения статуса микрофинансовой организации, вправе использовать в своем наименовании словосочетание «микрофинансовая компания» или «микрокредитная компания» в течение девяноста календарных дней со дня государственной регистрации в качестве юридического лица. В случае утраты юридическим лицом, в наименовании которого содержится словосочетание «микрофинансовая компания» или «микрокредитная компания», статуса микрофинансовой организации данное юридическое лицо обязано исключить из своего наименования словосочетание «микрофинансовая компания» или «микрокредитная компания» в течение тридцати рабочих дней со дня исключения сведений о данном юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций. Ни одно юридическое лицо в Российской Федерации не может использовать в своем наименовании словосочетание «микрофинансовая организация», а также сочетание букв «мфо».

      Виктор, добрый вечер! Согласно ст. 807 Гражданского кодекса РФ

      1.По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность
      другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми
      признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму
      денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей
      того же рода и качества.Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.
      2.Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора
      займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 настоящего Кодекса.
      3.Особенности предоставления займа под проценты заемщику-гражданину в целях, не связанных с предпринимательской деятельностью, устанавливаются законами.

      Это соответственно закон об МФО, о потребительском кредите (займе) и об ипотеке. С ФЗ об МФО понятно, рассмотрим ФЗ О потребкредите

      Согласно ст. 3 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ
      «О потребительском кредите (займе)»

      3) кредитор — предоставляющая или предоставившая
      потребительский кредит кредитная организация, предоставляющие или
      предоставившие потребительский заем кредитная организация и некредитная финансовая организация, которые осуществляют профессиональную
      деятельность по предоставлению потребительских займов
      , а также лицо, получившее право требования к заемщику по договору потребительского кредита (займа) в порядке уступки, универсального правопреемства или приобращении взыскания на имущество правообладателя;
      5) профессиональная деятельность по
      предоставлению потребительских займов
      — деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя по предоставлению потребительских займов в денежной форме, осуществляемая за счет систематически привлекаемых на возвратной и платной основе денежных средств и (или) осуществляемая не менее чем четыре раза в течение одного года (кроме займов, предоставляемых работодателем работнику, и иных случаев, предусмотренных федеральным законом).

      т.е. больше 4 займов физлицам в год — уже профессиональная деятельность которая подпадает под требования закона об МФО. В случае нарушения —

      Статья 14.56. Незаконное осуществление профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов

      Осуществление профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов
      (за исключением банковской деятельности) юридическими лицами и
      индивидуальными предпринимателями, не имеющими права на ее
      осуществление, — влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей;на юридических лиц — от
      двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей.

      Действующее законодательство не накладывает никаких ограничений на процедуру. предоставления юридическим лицом ( в том числе ООО) заемных средств третьим лицам.Между физическим и юридическим лицом составляется договор займа в соответствии с Гражданским кодексом (ст.807 ГК РФ). Займ может быть возмездным и безвозмездным. Вместе с тем, выдавать займы неограниченному кругу лиц запрещается действующим законодателсьтвом, в противном случае данные операции могут быть квалифицированы как незаконная банковская деятельность.

      При этом лицензия ООО не нужна.

      Перечень банковских операций, осуществление которых требует получения лицензии Банка России, определен в ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее — Федеральный закон N 395-1). Указанная лицензия может быть выдана только лицу, имеющему статус кредитной организации и зарегистрированному в порядке, установленном Федеральным законом N 395-1.
      К числу банковских операций Федеральным законом N 395-1 отнесены операции по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и размещению указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет. Основными признаками этих операций являются их осуществление в отношении неопределенного круга юридических и (или) физических лиц с единственной целью их дальнейшего размещения на условиях возвратности, срочности, платности от своего имени и за свой счет.

      Операция по предоставлению займов в соответствии со ст. 5 Федерального закона N 395-1 не отнесена к банковским операциям. Законодательство не устанавливает специальный состав субъектов договора займа, регулируемого ст. ст. 807 — 818 Гражданского кодекса Российской Федерации.

      Предоставление займов не требует получения лицензии Банка России на осуществление банковских операций. При этом законодательство не определяет источники средств, которые могут быть использованы при предоставлении займов.

      А при чем тут лицензия? При чем тут банковские операции?

