Как избежать налога с дарения квартиры

Оглавление:

Облагается ли налогом дарение квартиры в 2018 году

Дарение квартиры – сделка, которая нередко совершается между родственниками. Хотя и посторонние лица вправе заключить подобный договор.

Но вот остается открытым вопрос – облагается ли налогом дарственная в 2018 году. Когда и кто его платит, а кто не имеет такого обязательства?

Получая имущество или деньги в дар, граждане задумываются над тем, стоит ли подарок считать прибылью. Ведь тогда согласно законодательству нужно будет уплатить налог.

Выясним, действительно ли это так, если речь идет о дарении квартиры между родственниками или посторонними людьми.

Основные моменты

Дарение отличается от иных сделок:

  • безвозмездностью;
  • увеличением имущества в собственности одаряемых;
  • уменьшением имущества в собственности дарителей;
  • добровольностью – даритель должен по своей воле передавать в дар объект, а одаряемый вправе принимать или отказываться от дара;
  • безвозвратностью – после передачи в дар объект не может быть забран обратно, если об этом не говорится в законодательстве.
  • Дарение осуществляется так:

  • оформляется договор;
  • регистрируется сделка;
  • осуществляется передача недвижимости одаряемому.
  • Договор дарения должен содержать:

    Необходимые термины

    Дарственной называют сделку дарения, при которой одной стороной передается в дар принадлежащее имущество другой стороне на безвозмездной основе.

    Но в законодательных документах нет понятия «дарственная». Такое слово бытует в народе. В законах фигурирует выражение «договор дарения».

    На кого можно оформить

    Даритель вправе самостоятельно выбирать, кому подарить квартиру. Не может выступать в качестве дарителя:

  • несовершеннолетнее лицо;
  • недееспособный гражданин;
  • лицо, что не имеет законных прав на объект;
  • государственный служащий;
  • социальный работник;
  • медработник, если даритель – его подопечный.
  • Не могут совершать сделку дарения юридические лица. Но компания вправе участвовать в сделке с физлицом.

    Если определят, что даритель при заключении договора был под воздействием медикаментов, алкоголя, имел психическое расстройство и т. п., сделка будет признана судом недействительной.

    С иском могут обратиться претенденты на недвижимость. При оформлении дарственной не должно прописываться условия пожизненного содержания дарителя. Не должно быть и финансовых обязательств.

    Нельзя дарить квартиру лицу, от которого собственник был зависим. Не дарят жилье (согласно ст. 575 ГК):

  • врачу;
  • воспитателю или иному работнику образовательного учреждения;
  • работнику социальной организации или его родственнику.
  • Допускается дарение недееспособному и несовершеннолетнему гражданину. Дарение имущества, что является совместной собственностью, осуществляется при наличии согласия всех владельцев.

    Подарить квартиру можно несовершеннолетнему. Но тогда дар принимает:

  • родитель;
  • законный представитель – опекун, попечитель;
  • работник органа опеки и попечительства.
  • Правовые нормы

    Дарение осуществляется в соответствии с нормами, прописанными в гл. 32 ГК РФ. Само понятие договора дарения рассмотрено в ст. 572 Гражданского кодекса России.

    О налогообложении недвижимости, что получается в дар, сказано в гл. 23 Налогового кодекса.

    Какие доходы учитывают при определении налоговой базы, упоминается в п. 1 ст. 210 НК. А о том, какие доходы не облагаются НДФЛ, говорится в п. 18.1 ст. 217 НК Российской Федерации.

    Особенности взысканий

    Дарственная имеет больше преимуществ, чем договор купли-продажи. Ведь во втором случае (если продается объект, что был в собственности меньше 3 лет) нужно уплатить налог с дохода.

    Даритель же не выполняет таких обязательств. Да и дарение перестрахует на тот случай, если супруги решат развестись.

    Подаренная квартира не будет считаться совместно нажитым имуществом. И не будет подлежать разделу при разводе.

    Документальное подтверждение

    Вместе с декларацией нужно предоставить в налоговую службу:

  • соглашение о дарении;
  • документ, что подтвердит права собственности;
  • справку БТИ;
  • иные технические документы на недвижимость;
  • удостоверение личности.
  • Порядок оформления

    После регистрации права собственности в Регистрационной палате, одариваемый должен задекларировать доход и уплатить налог.

    С этого времени налоговый сотрудник будет следить за сроками подачи декларации, который оканчивается 30 апреля в следующем году после того, как получен дар (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК).

    Декларация может заполняться самим гражданином или посредником. Если не прописать стоимость имущества, то придется готовить корректирующий документ.

    И учитывать при этом стоит показатели кадастровой стоимости недвижимого имущества. Итак, получив дар, лицо должно:

  • отправиться в налоговый орган по месту прописки;
  • предоставить декларацию;
  • после того, как придет квитанция от налоговой службы, оплатить налог в установленные законодательством сроки.
  • Оплата налога осуществляется по квитанции в любом банковском учреждении. Если гражданин не подаст своевременно декларацию, налоговая служба пришлет уведомление.

    Что такое долевое строительство квартир, читайте здесь.

    Штраф за опоздание с подачей документов – 1 тыс. рублей. Если же не будет вовремя оплачен налог, придется заплатить штраф. Его размер – 20% . При умышленной неуплате сумма гораздо больше – 40%.

    Какой налог на дарение квартиры не родственнику

    Итак, даритель никогда не должен платить налог и составлять декларацию, ведь никакого дохода человек не получит.

    Если представитель налоговой службы пришлет письмо с требованием уплатить налог, напишите объяснительную и приложите договор дарения.

    Хотя вы вправе и проигнорировать уведомление ФНС. Обязательство по уплате налога не возникнет, если:

  • получено в дар не объект недвижимости;
  • если объекты получены от близкого родственника.
  • В иных случаях обязательство по декларированию дохода и уплате налога должно быть исполнено (п. 1 ст. 210 НК, ст. 41 НК).

