Банки не платят налоги

В мире на сегодняшний день множество налоговых систем. Главная задача этой статьи – разобраться в особенностях системы уплаты налогов коммерческими банками в России и сопоставить её с системой налогообложения в других странах.

Теоретической и методологической базой данного исследования являются нормативные и законодательные акты, информация о финансовых отчетах консолидированного характера, баланса бухгалтерии и данных, представляемых держателям акций конкретной организации, статьи в экономических и финансовых изданиях России, электронные ресурсы с материалом по данной теме, учебные пособия, материалы и обязательно результаты проведенных исследований. Все это позволит увидеть самую обширную картину того, насколько эффективна система налогообложения коммерческих банков в России.

Рынок банковских услуг сегодня один из ключевых, в специализацию которого входят банки. Банк – это организация, осуществляющая кредитную деятельность, которая имеет аккредитацию на выполнение банковских операций: размещение денежных средств от собственного имени и за свой счет при условии возврата, срочности, платности, ведение и открытие банковских счетов физических и юридических лиц, привлечение валютных средств во вклады юридических и физических лиц [3].

Главное условие, которое необходимо выполнить, чтобы создать рыночное хозяйство – наладить функционирование банковской системы. На банки возложена весьма серьезная роль, при помощи них государство реализует стратегические и тактические цели инвестиционной, инновационной политики, проблемы регулирования доходов населения и внешнеэкономической деятельности.

Самое главное для исправной работы банковской системы – это развитие системы уплаты налогов организаций, которые занимаются кредитными операциями. Прочие организации, занимающиеся кредитными операциями в РФ и банки, сталкиваются с трудностями при налогообложении, во многом имеющие дело с неразрешенностью и противоречивостью некоторых аспектов закона о налогах.

Как правило, банк может выступать в 3 позициях, а именно:

– В качестве самостоятельного налогоплательщика;

– В качестве налогового агента;

– В качестве посредника между государством и налогоплательщиками.

Банк обязуется оплачивать несколько типов налогов местного, регионального и федерального масштаба. Все налоги, уплачиваемые коммерческими банками, указаны в ст. 19, 20, 21 Закона РФ «Об основах налоговой системы в РФ» от 27.12.91 г. № 2118-1. С вступлением в силу с 05.05.2016 г. изменений во II часть Налогового Кодекса, банки уплачивают налоги и сборы, предусмотренные ст. 13, 14, 15 части I Налогового Кодекса РФ.

Налоги федерального масштаба: НДС, НДФЛ и др., регионального масштаба: имущественный налог, транспортный налог и прочие, местные налоги: земельный налог. Рассмотрим коротко некоторые примеры налогов [4].

1. Налог на прибыль организации. Согласно налоговому законодательству РФ, этот тип налогообложения представляет собой реальную прибыль, которая остается в распоряжении банка после вычета текущих расходов.

2. Налог на добавленную стоимость. Стоит отметить, что по большей части банковские услуги не облагаются налогом по причине того, что отчасти банковские тарифы не базируются на себестоимости, зато на них прямым образом сказывается уровень рисков и конкуренции.

3. Налог на имущество организаций. Такая система налогообложения применима к банковскому имуществу, как движимому, так и недвижимому, находящемуся в собственности.

4. Земельный налог. Оплата данного налога имеет место быть только тогда, когда здание, в котором располагается офис банка, находится в личной собственности банка.

Банк, являясь плательщиком налогов, в обязательном порядке ведет налоговый учет доходов и расходов, путем занесения перечня сделок и операций в журнал аналитического учета, в строгом соответствии с правилами. Такой вид учета отражает каждую сделку, которую заключил или совершил банк. Сюда относятся: покупка и продажа драгоценных камней и металлов, долговые обещания, операции хозяйственного характера, и прочие банковские операции. В аналитическом учете отражается дата совершения операции, стоимость, количество, качество или же иные показатели, необходимые для данного учета [2].

Отличным примером, для проведения сравнительного анализа банков коммерческой деятельности РФ, служат банки США. Налоговая система Америки разительно отличается от налоговой системы, применяемой в России. К примеру, ставка для банка и для корпораций одинакова. В первую очередь учитывается не добавленная стоимость, не потребительские и даже не производственные налоги, а доход. Рассмотрим схему налогов, которыми облагаются корпорации и на основе полученной информации выявим особенности, которые присущи налоговой системе национального и коммерческого банка.