      Предприниматель вот тоже думал что ничего не нарушает, суд с ним не согласился

      Постановление Саратовского областного суда от 21.04.2016 N 4А-248/2016

      постановлением мирового судьи судебного участка N 3 Кировского района г. Саратова от
      21.10.2015, с учетом определения об исправлении описки от 02.11.2015,
      оставленным без изменения решением судьи Кировского районного суда г.
      Саратова от 08.12.2015, индивидуальный предприниматель (далее — ИП) О.
      признан виновным в совершении административного правонарушения,
      ответственность за которое предусмотрена ст. 14.56 КоАП РФ, и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 20000 руб.
      Вжалобе заявитель указывает на несогласие с состоявшимися судебными
      актами, считает их незаконными и необоснованными, производство по делу
      просит прекратить в связи с отсутствием состава административного
      правонарушения. Полагает, что выводы суда не соответствуют фактическим
      обстоятельствам дела. По мнению автора жалобы, Федеральный закон
      от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» не запрещает
      индивидуальным предпринимателям осуществлять деятельность по
      предоставлению займов.
      Изучив материалы дела об административном правонарушении, доводы жалобы заявителя, прихожу к выводу о том, что оснований для удовлетворения
      указанной жалобы не имеется.
      Из материалов дела об административном правонарушении следует, что
      18.09.2015 прокуратурой Кировского района г. Саратова в соответствии с
      поручением прокуратуры Саратовской области проведена проверка соблюдения законодательства о кредитовании в деятельности ИП О., осуществляющего деятельность по адресу: (л.д. 34).
      В ходе проверки установлено, что в помещении по указанному выше адресу ИП
      О. осуществляется деятельность по выдаче займов населению под залог
      недвижимого имущества. Помещение имеет вывеску «Займы» ИП О.». Данное
      помещение ИП О. занимает на основании договора аренды N от 01.07.2015
      (л.д. 35-38).
      Отношения, возникающие в связи с предоставлением потребительского кредита (займа) физическому лицу в целях, не связанных с осуществлением
      предпринимательской деятельности, на основании кредитного договора,
      договора займа и исполнением соответствующего договора, регулируются
      Федеральным законом от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».
      Согласно ст. 4
      указанного Закона профессиональная деятельность по предоставлению
      потребительских займов осуществляется кредитными организациями, а также
      некредитными финансовыми организациями в случаях, определенных
      федеральными законами об их деятельности.