    Готовится декларация 3-НДФЛ. Сумма налога составит 13% от стоимости подаренного имущества. Удерживается налог с подарка, если его получили от компании и его цена более 4 тыс. рублей.

    Ставка налога:

    Исчисление налога осуществляется с учетом рыночной стоимости квартиры на тот момент, когда совершено сделку. Сумму сравнивают с кадастровой стоимостью с начала 2018 года.

    Могут также учитывать договорную сумму, что прописаны в соглашении о дарении.

    Сумма не должна быть больше или меньше рыночной на 20%, а также не менее 70% от кадастровой цены.

    Если дарится часть дома, то налог исчисляют исходя из стоимости доли. Если цена в соглашении не указывается, тогда расчеты ведут с полной кадастровой цены.

    Видео: налоги при получении недвижимости по договору дарения

    Пенсионеры платят налог на общих условиях. Никакие льготы не действуют. Если квартира дарится пенсионеру, он также платит 13%.

    Вычетом воспользоваться не получится, так как такие возможности при дарении не оговорены в законодательных актах.

    Как быть, если возникают иные права на недвижимое имущество? К примеру, дарят дом и аренду земли, на которой он находится.

    Законодательство содержит нормы, в соответствии с которыми иные имущественные права не должны облагаться налогом.

    Обратите внимание, что кроме НДФЛ одаряемому в отдельных случаях (в том числе и при дарении недвижимости) приходится платить и налог на имущество (ст. 399 Налогового кодекса).

    Размер ставки составляет 0,1-2%. Расчеты осуществляются с учетом кадастровой или инвентаризационной цены. Платят налог каждый год.

    Налог начислят на одариваемого после того, как будет оформлено договор дарения, а также пройдена регистрация в Регистрационной палате, нотариуса.

    На это есть 2 недели после получения всех документов налоговым органом.

    Если одариваемый проживает за пределами страны, обязательство по уплате налог возникнет до того, как будет получено документ о правах собственности на квартиру.

    Если между близкими родственниками

    Одаряемый – выгодоприобретатель, и он должен заплатить налог. Если стороны сделки имеют близкие родственные связи, налог платить не придется.

    В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК дар, что получен от близких родственников, не является объектом налогообложения.

    Близкими считают таких родственников:

  • супругов;
  • родителей;
  • детей, усыновленных в том числе;
  • бабушек и дедушек;
  • внуков;
  • братьев и сестер (полнородных и неполнородных).
  • Но такие сделки часто проверяются налоговыми сотрудниками. Если договор дарения на один и тот же объект заключался несколько раз за короткое время, возникнут вопросы со стороны уполномоченного органа.

    Будет подготовлен акт и принято решение после налоговой проверки, и последнему получателю будет доначислен налог. Хотя такие решения могут оспариваться в судебном порядке.

    Но есть один нюанс – если при первой передаче дара одаряемый оплатит налог и позднее сделка будет совершена обратно, налог не возвратят.

    Исключение составляют случаи, когда сделка признается недействительной. Учтите, что налоговики присылают письма с требованием уплатить налог всем получателям дара.

    При этом они не выясняют, между близкими родственниками совершено сделку, или между чужими людьми.

    Все, что вам нужно сделать – написать объяснительную и приложить документы, которые подтвердят наличие родственных связей. Это может быть свидетельство о рождении, о заключении барка и т. п.

    Иногда сотрудники ФНС присылают письма не одариваемым, а дарителям, так как предполагают совершение сделки продажи.

    Вам не стоит впадать в панику. Достаточно предъявить договор дарения, и вопросы у инспектора исчезнут.

    Близкий родственник (получатель дара) освобождается от уплаты налога, но ему придется понести такие расходы:

  • оплатить государственную пошлину;
  • заплатить на услуги работника нотариальной конторы;
  • заплатить за оформление соглашения.
  • Если одариваемый решит в ближайшие три года после получения квартиры ее перепродать, то нужно будет уплатить 13% в казну от стоимости объекта.

    Объект налогообложения – цена квартиры, что составляет более 1 млн. рублей. Это сумма, которая учитывается при расчете имущественного вычета.

    Можно ли избежать уплаты налога не родственнику или, по крайней мере, уменьшить его размер? Простого решения не существует, так как налоговыми вычетами воспользоваться не удастся.

    До какого года возможна бесплатная приватизация квартиры, читайте здесь.

    Порядок покупки квартиры с обременением по ипотеке, смотрите здесь.

    Но есть хитрецы, которые стараются обойти закон. Методы, используемые ими:

    При составлении соглашения о покупке сумма налога будет меньшей, чем при оформлении договора дарения. Но учтите, что шутки с уполномоченным органом могут окончиться плохо.

    Договор дарения может стать выгодным, если заключается между посторонними людьми, но только в том случае, когда не возникает обязательство по уплате налога.

    Ведь сумма такого платежа немаленькая, и не каждый одариваемый готов ее заплатить.

    Поэтому перед тем, как совершить сделку, рассмотрите все возможные варианты отчуждения имущества. Может, вы остановитесь на способе, который не предполагает таких затрат.

    Облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками

    Дарение – разновидность сделки, в результате которой имущество переходит от одного лица к другому без получения от одаряемого какой-либо оплаты в пользу дарителя, однако, в ряде случаев требуется уплатить в казну налог на дарение.

    Объекты дарения, облагаемые налогом

    Объектами дарения могут быть самые разнообразные вещи материального мира, ценовой диапазон которых варьируется от пары копеек до нескольких миллионов или даже десятков миллионов. В зависимости от категории объекта и его стоимости, законодательно определена обязанность уплачивать дарственный налог для ряда объектов.