Система уплаты налогов корпорациями:

1. Определить уровень доходов;

2. От суммы общего дохода отнять доход, который не подлежит налогообложению;

3. Провести налоговые вычеты с целью определения налога на чистый доход по ставке налога.

Наиболее наглядно и четко видно систему налогообложения коммерческих банков на примере уплаты налогов банком ПАО «Росбанк». Росбанк является частью группы Societe Generale – лидирующего универсального европейского банка с более чем 150-летней историей, который на протяжении всего периода своей деятельности демонстрирует способность к росту, противостоянию внешним вызовам и успешной адаптации к изменениям. До недавнего времени, Росбанк являлся открытым акционерным обществом, с принятием нового закона об обществах, произошло переименование в публичное акционерное общество (ПАО).

Данный банк является одним из основных операторов рынка валют в Дальневосточном регионе. Банком производятся валютные операции на внутреннем и мировом валютном рынке. Общая сумма операций конверсии за 2015 год превышает отметку в 2050 миллионов долларов США, сюда же относятся операции по приобретению и реализации валют по клиентским заявкам на общую сумму в 2348 миллионов долларов США, стоит отметить, что данный показатель почти в 3 раза выше, чем в 2013 году [5].

Стоит подчеркнуть, что основные налоги, которые уплачивает банк это:

Налог на прибыль организации;

Налог на доходы физических лиц;

Налог на добавленную стоимость;

Налог на имущество организации;

Прочие виды налогов.

Стоит отметить, что банк может уйти от обязанности по ведению раздельного учета НДС, уплаченного поставщикам, при приобретении товаров (работ, услуг), применяя п. 5 ст. 170 НК РФ. В таком случае банк включает в затраты, при исчислении налога на прибыль организаций принимаемые к вычету суммы НДС, уплаченные поставщикам по приобретаемым товарам (работам, услугам). При этом, полученная ими по операциям вся сумма НДС, подлежащим налогообложению, подлежит уплате в бюджет.

Сроки уплаты налога и порядок исчисления:

– Квартал – налоговый период;

– Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого квартала.

– Рассчитывается как общая сумма налога, уменьшенная на сумму налоговых вычетов;

Налогообложение банков производится по налоговой ставке 18 %.

Налогообложение производится по расчетной ставке 18/118 в случаях, если коммерческий банк выступает в качестве налогового агента, при удержании налога.

Коммерческий банк, приобретая на территории Российской Федерации товары (услуги, работы) у иностранных партнеров, не состоящих в качестве налогоплательщиков на учете в налоговых органах, является налоговым агентом, который обязан исчислить, удержать у иностранной организации и перечислить в бюджет соответствующую сумму НДС. При этом, налоговую базу по НДС определяет банк, как сумму дохода зарубежной организации от реализации данных продуктов (услуг, работ).

Также, банк считается налоговым агентом, арендуя у органов гос. власти и управления и органов районного самоуправления федеральные активы, актив субъектов РФ и городской актив. При этом, налоговая основа по НДС ориентируется банком, как сумма арендной платы с учетом налога. Банк должен исчислить, вычесть из прибыли, уплачиваемой арендодателю, и перечислить в бюджет необходимую сумму НДС;

– при реализации имущества, подлежащего учету по цене с учетом уплаченного НДС;

– при получении банком валютных средств в виде авансовых платежей, в счет грядущего предложения, передачи имущественных прав.

База, как налогов, так и сборов рассчитывается как сумма выплат и прочих вознаграждений, начисленных налогоплательщиком за налоговый период в пользу физических лиц. Текущее налогообложение исследуемого банка рассчитывается на основе сумм, ожидаемых возмещений из бюджета или к уплате в бюджет, в отношении налогооблагаемых убытков или прибыли, в предшествующие и текущие периоды.

Российская налоговая система далека от совершенства в собственной законодательной базе. «Пробелами» в Налоговом кодексе злоупотребляет основная масса хозяйствующих субъектов государства. Важна кропотливая проработка всех нормативно-правовых актов и законов, касающихся налогообложения, тем более в сфере кредитных организаций, т.к. здоровая банковская среда – задаток финансового благополучия любой страны.