      В силу ст. 14.56 КоАП РФ, осуществление профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов (за исключением банковской деятельности) юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, не имеющими права на ее осуществление, влечет наложение административного штрафа на
      должностных лиц в размере от двадцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей;
      на юридических лиц — от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей.
      Факт совершения ИП О. административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.56
      КоАП РФ, подтверждается: постановлением о возбуждении дела об
      административном правонарушении от 21.09.2015 (л.д. 3-6); копией
      информации отделения по Саратовской области Волго-Вятского Главного
      Управления Центрального Банка Российской Федерации (Банк России) от
      17.08.2015 N о незаконной деятельности ИП О. по предоставлению
      потребительских займов физическим лицам (л.д. 8-9); копиями документов
      на получение займов, размещенных ИП О. в сети «Интернет» на сайте
      (л.д. 10-14); копией свидетельства о постановке на
      специальный учет N от 31.05.2011 (л.д. 31); копиями договоров займа,
      заключенными ИП О. с физическими лицами (л.д. 32, 33, 42, 43); копией
      акта проверки от 18.09.2015 (л.д. 34); копией свидетельства о постановке
      на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на
      территории РФ (л.д. 39); копией свидетельства о внесении в ЕГРИП записи
      об индивидуальном предпринимателе (л.д. 40); письменными объяснениями О.от 18.09.2015 (л.д. 41); копией акта проверки от 21.09.2015 (л.д.
      46-47).
      Всем собранным по делу об административном правонарушении доказательствам, вопреки доводам жалобы, была дана надлежащая правовая оценка на предмет допустимости, достоверности, достаточности в соответствии с требованиямист. 26.11 КоАП РФ.
      Утверждение О. об отсутствии состава административного правонарушения является несостоятельным, поскольку данная позиция получила правомерную оценку в постановлениях и расценивается, как способ защиты с целью избежания административной ответственности.
      Довод О. о том, что он как индивидуальный предприниматель имеет право на осуществление деятельности по предоставлению займов, основан на неправильном толковании заявителем норм действующего законодательства, поскольку организациями, имеющими право осуществлять деятельность по предоставлению займов в соответствии с законодательством РФ, являются:
      микрофинансовые организации (ст. 2.1
      Федерального закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ «О микрофинансовой
      деятельности и микрофинансовых организациях»), кредитные кооперативы (ст. 4 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ «О кредитной кооперации») ломбарды (ст. 1.1 Федерального закона от 19.07.2007 N 196-ФЗ «О ломбардах») и сельскохозяйственные кооперативы (ст. 6 Федерального закона от 08.12.1995 N 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации»). Таким образом, профессиональная деятельность по предоставлению потребительских займов может осуществляться только определенным кругом юридических лиц.
      В
      ходе проверки установлено, что ИП О. деятельность по выдаче займов
      осуществляется на постоянной и регулярной основе, более 4 раз в год, что
      образует признаки профессиональной деятельности по предоставлению
      потребительских займов. При этом, ИП О. в качестве одной из
      вышеуказанных организаций не зарегистрирован, не обладает присущими им
      признаками и соответствующим статусом.
      Ссылка
      в жалобе на то, что одним из видов деятельности ИП О. является
      предоставление займов, которое буквально указано как «предоставление
      ломбардами краткосрочных кредитов под залог движимого имущества» (л.д.
      82), не может служить основанием для отмены судебных постановлений и
      прекращения производства по делу.
      Согласно ст. 2
      Федерального закона от 19.07.2007 N 196-ФЗ «О ломбардах», ломбардом
      является юридическое лицо — специализированная коммерческая организация,
      основными видами деятельности которой являются предоставление
      краткосрочных займов гражданам и хранение вещей. Между тем О.
      зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя как
      физическое лицо (л.д. 40, 81-88).
      Учитывая изложенное, действия ИП О. были правильно квалифицированы по ст. 14.56 КоАП РФ.
      Административное наказание назначено ИП О. в пределах санкции, предусмотренной ст. 14.56 КоАП РФ.
      Оснований для отмены состоявшихся судебных постановлений и прекращения производства по делу не имеется.
      Руководствуясь п. 1 ч. 2 ст. 30.17, ст. 30.18 КоАП РФ,
      постановил:
      постановление мирового судьи судебного участка N 3 Кировского района г. Саратова от 21.10.2015, решение Кировского районного суда г. Саратова от 08.12.2015, по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст. 14.56КоАП РФ, в отношении индивидуального предпринимателя О., оставить без изменения, жалобу индивидуального предпринимателя О. — без удовлетворения.

      Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

      Может ли юридическое лицо выдать беспроцентный займ физическому лицу

      Если нельзя беспроцентный, то какой минимальный процент можно установить?

      Имеются ли какие-то требования по условиям выплаты % и погашения займа?

      Ответы юристов (8)

      Может ли юридическое лицо выдать беспроцентный займ физическому лицу?

      Андрей, добрый день! Может если речь не идет о систематической деятельности, не более 4 раз в течение года

      Нет, условия определяются договором займа

      3. Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:
      договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
      по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.

      Имеются ли какие-нибудь ограничения по сумме займа? К примеру, есть ли максимум по сумме единоразового займа или максимум по сумме всех выданных физическому лицу займов?

      по количеству — не более 4 раз в течение года, чтобы выдавать чаще — нужно уже оформляться как МФО

      3. Особенности предоставления займа под проценты заемщику-гражданину в целях, не связанных с предпринимательской деятельностью, устанавливаются законами.

      Не смог найти в ст. 807 ГК информацию про ограничение по кол-ву — не более 4 займов в год. Дайте, пожалуйста, ссылку на документ. Спасибо.

      27 Июля 2017, 12:33

      Есть вопрос к юристу?

      Гражданское законодательство РФ не запрещает выдачу беспроцентного займа юридическим лицом физическому лицу. Если вы систематически не выдаете займы физическим лицам, не осуществляете предпринимательскую деятельность основанную на выдаче займов физическим лицам, то вам не нужно получать разрешения и лицензии на такую деятельность.

      Согласно ст.807 ГК РФ 1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

      Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

      Согласно ст.809 ГК РФ 1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

      Добрый день. Андрей.

      Любое юридическое лицо может предоставлять заемные средства физическим лицам. Действующее законодательство не имеет никаких ограничений на данную процедуру. Между физическим и юридическим лицом составляется договор займа в соответствии с Гражданским кодексом. Займ может быть как возмездным так и безвозмездным.