    В соответствии с положениями налогового законодательства, подлежит уплате налог на дарение со следующих объектов:

  • Недвижимость (участок земли, дом, квартира и т.д., а также доля в праве собственности на недвижимый объект);
  • Транспортные средства (автомобиль, мотоцикл)
  • Ценные бумаги (акции, паи и т.д.).
  • Облагается ли дарственная налогом в случае получения в дар земельного участка с жилой постройкой на нем? В этом случае нужно понимать, что налог будет исчисляться и уплачиваться одновременно с двух объектов:

    Дарители и одаряемые

    Лица, которые законом освобождаются от уплаты налога на дарение

    Нормы, предусматривающие налог на дарение, носят общий характер. Но из любого правила есть исключения. По закону ряд лиц не должны платить сбор в случае получения в подарок недвижимость, транспорт или ценные бумаги в силу специфики отношений между дарителем и одаряемым.

    В основе ответа на вопрос: «облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками?» лежит степень родства. Члены одной семьи и кровные родственники, когда оформляется дарственная недвижимость, налог не платят.

    К лицам, признаваемым членами одной семьи или кровными родственниками, относятся:

    • Муж (жена);
    • Мать и отец либо усыновитель;
    • Сын и дочь, как биологические, так и усыновленные;
    • Бабушка и дедушка;
    • Брат или сестра (кровные, с одним или двумя общими родителями);
    • Внук и внучка.
    • Наличие родственных отношений, расцениваемых законом в качестве близких, лежит в основе такой льготы.

      Голословного заявления о нахождении с дарителем в близких родственных отношениях не достаточно и не освободит от уплаты налога. Налоговой инспекции потребуется предъявить документ, который докажет, что между дарителем и одаряемым есть родство по крови, либо они являются членами одной семьи (предоставить свидетельство о браке, о рождении и т.д.).

      Супруги как стороны договора дарения

      При совершении дарения одним супругов другому применяются фактически общие положения гражданского законодательства, которыми регулируется правовой институт дарения. В частности, договор дарения между супругами может быть как письменным, так и устным.

      Ряд договоров подлежат государственной регистрации (например, подарок квартиры, машины и т.д.). Отличительная и очень приятная особенность особенность такого договора – отсутствие необходимости платить налог. ?

      Определенный отпечаток на возможность заключения договора дарения, сторонами которого выступают супруги, накладывают нормы семейного законодательства. Ведь все имущество, приобретенное в законном браке, в том числе доходы супругов или супруга, если второй не имеет такового, являются общей совместной собственностью. Стоит отметить, что это правило действует, если между супругами нет брачного договора.

      Так, дарение между супругами запрещено, если объектом дарения выступает квартира, машина, земля, которая приобреталась в браке. Поскольку эта общая совместная собственность и супруги во владении, пользовании и распоряжении этим имуществом равны, а доли каждого заранее не оговорены.

      Чтобы подарить один из таких объектов, супругам первоначально нужно произвести раздел совместно нажитого имущества, в результате чего будут выделены доли каждого. И только после этого один из супругов, к примеру муж, вправе подарить свою долю жене.

      Материальные издержки при дарении между родственниками

      Факт родства в ряде случаев освобождает от налогов на полученный подарок. Это касается членов семьи и близких родственников. Остальные одаряемые родственники, наравне с одаряемыми не родственниками должны заплатить налог 13%. А некоторые и более — 30%. Это зависит от их статуса: резидента или нерезидента.

      Таким образом, налог при дарении недвижимости близкому родственнику не платится, как не платится налог и при дарении ему автомобиля.

      Несмотря на отсутствие обязанности платить налог, законом предусмотрена обязанность по уплате госпошлины при дарении квартиры родственнику, а точнее за регистрацию соответствующего договора. Размер пошлины статьей 333.33 НК РФ определен в 2 000 рублей для физических лиц. Но, согласитесь, это уж не такая большая сумма за дорогой гостинец. ?

      Отчетность и оплата налога

      Составляем декларацию

      Получив в подарок один из объектов налогообложения лицом, которое закон не освобождает от уплаты налога, требуется заполнить декларацию для территориального налогового органа. Форма заполняемой декларации З-НДФЛ должна быть представлена до 30.04 включительно за предшествующий год. Заполнить эту форму можно как на бумажном носителе, так и посредством имеющейся на сайте налоговой инспекции бланка.

      Одновременно с декларацией потребуется предоставить ряд приложений:

    • Документ, удостоверяющий личность, т.е. паспорт и его копию. Если одаряемый малолетний гражданин, возраст которого младше 14 лет, то предоставляется его свидетельство о рождении с копией.
    • Документы на подарок с копиями (договор, свидетельства, акты приема-передачи и т.д.).
    • Подать декларацию можно несколькими способами:

    • Лично, явившись в налоговую инспекцию;
    • Почтой. При этом датой подачи декларации будет считаться день ее отправления, т.е. передачи работнику почты в случае отправления ценным письмом или помещением в почтовый ящик для отправки, о чем будет свидетельствовать почтовый штамп на конверте. И даже если декларация поступит в инспекцию после 30 апреля, но отправлена до этой даты, то пропуска срока, а соответственно негативных последствий не будет.
    • Через представителя, в первую очередь, законного представителя несовершеннолетнего одариваемого;
    • Электронной почтой;
    • Так, если сама декларация подается до конца апреля, то уплатить в казну налог нужно до 15.07. Реквизиты платежа берутся также в инспекции. Все эти сроки указаны для года, следующего за годом сделки.

      Пример. Одаряемый М.Р. получил в дар дом в 2016 году. Так как он не является родственником своего благодетеля, то должен в 2017 году отчитаться о своем богатстве в налоговую инспекцию, составить и сдать декларацию до 30 апреля 2017 и уплатить налог до 15 июля 2017.