Для достижения данной цели необходимо принять срочные меры. В передовых российских критериях целенаправленно было бы установить дифференцированный расклад к налогообложению коммерческих банков. В частности, целенаправленно использовать меньшую ставку налога на выгоду, в случае если банк постоянно ориентирует прибыль не на выплату дивидендов, а на наращивание денежных средств банка, кредитование реального раздела экономики, становление работы за рубежом.

При оптимизации налогообложения коммерческих банков нужно не только инициировать их на финансирование компаний реального раздела экономики, но и ограничивать их в способностях по уклонению от уплаты налогов. Из всего вышесказанного, можно прийти к выводу, что роль налоговой регулировки растет в связи с тем, что нужно проводить меры по налоговому стимулированию и сделать конкретные банковские операции неэффективными или же труднореализуемыми [1].

Большая собираемость налогов нуждается в серьёзных преобразованиях в налоговом законодательстве. Улучшение налогообложения коммерческих банков посодействует увеличению налоговой прибыли страны. А это в первую очередь, ускорит процесс становления страны и совершенствования экономики.

Подводя итог, можно сделать вывод об особенной роли банков как субъектов налогообложения, специфике как налогов, которые они должны платить, так и их посреднической роли, регламентированной законодательством. Следует заметить, что тема настоящего исследования очень актуальна, особенно в силу меняющегося законодательства в области налогообложения, и требует внимательного и последовательного дальнейшего изучения.

Банки не платят налоги

ОСОБЕННОСТИ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ

Степанова Анастасия Сергеевна

студент 3 курса, кафедра банковского дела и финансового менеджмента МЭСИ, РФ, г. Москва

Лукина Ирина Игоревна

Колчин Сергей Павлович

научный руководитель: д-р экон. наук, профессор, кафедра Финансов и налогообложения, МЭСИ, РФ, г. Москва

Не будет преувеличением сказать, что на сегодняшний день в современном мире существует большое количество различных систем налогообложения. В данной статье авторами будут рассмотрены особенности российской системы налогообложения коммерческих банков и будут проведены параллели с другими системами налогообложения различных стран. Это позволит дать наиболее полное представление об эффективности российской налоговой системы.

Налогообложение касается всех элементов современного рынка. Банковский рынок является одним из главнейших из них, базирующийся в основном на банках. Под банком понимается кредитная организация, имеющая исключительное право выполнять следующие банковские операции: привлечение денежных средств во вклады физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [2, с. 1]. Их деятельность является необходимым условием создания рыночного хозяйства. Банки выполняют важную роль, с помощью их государство реализует тактические и стратегические цели инвестиционной, инновационной политики, регулирования доходов населения и внешнеэкономической деятельности. Также являются основной частью рыночной инфраструктуры.

Для функционирования банковской системы является важным развитие системы налогообложения кредитных организаций. Банки и иных кредитные организации Российской Федерации сталкиваются при налогообложении с трудностями во многом связанные с противоречивостью и неразрешенностью многих положений налогового законодательства. Банки могу выступать в трех лицах:

· посредник между налогоплательщиками и государством.

Банки обязаны уплачивать некоторые виды федеральных, региональных и местных налогов. В соответствии с обновлением налоговой системы кредитные организации России на данный момент выплачивают такие федеральные налоги, как налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, единый социальный налог (ЕНС) и другие. Региональные налоги: транспортные налог, налог на имущество организаций и другие, и местные налоги: налог на операции с ценными бумагами и земельный налог. Рассмотрим коротко каждый из приведенных налогов [3, с. 58].

1. Налог на прибыль. В соответствии с налоговым кодексом Российской Федерации объектом данного налога является действительно полученная прибыль, которая является доходом банка за вычетом проведенных расходов, направленных на получение этого дохода.

2. Налог на добавленную стоимость. Стоит заметить то, что большая часть услуг банков освобождена от уплаты данного налога, это объясняется тем, что некоторые тарифы банков не основываются на себестоимости услуг. На их размер оказывают влияние конкуренция и риски.

3. Единый социальный налог. Данный налог основывается на том, что банк имеет в своем штате работников, которым производятся выплаты по трудовым договорам. Но если эти выплаты не относятся к расходам организации, они не считаются объектом налогообложения.