      Если договор предусматривает получение юридическим лицом вознаграждения в виде процентов, то организацию ожидают определенные налоговые последствия.

      Единственное, что займы не должны выдавать на постоянной основе и неограниченному числу лиц, если конечно вы не МФО.

      Добавлю, что у получателя займа в этом случае возникает материальная выгода, подлежащая налогообложению НДФЛ

      Письмо Минфина России от 20.04.2017 N 03-04-05/23907

      Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу возникновения доходов в виде материальной выгоды, подлежащих обложению налогом на доходы физических лиц, при погашении беспроцентного займа и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
      Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 212 Кодекса доходом налогоплательщика в виде материальной выгоды является, в частности, материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей.
      При этом пунктом 2 статьи 212 Кодекса установлено, что налоговая база в отношении соответствующего дохода определяется, в частности, как превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Банком России на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора.
      Федеральным законом от 02.05.2015 N 113-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в целях повышения ответственности налоговых агентов за несоблюдение требований законодательства о налогах и сборах» (далее — Федеральный закон N 113-ФЗ) внесены изменения в порядок определения даты фактического получения дохода, которые вступили в силу с 1 января 2016 года.
      Так, подпунктом 7 пункта 1 статьи 223 Кодекса установлено, что дата фактического получения дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, определяется как последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные (кредитные) средства.
      Таким образом, доход в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, с 2016 года определяется в последний день каждого месяца, в котором действовал договор займа (кредита), вне зависимости от даты получения такого займа (кредита).
      Налоговая база в отношении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами за периоды до 2016 года, определяется на основании пункта 2 статьи 212 Кодекса и без учета изменений, внесенных Федеральным законом N 113-ФЗ в статью 223 Кодекса.Применительно к беспроцентному займу соответствующая налоговая база, по мнению Департамента, определяется на дату погашения задолженности по беспроцентному займу.

      Может ли юридическое лицо выдать беспроцентный займ физическому лицу?
      Если нельзя беспроцентный, то какой минимальный процент можно установить?
      Имеются ли какие-то требования по условиям выплаты % и погашения займа?
      Имеются ли какие-нибудь ограничения по сумме займа? К примеру, есть ли максимум по сумме единоразового займа или максимум по сумме всех выданных физическому лицу займов?

      По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

      2. Размер процентов определяется соглашением сторон. Беспроцентный лучше не выдавать, поскольку в НК РФ есть понятие материальной выгоды. Ст. 212:

      1. Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются:
      1) материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, за исключением:
      материальной выгоды, полученной от банков, находящихся на территории Российской Федерации, в связи с операциями с банковскими картами в течение беспроцентного периода, установленного в договоре о предоставлении банковской карты;
      материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
      материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными банками, находящимися на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов), полученных на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

      3. Также определяется соглашением сторон.

      4.Ограничений по размеру займа нет. Поэтому можно выдать любую сумму займа.

      Ограничения по выдаче займа и размеру займа могут быть установлены в зависимости от суммы займа и в зависимости от того кому предоставляется займ.

      Если организация ООО, то нужно учитывать следующие положения закона

      Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ
      (ред. от 28.12.2016)
      «Об обществах с ограниченной ответственностью»