      Поскольку дарение земли, машины, квартиры и т.д. может быть совершено и в отношении несовершеннолетнего ребенка, порядок налогообложения, а точнее порядок уплаты налога, имеет свои нюансы:

    • За подростка, которому нет 14 лет, налог уплачивает родитель или законный представитель. При этом деньги могут быть как родительские, так и ребенка (например, если тот получил их по наследству и т.д.).
    • Подросток, который достиг 14 лет, но которому еще нет 18, при наличии собственных доходов обязан уплатить из них налог, в противном случае таковой будет удержан. При отсутствии собственных доходов все сборы уплачивают родители.
    • Исчисление размеров налога на подаренный объект

      Причиной, по которой определенные объекты, выступающие предметом дарения облагаются налогом, обусловлены получением лицом, в чью пользу совершается дарение, дохода. А, как известно, в нашей стране любая прибыль облагается подоходным налогом. Т.е. подаренная квартира – это доход в понимании закона.

      Если лицо является резидентом РФ, то величина сбора составляет 13%, которые исчисляются от суммы дара, т.е. квартиры, машины и т.д. Стоимость подарка может быть определена двумя способами:

    • За основу берется средняя рыночная цена на аналогичный объект, если в договоре ничего про ее размер не сказано;
    • За основу берется цифра, которая указана в договоре дарения. При этом по неписанному правилу, если сумма будет меньше на 20% и более, чем стоимость такого же объекта на рынке, то налоговая, определяя размер налога, возьмет за основу наибольшую сумму. Кроме того, за умышленное занижение стоимости предусмотрена ответственность.
    • По аналогичному алгоритму производится расчет в случае получения доли в праве собственности на квартиру, т.е. если была получена половина квартиры в дар, то подлежит уплатить от стоимости этой части 13%.

      Если подарок получил не резидент страны, то процент налога будет отличен, и его размер достигнет 30%.

      Обязанность уплатить налог на дарение земельного участка или иного объекта лежит непосредственно на лице, который получил объект в дар.

      Оплачивается налог при дарении недвижимости или иного объекта не родственнику в налоговую инспекцию, где проживает получатель ценного подарка.

      Налоговый вычет

      Налоговый вычет при дарении квартиры также зависит от того, кем приходятся друг другу одаряемый и даритель. Все потому что не родственники и родственники, не признаваемые законом близкими, платят подоходный налог с полученной недвижимости, и имеют право претендовать на налоговый вычет. В то время как член семьи или близкий родственник после получения подарка, такого налога не платил, соответственно, речи о налоговом вычете быть не может.

      В свою очередь даритель имущественной выгоды в виде дохода от совершения дарения не имеет, и также налог не платит. Однако тот, кто дарит недвижимость, может просить произвести имущественный вычет на сумму 2 млн. рублей от первоначальной покупки этой квартиры. В этом случае, не имеет значения, перешла она в дальнейшем дар и не важно, родственнику или нет.

      Пример. Пусть Спонсоров Е.Г. приобрел квартиру за 2.5 млн.руб. После этого решил подарить ее малоимущей семье. При дарении налог будет платить счастливое семейство, а Спонсоров освобождается от любых налоговых платежей. Более того, он может воспользоваться имущественным вычетом от покупки недвижимости и вернуть себе 13% от ее стоимости (но не более, чем 2 млн.руб). Таким образом, он сможет получить 260 000 руб. = 2 млн. * 13%.

      Новый собственник жилья, получивший недвижимость в подарок, сможет воспользоваться налоговым вычетом в 1 млн. руб, если решит продать это имущество раньше, чем через 5 лет с момента регистрации прав на эту квартиру. Это правило действует после 2016 года. Если подарок «случился» ранее, то срок безналогового владения составляет 3 года.

      При этом налог уплачивается не от общей стоимости квартиры, которую выручил от продажи, а уменьшенной на налоговый вычет в размере 1 млн.рублей.

      Пример. Одаряемый Г.Е. решил продать подаренную ему квартиру за 3 млн.руб. Это произошло через год после вступления в права собственности. В этом случае он заплатит НДФЛ 13% от 2 млн. руб. = 13% (3 млн — 1 млн.). То есть цифру продажи он уменьшает на 1 млн.р и уже от нее считает 13%.

      Ответственность за уклонение от уплаты налога

      Нарушением, влекущим применение штрафных санкций со стороны государства к получателям дара, считается одна из альтернатив:

    • Неподача декларации в налоговую;
    • Неуплата налога.
    • Когда одаряемый не подал декларацию, размер применяемого в отношении него штрафа составит 5 % от величины платежа, который он был должен уплатить за подарок, но не уплатил.

      Если одаряемый не пополнил казну оплатой сбора, то размер штрафа составляет 20% самого налога.

      Однако, совершение первого нарушения, а именно не предоставление декларации, подразумевает и неуплату налога, соответственно, с нарушителя также возьмется штраф за неуплату.

      Рассчитывать на то, что сотрудники налоговой не узнают о получении подарка бессмысленно, поскольку в случае дарения машины, налоговую уведомляют сотрудники ГИБДД, в случае получения недвижимости сведения будут переданы Росреестром.

      Способы избежать дарственного налога

      Наиболее популярным способом минимизировать налог является заключение иного вида договора, например, купли-продажи. При его оформлении получатель прав на объект налогообложения по закону должен внести плату. Но в реальности, когда имеет место уклонение, платеж за полученный по договору купли-продажи объект, не вносится.

      И все бы хорошо, если человек, который отдает свою недвижимость, владеет владеет ей 3 года и более (для объектов недвижимого имущества после 2016 года этот срок увеличен до 5 лет). В этом случае он совершенно законно ничего не платит государству.

      А вот если заплатить в казну, все же, нужно, но… не хочется. Увы, законом предусмотрена уголовная ответственность за заключение фиктивных сделок. Поэтому составляя такой договор, стороны рискуют быть привлечены к уголовной ответственности, если факт заключения такой сделки будет изобличен. А это повлечет куда более серьезные меры воздействия, в том числе и материального характера.

      Деньги, как объект договора дарения

      Объектом дарения нередко выступают денежные средства. Форма договора дарения денег может быть устной, когда речь идет о незначительных суммах (чаще всего до 3 тыс.руб.), и письменная.

      Жестких требований о регистрации такого договора в законе не имеется, но также не запрещено зарегистрировать такой договор у нотариуса.

      В виду того, что все доходы облагаются подоходным налогом, подарок в виде денег, также обязывает уплатить налог на дарение денежных средств, размер которого все также составляет 13%. Если такой договор регистрировался нотариусом, то дополнительно оплачивается пошлина в размере 0,3% от суммы, фигурирующей в договоре.

      Поскольку факт перехода денег от дарителя к одаряемому фактически нигде не регистрируется, то и уплата соответствующего налога – дело добровольное. Отследить это практически не представляется возможным, если речь не идет об огромных денежных суммах. Декларацию заполнять для налоговой службы в этом случае не нужно.

      А дарение денег между близкими родственниками и вовсе освобождено от налога.

      Налогообложение ценного подарка

      Зачастую речь идет о ценном подарке, которым наниматель поощряет своего работника. Налоговым кодексом урегулирован, в том числе и дарственный налог на ценный подарок. Так, если стоимость ценного подарка не превышает 4 000 рублей, то нет оснований у бухгалтера удерживать из заработной платы поощренного работника.

      При этом существует нюанс: поскольку размер презента не должен превышать стоимость в 4 000 рублей, то поощрение несколько раз в течение года ценным подарком не увеличивает эту сумму на кратное количество раз. Это означает, что общая стоимость всех ценностей за год, чтобы не облагаться налогом, должна быть меньше указанной суммы. В противном случае, бухгалтер произведет удержание 13% налога стоимости подарка, превышающей установленный лимит из заработной платы.

      Пример. Счастливцев Н.В. регулярно, раз в квартал получает от своего босса ценные дары. Стоимость каждого превышает установленный лимит в 4000 руб. Пусть, к примеру, каждый из них стоит 5000 руб. Итого за год Счастливцев получает доход в виде ценных подарков на сумму 20 000 руб.

      В этом случае в бухгалтерии из общей цифры вычтут полагающуюся льготу в размере 4 000 р. А вот с оставшейся суммы удержат налог на доходы. В итоге Счастливцеву придется заплатить НДФЛ в размере 2 080 руб. = (20 тыс. — 4 тыс) * 13%.

      Пунктом 8 статьи 217 НК РФ определены доходы, которые выпадают из налогообложения. К числу таковых относится ценный подарок в виде единовременной выплаты, по одному из указанных в данном пункте оснований.

      Подарком, относящимся к ценным и не подлежащем обложению налогом, относится, в том числе, и подарок сотруднику в связи с рождением ребенка. Размер такого «гостинца» не облагаемого налогом лимитирован 50 тыс.рублей. Если же дар превышает эту сумму, то все, что свыше, будет облагаться НДФЛ.

      Налог с дарения.

      Екатерина, вашему покупателю предстоит заплатить 13 %,от ПИБовской стоимости , если в договоре не указано иное.

      Паспорт менять не надо, цена в нем скорее всего возрастет.

      Налог при дарении квартиры в 2012 году выплачивается одаряемым от размера доходов, полученных при дарении имущества, и рассчитывается по ставке 13% от стоимости квартиры.
      Однако с 1 января 2006 года были введены в действие поправки к Налоговому кодексу РФ, согласно которым этот налог не платится, если сделка оформляется между близкими родственниками. Под близкими родственниками понимаются супруги, дедушки, бабушки, внуки, родители, братья, сестры, дети (в том числе усыновленные). Чтобы получить освобождение от уплаты налога при дарении квартиры, необходимо представить документы, подтверждающие родственные связи дарителя и одаряемого, либо наличие семейных отношений между ними (свидетельства о рождении, свидетельства о браке, решение суда и т.д.). Если же недвижимость в дар получает постороннее лицо, то оно обязано полностью выплатить налог при дарении квартиры.

      могу помочь очень дешево сопроводить сделку так чтобы заплатить налог всего 6500 рублей.
      составлю договор в простой письменной форме (уже более 60 договоров зарегистрированы). возможно полное сопровождение сделки 15-20 тыс или де составлю договор ппф за 3 тысячи рублей.

      Оптимальный вариант — взять специалиста и сделать все как положено с минимум затрат — Сергей прав

      Налог будет исчисляться за 2012 год по прибавлению за каждый прошедший год с 2003 20% от указанной в паспорте стоимости. Такой расчет превысит реальную стоимость комнаты, поэтому советую заказать новый паспорт — если у Вас действительно дарение. Если же Вы хотели бы просто обойтись без согласия сособственников, то схему отчуждения можно изменить.
      И все же 2003 год — древненький. Самый старый ща по сделкам — 2005, который гарантировано пройдет в УФРС.

      Нет, паспорт надо менять однозначно — во избежание риска приостановки и зависания.

      Существует ошибочное мнение, что если составить договор на дарение квартиры в простой письменной форме, не заверяя его у нотариуса, то можно избежать необходимости оплачивать налог на дарение квартиры или любой другой недвижимости. Конечно, в таких случаях, налоговая инспекция не получает сведений от нотариальной конторы, но сам факт того, что даритель должен оплатить налог на дарение, никто не отменяет. Поступая таким образом, даритель не избавляется от необходимости оплаты налога, как это думают многие, а скрывает информацию от налоговых органов, которую он, по сути, должен предоставлять в добровольном порядке в налоговые органы, ежегодно, в срок до 30 апреля. Понятно, что в случае выявления такого факта, налоговый орган не только взыщет сам налог на дарение квартиры, не уплаченный своевременно, но и начислит пени и штраф, размеры которого будут напрямую зависеть от срока, в течение которого существует имеющаяся задолженность.