      Статья 45. Заинтересованность в совершении обществом сделки

      1. Сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность, признается сделка, в совершении которой имеется заинтересованность члена совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличного исполнительного органа, члена коллегиального исполнительного органа общества или лица, являющегося контролирующим лицом общества, либо лица, имеющего право давать обществу обязательные для него указания.
      Указанные лица признаются заинтересованными в совершении обществом сделки в случаях, если они, их супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные и (или) подконтрольные им лица (подконтрольные организации):
      являются стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке;
      являются контролирующим лицом юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке;
      занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке, а также должности в органах управления управляющей организации такого юридического лица.
      Для целей настоящей статьи контролирующим лицом признается лицо, имеющее право прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) распоряжаться в силу участия в подконтрольной организации и (или) на основании договоров доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерного соглашения, и (или) иного соглашения, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) подконтрольной организации, более 50 процентами голосов в высшем органе управления подконтрольной организации либо право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган и (или) более 50 процентов состава коллегиального органа управления подконтрольной организации. Подконтрольным лицом (подконтрольной организацией) признается юридическое лицо, находящееся под прямым или косвенным контролем контролирующего лица.
      Для целей настоящей статьи Российская Федерация, субъект Российской Федерации, муниципальное образование не признаются контролирующими лицами.
      2. Лица, указанные в абзаце первом пункта 1 настоящей статьи, должны доводить до сведения общего собрания участников общества, а при наличии в обществе совета директоров (наблюдательного совета) — также до сведения совета директоров (наблюдательного совета) общества информацию:
      о подконтрольных им юридических лицах;
      о юридических лицах, в которых они занимают должности в органах управления;
      о наличии у них родственников, указанных в абзаце втором пункта 1 настоящей статьи, и о подконтрольных указанным родственникам лицах (подконтрольных организациях) (при наличии таких сведений);
      об известных им совершаемых или предполагаемых сделках, в совершении которых они могут быть признаны заинтересованными.
      3. Общество обязано извещать о совершении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, незаинтересованных участников общества в порядке, предусмотренном для извещения участников общества о проведении общего собрания участников общества, а при наличии в обществе совета директоров (наблюдательного совета) — также незаинтересованных членов совета директоров (наблюдательного совета) общества.

      Извещение должно быть направлено не позднее чем за пятнадцать дней до даты совершения сделки, если иной срок не предусмотрен уставом общества, и в нем должны быть указаны лицо (лица), являющееся ее стороной, выгодоприобретателем, цена, предмет сделки и иные ее существенные условия или порядок их определения, а также лицо (лица), имеющее заинтересованность в совершении сделки, основания, по которым лицо (каждое из лиц), имеющее заинтересованность в совершении сделки, является таковым.
      При подготовке к проведению годового общего собрания участников общества лицам, имеющим право на участие в годовом общем собрании участников общества, должен быть предоставлен отчет о заключенных обществом в отчетном году сделках, в совершении которых имеется заинтересованность. Отчет должен быть предварительно утвержден лицом, обладающим правом независимо от других лиц осуществлять полномочия единоличного исполнительного органа общества (в случае, если полномочия единоличного исполнительного органа осуществляют несколько лиц совместно, — всеми такими лицами), а также советом директоров (наблюдательным советом) общества и ревизионной комиссией (ревизором) общества в случае, если их создание предусмотрено уставом общества.
      4. Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, не требует обязательного предварительного согласия на ее совершение.
      На сделку, в совершении которой имеется заинтересованность, может быть до ее совершения получено согласие совета директоров (наблюдательного совета) общества или общего собрания участников общества в соответствии с настоящей статьей по требованию единоличного исполнительного органа, члена коллегиального исполнительного органа общества, члена совета директоров (наблюдательного совета) общества в случае, если их создание предусмотрено уставом общества, или участников (участника), доли которых в совокупности составляют не менее чем один процент уставного капитала общества.
      Решение о согласии на совершение сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, принимается советом директоров (наблюдательным советом) общества большинством голосов директоров (если необходимость большего числа голосов не предусмотрена уставом общества), не заинтересованных в ее совершении, или общим собранием участников общества большинством голосов (если необходимость большего числа голосов не предусмотрена уставом общества) от общего числа голосов участников общества, не заинтересованных в совершении такой сделки.

      5. К решению о согласии на совершение сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, применяются положения пункта 3 статьи 46 настоящего Федерального закона. Кроме того, в решении о согласии на совершение сделки должно быть указано лицо (лица), имеющее заинтересованность в совершении сделки, основания, по которым лицо (каждое из лиц), имеющее заинтересованность в совершении сделки, является таковым.
      6. В случае, если сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, совершена в отсутствие согласия на ее совершение, член совета директоров (наблюдательного совета) общества или его участники (участник), обладающие не менее чем одним процентом общего числа голосов участников общества, вправе обратиться к обществу с требованием предоставить информацию, касающуюся сделки, в том числе документы или иные сведения, подтверждающие, что сделка не нарушает интересов общества (совершена на условиях, существенно не отличающихся от рыночных, и другую). Указанная информация должна быть предоставлена обратившемуся с требованием лицу в срок, не превышающий 20 дней с даты получения соответствующего требования.
      Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, может быть признана недействительной (пункт 2 статьи 174 Гражданского кодекса Российской Федерации) по иску общества, члена совета директоров (наблюдательного совета) общества или его участников (участника), обладающих не менее чем одним процентом общего числа голосов участников общества, если она совершена в ущерб интересам общества и доказано, что другая сторона сделки знала или заведомо должна была знать о том, что сделка являлась для общества сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность, и (или) об отсутствии согласия на ее совершение. При этом отсутствие согласия на совершение сделки само по себе не является основанием для признания такой сделки недействительной.
      Срок исковой давности по требованию о признании сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, недействительной в случае его пропуска восстановлению не подлежит.
      Ущерб интересам общества в результате совершения сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, предполагается, если не доказано иное, при наличии совокупности следующих условий:
      отсутствует согласие на совершение или последующее одобрение сделки;
      лицу, обратившемуся с иском о признании сделки недействительной, не была по его требованию предоставлена информация в отношении оспариваемой сделки в соответствии с абзацем первым настоящего пункта.