      Существуют некоторые отличия процедур дарения квартир, находящихся в общей долевой или совместной собственности. Собственник доли квартиры, если она находится в долевой собственности, вправе подарить ее, не заручаясь, при этом, ничьим согласием. В тех случаях, когда квартира является общей собственностью, то для ее дарения необходимо получение согласия от всех, кто является ее собственниками по документам. Такое же согласие необходимо получить и от супруга или супруги, если владение квартирой осуществляется совместно — обоими супругами. Кроме налога на дарение квартиры, одаряемый должен заплатить налог на доходы, ставка которого в нашей стране составляет 13%. Следует иметь в виду, что налог на доходы может и не платиться, если даритель и одаряемый, в соответствии с Семейным кодексом РФ, являются близкими родственниками или членами одной семьи (супруги, родители и дети, усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, братьями и сестрами, в том числе неполнородными). Договор дарения в отдельных случаях, оговоренных действующим законодательством, может быть отменен. Такими случаями, по факту возникновения которых даритель должен обратиться в суд, могут быть покушения на его жизнь со стороны одаряемого, его родственников или членов семьи, а также нанесение ему телесных повреждений

      Добрый вечер, Екатерина!
      Паспорт на квартиру 2003 г., с инвент. стоимостью 560 т.р. без сомнения стар.
      Существует у Вас только 2 пути:
      1. Заказать в ПИБЕ Вашего района справку об инвентаризационной стоимости кв-ры на 2012 г.(будет указана новая стоимость естественно)
      или
      2. Обратиться к нотариусу (у которого будете оформлять дарственную) со старым паспортом на квартиру и он сделает перерасчёт Вашей инвент. стоимости кв-ры, к имеющейся сумме +20 % за каждый год, но окончательная сумма перерасчёта будет выше, чем в справке из ПИБА.
      Поэтому, выгоднее заказать справку об инвен. ст-ти именнго в ПИБЕ.
      Налог составит 13% от указанной новой стоимости, который одаряемый обязан будет заплатить.
      С уважением, Галина!

      Какой платится налог при дарении квартиры

      Налог на дарение квартиры регулируются ст. 217 налогового кодекса РФ. Интересно, что до недавнего времени действовал закон РФ № 2020 от 12.12.1991г. «О налоге с имущества, переходящего по наследованию или дарению», который подробно регулировал взаимоотношения субъектов в этой области. Однако с 2006 г. он утратил свою силу, поэтому налог на подаренную квартиру взимается, как и со всех доходов физических лиц.

      Расчет налога при дарении квартиры

      Официально закреплено:

      • Ставка налога на дарение для граждан РФ составляет 13%;
      • Для иностранных граждан налог при дарении составляет 30% от дара.
      • Обязательная уплата госпошлины распространяется на всех лиц, проживающих в РФ и иностранцев, за некоторыми исключениями, о которых речь пойдет ниже. Также это распространяется на пенсионеров, к сожалению, никаких льгот для них не предусмотрено.

        Гражданство не спасает от оплаты, в законодательстве есть четкое обозначение, кого следует считать резидентом – гражданина, проживающего на территории РФ более 183 дней. Для резидентов РФ налог составляет 13%.

        Расчет государственный налог проводится следующим образом: от стоимости квартиры, указанной в договоре, высчитываем указанный процент.

      • При стоимости квартиры (например) в 3 млн. рублей, налог составляет: 3 000 000 * 13% = 390 000 рублей. В результате дарения доли в квартире, ставка и процент высчитывается так же.
      • Если оформляется дарственная на долю в квартире (к примеру 1/2 доля), пример расчета будет выглядеть: (3 000 000 * 1,2) * 13% = 195 000 рублей.
      • Порядок и сроки уплаты налога

        Налог на дарение необходимо оплатить после регистрации сделки в государственном учреждении по истечению 2 недель, когда будет готов сертификат. Именно на протяжении этого срока налоговая служба получит документы от УФРС.

        Также, согласно пункту 6 ст. 85 налогового кодекса РФ, лица, ведущие нотариальную деятельность обязаны представлять отчет в налоговую инспекцию не позднее 2 недель от даты заключения сделки.

        Если одариваемое лицо проживает за пределами РФ, то такой гражданин обязан оплатить гос пошлину в течение 2 недель.

        После получения соответственного уведомления, сотрудники налоговой службы обязаны отправить письменное извещение одариваемой личности об уплате налога на дарение и необходимости посетить их инстанцию. Если плательщик уклоняется от оплаты, то службы отправляют уведомление заказным письмом.

        После получения сертификата в определенный отрезок времени одариваемому необходимо явиться в налоговую инспекцию для заполнения декларации о доходах и оплатить по ней налог. Если этого не произойдет, то штраф может быть выписан в размере от 20% (на первый раз) до 40%. Последняя мера применяется обычно к злостным неплательщикам, заведомо и умышленно нарушаемым порядок оплаты налога.

        Документы для оплаты налога по договору дарения

        Документы, необходимые для подачи декларации:

      • российский паспорт;
      • сертификат, подтверждающий право собственности на подаренное имущество;
      • нотариально заверенный документ о дарении;
      • акт о приеме квартиры, если имеется;
      • выписка из БТИ.
      • Далее необходимо задекларировать свои доходы за учетный период, заполнив специальную форму. Сотрудники налоговой службы высчитают размеры налога на дарение недвижимости и предоставят квитанцию, по которой необходимо заплатить определенную сумму в любом банке.

        Налог при дарении недвижимости близкому родственнику

        В соответствии с законодательством, с п.1 ст. 217 налогового кодекса РФ, от уплаты налога освобождаются родственники дарителя, к которым относятся:

      • супруги;
      • дети и родители;
      • дедушки и бабушки;
      • внуки;
      • сестры и братья.
      • От уплаты освобождены консулы, сотрудники консульства и их семьи.

        Супругам необходимо будет предоставить свидетельство о браке. В случае, если оно утеряно или имеет ненадлежащий вид – следует подать в суд на установление юридического факта.

        Всем остальным лицам необходимо будет подтвердить факт родства с дарителем. Например, при помощи свидетельства о рождении.

        Когда можно избежать или уменьшить размер налогооблажения

        Если одариваемое лицо не является родственником с дарителем, избежать уплаты налога можно только при оформлении договора купли-продажи.

        Ключевую роль в этом случае играют сроки. Важно, чтобы собственность находилась у продавца/дарителя в течение 3 лет. Тогда он полностью освобождается от уплаты налога.

        Если имущество находилось в собственности продавца менее 3 лет, то доход облагается налогом если его сумма более 1 млн. рублей. То есть при продаже квартиры стоимостью 5 млн. рублей, налог будет считаться только за 4 млн.

        Также отличия в договорах дарения и купли-продажи касаются личности, на плечи которой ложится ответственность по оплате госпошлины. Если в первом случае налог на дарение оплачивается одариваемым, то во втором – продавцом/дарителем, который должен заранее позаботиться об этом и решить этот вопрос с одариваемым лицом.

        Можно заранее составить отдельную расписку или заключить договор, в котором необходимо будет указать предмет договора, личность, которая будет оплачивать налог и причины.

        Также существует способ как избежать уплаты государственного налога – одариваемое лицо может отказаться от подарка. Однако если это произошло после регистрации договоренности, то следует предоставить письменный отказ в УФРС. Только на основании его наличия гос. служащие официально признают факт недействительности сделки.

        Даритель имеет право отказаться от сделки, но только до официального регистрирования договора. Отказ возможен по таким причинам:

      • ненадлежащее поведение одариваемого лица в квартире или ее доле;
      • уголовные неправомерные действия одариваемого по отношению к дарителю или его семье, что доказывается на суде в случае заведения уголовного дела по факту;
      • изменения в худшую сторону состояния здоровья или падение уровня жизни дарителя.
      • Видео: Платится ли налог с дарственной на квартиру

        Расчет налога при дарении квартиры, порядок оплаты и как не платить

        Порядок и расчет уплаты налога при дарении квартиры. Кто освобождается от уплаты и как не платить остальным

        В ряде случаев, где неудобно оставлять наследство или хочется сделать подарок детям, внукам, квартиру дарят, то есть оформляют договор дарения. Подобный процесс представляет собой передачу недвижимости от одного владельца другому на безвозмездной основе. В этом случае даритель не претендует и не ждет от получателя какой-либо денежной суммы или любого другого поощрения. Но если так случилось, что даритель требует возместить ему стоимость его подарка, то оформленный договор дарения может признаться по суду недействительным.

        Получив в подарок недвижимость, получатель обязан заплатить налог, порядок расчета которого определяется в зависимости от ситуации.

        Налог дарения квартиры: ставка

        В случае с дарением квартиры, новый владелец получает доход, равный всей стоимости подаренной недвижимости, поэтому он должен заплатить подоходный налог в размере 13%, установленном на территории РФ.

        Ставка налога рассчитывается, исходя из рыночной стоимости на момент оформления договора дарения в размере 13%. В качестве примера могут выступать такие же квартиры по площади, стоимость которых определена на момент дарения. Также получатель может заплатить подоходный налог в виде 13% от стоимости, которая была указана в договоре. Здесь необходимо учитывать следующий факт, говорящий о том, что сумма, прописанная в документе, не должна превышать рыночной стоимости на соответствующую недвижимость более чем на 20%.

        Кроме того,подарена может быть только доля в квартире, где также уплачивается подоходный налог в размере установленных 13%. Представленное утверждение прописано в Письме Минфина РФ.

        Из представленного утверждения выше, можно сделать соответствующий расчет. Если подаренная квартира на момент совершения сделки стоит 2,5 млн.рублей, то подоходный налог выплачивается в размере 2,5 млн. * 13% = 325 тысяч рублей.

        В соответствии с законом налог платит одаряемый человек.

        Ставка 13% действует только для резидентов РФ, если одаряемый гражданин не является таковым, то подоходный налог возрастает до 30%. Резидент РФ – это не гражданство. Здесь основную роль играет время пребывания в России. Резидентом может стать любой человек без наличия российского гражданства, если находится на территории страны больше 183 дней.

        Гражданин, который принял подарок в виде недвижимости, платит подоходный налог только после того, как квартира была полностью переоформлена и договор дарения зарегистрирован в Регистрационной палате. Также зарегистрировать договор дарения можно в несколько упрощенной форме – с помощью нотариуса. Здесь также все документы, зарегистрированные и заверенные, попадают в налоговую инспекцию. Через две недели уполномоченные органы начисляют налог по описанным выше методам.

        В случае местожительства одариваемого человека за границей РФ, он оплачивает взнос до регистрации договора и получения свидетельства в собственность.

        Пенсионеры также не уклоняются от уплаты подоходного налога с подаренной недвижимости. Кроме того, здесь также не распространяются льготы, то есть пенсионеры выплачивают всю сумму в размере 13%.

        Порядок уплаты налога

        После всех оформлений и регистрации свидетельства, получивший в дар недвижимость гражданин должен обратиться в местные налоговые органы в следующем году не позднее 30 апреля. С собой иметь налоговую декларацию, где отображаются доходы за прошедший указанный период.

        За несвоевременную уплату налога и не обращение в налоговую службу одариваемому гражданину грозит штраф в размере 100 рублей и более. Налог оплачивается в полном размере в следующем году после оформления и регистрации сделки до 15 июля. Если же сумма не выплачивается, гражданину налагают штраф в 20% от общей суммы налога, в случае умышленного непогашения долга – 40%.