      7. Положения настоящей статьи не применяются:
      к сделкам, совершаемым в процессе обычной хозяйственной деятельности общества, при условии, что обществом неоднократно в течение длительного периода времени на схожих условиях совершаются аналогичные сделки, в совершении которых не имеется заинтересованности, в том числе к сделкам, совершаемым кредитными организациями в соответствии со статьей 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»;
      к обществам, состоящим из одного участника, который одновременно является единственным лицом, обладающим полномочиями единоличного исполнительного органа общества;
      к сделкам, в совершении которых имеется заинтересованность всех участников общества, при отсутствии заинтересованности в совершении сделки иных лиц, за исключением случая, если уставом общества предусмотрено право участника потребовать получения согласия на совершение такой сделки до ее совершения;
      к отношениям, возникающим при переходе к обществу доли или части доли в его уставном капитале в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;
      к сделкам по размещению обществом путем открытой подписки облигаций или приобретению обществом размещенных им облигаций;
      к отношениям, возникающим при переходе прав на имущество в процессе реорганизации общества, в том числе по договорам о слиянии и договорам о присоединении;
      к сделкам, совершение которых обязательно для общества в соответствии с федеральными законами и (или) иными правовыми актами Российской Федерации и расчеты по которым производятся по ценам, определенным в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, или по ценам и тарифам, установленным уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, а также к публичным договорам, заключаемым обществом на условиях, не отличающихся от условий иных заключаемых обществом публичных договоров;
      к сделкам, заключенным на тех же условиях, что и предварительный договор, если такой договор содержит все сведения, предусмотренные пунктом 5 настоящей статьи, и было получено согласие на его заключение в порядке, предусмотренном настоящей статьей, органа управления общества, в компетенцию которого входит предоставление такого согласия на заключение основного договора;
      к сделкам, заключенным на открытых торгах или по результатам открытых торгов, если условия проведения таких торгов или участия в них предварительно утверждены советом директоров (наблюдательного совета) общества или общим собранием участников общества;
      к сделкам, предметом которых является имущество, цена или балансовая стоимость которого составляет не более 0,1 процента балансовой стоимости активов общества, определенной по данным его бухгалтерской (финансовой) отчетности на последнюю отчетную дату, при условии, что размер таких сделок не превышает предельных значений, установленных Центральным банком Российской Федерации. Информация о совершении таких сделок раскрывается в порядке, предусмотренном пунктом 3 настоящей статьи.
      8. В случае образования в обществе совета директоров (наблюдательного совета) общества принятие решения о согласии на совершение сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в случае, предусмотренном пунктом 4 настоящей статьи, может быть отнесено уставом общества к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества, за исключением случаев, если цена сделки или стоимость имущества, являющегося предметом сделки, превышает 10 процентов балансовой стоимости активов общества, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период.
      9. Уставом общества может быть установлен отличный от установленного настоящей статьей порядок одобрения сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, либо установлено, что положения настоящей статьи не применяются к этому обществу. Такие положения могут быть предусмотрены уставом общества при его учреждении или внесении изменений в его устав по решению общего собрания участников общества, принятому всеми участниками общества единогласно. Исключение из устава общества указанных положений осуществляется по решению общего собрания участников общества, принятому всеми участниками общества единогласно.

      Статья 46. Крупные сделки

      1. Крупной сделкой считается сделка (несколько взаимосвязанных сделок), выходящая за пределы обычной хозяйственной деятельности и при этом:
      связанная с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо либо косвенно имущества (в том числе заем, кредит, залог, поручительство, приобретение такого количества акций (иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции) публичного общества, в результате которых у общества возникает обязанность направить обязательное предложение в соответствии с главой XI.1 Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ «Об акционерных обществах»), цена или балансовая стоимость которого составляет 25 и более процентов балансовой стоимости активов общества, определенной по данным его бухгалтерской (финансовой) отчетности на последнюю отчетную дату;
      предусматривающая обязанность общества передать имущество во временное владение и (или) пользование либо предоставить третьему лицу право использования результата интеллектуальной деятельности или средства индивидуализации на условиях лицензии, если их балансовая стоимость составляет 25 и более процентов балансовой стоимости активов общества, определенной по данным его бухгалтерской (финансовой) отчетности на последнюю отчетную дату.

      2. В случае отчуждения или возникновения возможности отчуждения имущества с балансовой стоимостью активов общества сопоставляется наибольшая из двух величин — балансовая стоимость такого имущества и цена его отчуждения. В случае приобретения имущества с балансовой стоимостью активов общества сопоставляется цена приобретения такого имущества.

      В случае передачи имущества общества во временное владение и (или) пользование с балансовой стоимостью активов общества сопоставляется балансовая стоимость передаваемого во временное владение или пользование имущества.
      В случае совершения обществом сделки или нескольких взаимосвязанных сделок по приобретению акций (иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции) публичного общества, которые повлекут возникновение у общества обязанности по приобретению акций (иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции) в соответствии с главой XI.1 Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ «Об акционерных обществах», с балансовой стоимостью активов общества сопоставляется цена всех акций, которые могут быть приобретены обществом по таким сделкам, в соответствии с главой XI.1 Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ «Об акционерных обществах».

      3. Принятие решения о согласии на совершение крупной сделки является компетенцией общего собрания участников общества.

      В случае образования в обществе совета директоров (наблюдательного совета) общества принятие решений о согласии на совершение крупных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет от 25 до 50 процентов стоимости имущества общества, может быть отнесено уставом общества к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества.

      В решении о согласии на совершение крупной сделки должны быть указаны лицо (лица), являющееся ее стороной, выгодоприобретателем, цена, предмет сделки и иные ее существенные условия или порядок их определения.
      В решении о согласии на совершение крупной сделки могут не указываться сторона сделки и выгодоприобретатель, если сделка заключается на торгах, а также в иных случаях, если сторона сделки и выгодоприобретатель не могут быть определены к моменту получения согласия на совершение такой сделки.
      Решение о согласии на совершение или о последующем одобрении сделки может также содержать указание:
      на минимальные и максимальные параметры условий сделки (верхний предел стоимости покупки имущества или нижний предел стоимости продажи имущества) или порядок их определения;
      на согласие на совершение ряда аналогичных сделок;
      на альтернативные варианты условий сделки, требующей согласия на ее совершение;
      на согласие на совершение сделки при условии совершения нескольких сделок одновременно.
      В решении о согласии на совершение или о последующем одобрении крупной сделки может быть указан срок, в течение которого действительно такое решение. Если такой срок в решении не указан, согласие считается действующим в течение одного года с даты его принятия, за исключением случаев, если иной срок вытекает из существа и условий сделки, на совершение которой было дано согласие, либо обстоятельств, в которых давалось согласие.
      Крупная сделка может быть заключена под отлагательным условием получения надлежащего согласия на ее совершение в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
      4. Крупная сделка, совершенная с нарушением порядка получения согласия на ее совершение, может быть признана недействительной в соответствии со статьей 173.1 Гражданского кодекса Российской Федерации по иску общества, члена совета директоров (наблюдательного совета) общества или его участников (участника), обладающих не менее чем одним процентом общего числа голосов участников общества.
      Срок исковой давности по требованию о признании крупной сделки недействительной в случае его пропуска восстановлению не подлежит.
      5. Суд отказывает в удовлетворении требований о признании крупной сделки, совершенной с нарушением порядка получения согласия на ее совершение, недействительной при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:
      к моменту рассмотрения дела в суде представлены доказательства последующего одобрения такой сделки;
      при рассмотрении дела в суде не доказано, что другая сторона по такой сделке знала или заведомо должна была знать о том, что сделка являлась для общества крупной сделкой, и (или) об отсутствии надлежащего согласия на ее совершение.
      6. В случае, если крупная сделка одновременно является сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность, и в соответствии с настоящим Федеральным законом вопрос о согласии на совершение такой сделки вынесен на рассмотрение общего собрания участников, решение о согласии на совершение такой сделки считается принятым, если за него отдано количество голосов, необходимое в соответствии с требованиями настоящей статьи, и большинство голосов всех не заинтересованных в сделке участников.