        Пошаговая инструкция оплаты:

      • На первоначальном этапе плательщик должен посетить налоговую инспекцию. При себе иметь необходимые документы в виде:
      • паспорта;
      • полученного свидетельства о собственности на недвижимость;
      • зарегистрированного в Регпалате или у нотариуса договора дарения;
      • акта приема-передачи недвижимости, если есть.
      • Здесь же следует заполнить необходимую декларацию за прошедший установленный период.

        1. После посещения налоговых органов сотрудники подсчитывают сумму подоходного налога и присылают квитанцию, где также указан крайний срок оплаты.
        2. С полученной квитанцией и необходимой суммой следует посетить любое отделение банка и оплатить налог.

        Граждане, освобождающиеся от уплаты налога

        Некоторые граждане освобождаются от уплаты налога.В список попадают следующие граждане:

      • в соответствии со статьей 127 НК РФ за пунктом 18.1 к уплате налога не принуждаются граждане, являющиеся родственниками дарителю. Здесь в близкий круг попадают:
      • — родитель или его ребенок, который может быть и усыновленным;

        — дедушка или бабушка, подарившая недвижимость внуку;

        — брат или сестра, как родные, так и сводные.

        В случае с оформлением договора дарения между супругами основанием может быть наличие свидетельства о регистрации брака, причем супруги не обязаны вести совместное хозяйство. Если свидетельство о браке было утеряно, можно доказать факт наличия супружества в судебном порядке.

      • по международной Венской конвенции освобождаются граждане, являющиеся работниками консульства, а также близкие члены их семей.
      • Подоходный налог: как избежать оплаты

        Есть несколько способов, чтобы избежать оплаты налога. Самым простым и доступным способом считается оформление простого договора купли-продажи без фактической передачи денег. В этом случае даритель – это продавец, одариваемый – покупатель. Здесь важно помнить, что в случае передачи квартиры таким способом, даритель должен быть собственником не менее трех лет, в противном случае, его обяжут уплачивать налог с суммы свыше одного миллиона рублей, указанной в договоре купли-продажи. Ставка налога не превышает 13%.

        Приведем пример: в договоре указывается сумма 2,5 млн. руб., значит, налог будет оплачиваться в размере 13% с разницы, не превышающей 1,5 млн. рублей. В результате получается, что с договором купли-продажи недвижимости подоходный налог несколько ниже, чем в случае с оформлением дарения.

        При оформлении подобного рода сделки налог выплачивается дарителем, поэтому ему представленный способ может оказаться невыгодным.

        Весь процесс сделки регистрируется в Регистрационной палате с оформленным по всем установленным стандартам договором о купли-продажи.

        Не забывайте, что подобная афера может призвать к уголовной ответственности, потому как считается мнимой. Решают только участникам сделки.

        Если в случае каких-либо обстоятельств, новый владелец недвижимости, получивший ее в дар, не может выплатить подоходный налог,он имеет право отказаться от подаренной квартиры до регистрации ее в собственность.

        Если же регистрация уже проделана, то отказ оформляется официально в Регистрационной палате. Здесь подается заявление на отказ от подарка.

        Даритель тоже может отказаться от оформления договора дарения, но только до официальной регистрации. В этом случае причиной могут выступать:

      • ухудшение состояния здоровья или условий жилья дарителя;
      • в случае если одаряемый человек начал неправомерные действия в отношении дарителя (такое расторжение происходит только в судебном порядке);
      • иногда новый владелец может испортить внешний вид недвижимости или совершать иные действия, приводящие к ее утрате.
      • При возникновении каких-либо вопросов в процессе оформления договора дарения и регистрации права собственности, следует обратиться к юристам и другим юридически подкованным консультантам, которые в полной мере разъяснят всю процедуру.

        Смотрите еще:

        • Новый закон о налогах на имущество физических лиц 2018 для пенсионеров Какой в 2017-2018 году налог на имущество физических лиц для пенсионеров Налог на имущество физических лиц – это одна из разновидностей местных сборов, уплачивать который обязаны собственники: частых обитаемых домов; дач; квартир; […]
        • Как рассчитать пенсию мвд в 2018 Пенсии для сотрудников МВД в 2018 году Существуют категории служащих, пенсионное обеспечение которым назначается по отличным от большинства тружеников нормативам. К таковым относятся правоохранители, военнослужащие и служащие […]
        • При разводе счет супруга Как делится неприватизированная квартира при разводе Задайте вопрос юристу бесплатно! Кратко опишите в форме вашу проблему, юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит в течение 5 минут! Решим любой вопрос! Все данные будут переданы по […]
        • Приказа минздравсоцразвития от 17 декабря 2010 г n 1122н Законодательная база Российской Федерации Бесплатная консультация Федеральное законодательство Главная ПРИКАЗ Минздравсоцразвития РФ от 17.12.2010 N 1122н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ТИПОВЫХ НОРМ БЕСПЛАТНОЙ ВЫДАЧИ РАБОТНИКАМ СМЫВАЮЩИХ И (ИЛИ) […]
        • Закон 2300 8 Закон 2300 8 Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей Трудовые споры, пенсии […]
        • Приказ на увольнение с призывом в армию Как правильно уволить работника в связи с призывом Увольнение в связи с призывом в армию — одна из причин прекращения работы подчиненного по основаниям, которые не зависят от воли сторон договора. Призывная комиссия или военный комиссар […]
        • Заявление анкета на загранпаспорт старого образца до 14 лет Загранпаспорт старого образца на ребенка Загранпаспорт старого образца (64 серия) на ребенка до 18 лет (выдается сроком на 5 лет). С 1 марта 2010 года каждый ребенок (включая младенцев) должен иметь личный загранпаспорт для выездов за […]
        • Повышение пенсии детям инвалидам детства Центр юридической помощи Оказываем бесплатную юридическую помощь населению Повышение пенсии детям-инвалидам в 2018 – свежие новости II — 9919,73 руб.; Помимо социальной части дети получают единую денежную выплату, она же ЕДВ, раз в […]