      7. Положения настоящей статьи не применяются:
      к обществам, состоящим из одного участника, который одновременно является единственным лицом, обладающим полномочиями единоличного исполнительного органа общества;
      к отношениям, возникающим при переходе к обществу доли или части доли в его уставном капитале в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;
      к отношениям, возникающим при переходе прав на имущество в процессе реорганизации общества, в том числе по договорам о слиянии и договорам о присоединении;
      к сделкам, совершение которых обязательно для общества в соответствии с федеральными законами и (или) иными правовыми актами Российской Федерации и расчеты по которым производятся по ценам, определенным в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, или по ценам и тарифам, установленным уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, а также к публичным договорам, заключаемым обществом на условиях, не отличающихся от условий иных заключаемых обществом публичных договоров;
      к сделкам по приобретению акций (иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции) публичного общества, заключаемым на условиях, предусмотренных обязательным предложением о приобретении акций (иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции) публичного общества;
      к сделкам, заключенным на тех же условиях, что и предварительный договор, если такой договор содержит все сведения, предусмотренные пунктом 3 настоящей статьи, и было получено согласие на его заключение в порядке, предусмотренном настоящей статьей.
      8. Для целей настоящего Федерального закона под сделками, не выходящими за пределы обычной хозяйственной деятельности, понимаются любые сделки, которые приняты в деятельности соответствующего общества либо иных хозяйствующих субъектов, осуществляющих аналогичные виды деятельности, независимо от того, совершались ли такие сделки таким обществом ранее, если такие сделки не приводят к прекращению деятельности общества или изменению ее вида либо существенному изменению ее масштабов.

      Смотрите еще:

      • Закон рф об жкх Закон ЖКХ: можно ли не платить за ЖКУ Что такое Постановление правительства №97 и дает ли оно право не платить за коммунальные ресурсы. В последнее время Интернет — пользователей очень заинтересовало Постановление Правительства № 97. В […]
      • Причина не полного возврата Инфотека по защите прав потребителей Размещен: 04.07.2016 г. Возврат товара приобретенного по акции (скидке). В настоящее время продавец (изготовитель, исполнитель) использует множество способов, чтобы продать товар потенциальному […]
      • Исковое заявление приватизация квартиры Основания и порядок приватизации квартиры через суд Для приватизации квартиры через суд необходимо подать иск. Рассмотрение дела занимает около двух месяцев. После того, как суд вынесет решение, необходимо заключить договор о […]
      • Утраченное наследство Dragonborn - Прохождение Квесты деревни Скаалов Утраченное наследие (Lost Legacy) В деревне Скаалов вы познакомитесь с историком по имени Тарстан (Tharstan). Он уже больше года живет среди скаалов и изучает местные обычаи. Он не сразу […]
      • Пенсии военнослужащий их семей Финансово-экономическая деятельность Пенсия за выслугу лет Категория получателей: военнослужащие, проходящие военную службу по контракту. Текст нормы: для военнослужащих, уволенных с военной службы по контракту и имеющих на день […]
      • Конспект занятия о правилах поведения в транспорте Datalife Engine Demo Ход занятия Звучит фонограмма «Звуки проезжающего транспорта» Воспитатель: - Ребята, что вы услышали?(машины едут, сигналят) - Да, вы услышали звуки проезжающего транспорта. Как называется этот вид транспорта? […]
      • Комментарии закон о защите прав потребителей последняя редакция 2018 ЗоЗПП РФ 2018 Отношения между продавцами и покупателями возникают постоянно. Это требует четкого и строгого законодательного регулирования. На защиту прав потребителей, а также их интересов призван специальный закон. Закон «О защите прав […]
      • Заявление форма 22-пфр образец Бланк и образец заполнения в 2018 году формы 22-ФСС РФ Иногда компании или ИП с персоналом переплачивают страховые взносы на травматизм, которые идут в ФСС. Значит, их можно зачесть в счёт будущих отчислений по линии производственных […]