4. Транспортный налог выплачивается только в том случае, если банк имеет, хотя бы одно транспортное средство.

5. Налог на имущество организаций. Объектом данного налога признается движимое и недвижимое имущество, которое имеет банк.

6. Плательщиками налога на операции с ценными бумагами являются эмитенты ценных бумаг.

7. Земельный налог. Банки платят данный налог только в двух случаях: 1. если здание, в котором находится банк, являются собственность; 2. Или когда банк осуществляет свою деятельность в арендованном помещении.

Банки, как налогоплательщики ведут налоговый учет расходов и доходов, которые получены от осуществления банковской деятельности, путем отражения операций и сделок в аналитическом учете в соответствии с установленными правилами. Такой учет ведется по каждой сделки совершенной банком, будь то сделка купли-продажи драгоценных камней, либо хозяйственные операции, либо долговые обязательства. В аналитическом учете фиксируется дата совершения операций, цены, количественные, качественные или другие характеристики, необходимые для данного учета [1, с. 331].

Ярким представителем для сравнения налогообложения коммерческих банков Российской Федерации является банк Соединенных Штатов Америки. Налогообложение в данной стране строится совсем по-другому, так например, на банки распространяются такие же ставки, что и на корпорации. В первую очередь обращается внимание на доход, а не на добавленную стоимость, или другие производственные и потребительские налоги. В данном случае эффективнее будет рассмотреть вначале общую схему налогообложения корпораций, после этого выделить особенности, которые присущи налогообложению коммерческих и национальных банков.

Схема налогообложения корпораций:

1. определение дохода корпорации;

2. из суммы определенного дохода вычитается налог, который не подлежит налогообложению;

3. производятся вычеты для определения, облагаемого налогом чистого дохода, к которому применяются ставки налога.

Также в Соединенных Штатах Америки существует достаточное количество льгот, среди которых выделяется льгота по налогообложению доходов, которые получены от деятельности за рубежом. Вместе с тем, в американской практике недоплата налогов наказуема. По закону если банки имеют доход, то минимальный налог все равно должен быть уплачен. Как было замечено, налогообложение коммерческих банков и корпораций облагаются по одной и той же схеме. Однако, поскольку деятельность банков имеет свои особенности, в США существует несколько норм, которые имеют отношение только к коммерческим операциям банков, например, такие как:

1. резервы для возмещения ущерба, возникшего в связи с займами;

2. исключаемый из налогообложения доход;

3. операционные убытки;

4. льготы по налогообложению доходов, полученных от деятельности за рубежом;

5. отложенные доходы от деятельности в другой стране;

6. ограниченные исключения из правил определения рынка;

7. альтернативный минимальный доход [4, с. 1].

Налоги на доходы банков в США по сравнению с действующей ставкой России достаточно велики. Так, например, некоторые виды доходов в США не облагаются вообще, к тому же кредитные организации могут совершенно свободно «оптимизировать» свои налоги, вычитая из облагаемой суммы производственные расходы. Вместе с этим, стоит повторить, что американские налоговые службы первым делом обращают внимание на налог с прибыли, именно он становится главенствующим в налоговой цепочке, в то время как в России банки обязаны уплатить не только данный налог, но и налог на имущество, страховые взносы, земельный налог и другие. Но, не смотря на то, что в США установлена самая большая процентная ставка по налогам, вместе с этим именно банки США стремительно развиваются.

С каждым годом налоговая система России развивается, законы корректируются, вносятся поправки, вместе с этим устраняются банки, которые злоупотребляют своим положением, что приводит к отзыву лицензий, а в последствие к закрытию.

10 вещей, которые вы не знали про налоги

Вы даже не замечаете, как отдаёте государству почти половину от своей зарплаты. Некоторые налоги можно даже не платить или заплатить, а потом вернуть. Расскажем всё самое интересное о налогах.

1. Мы не замечаем налоги, потому что не платим их

Почти всегда налоги за нас платит работодатель или кто-то ещё. С каждой зарплаты у нас удерживают налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%. Например, со 150 000 рублей — 19 500 рублей.

18% мы платим каждый раз, когда покупаем что-то в магазине. Например, купили продуктов на 3000 рублей, государству из этой суммы ушло 458 рублей. Купили машину за 1 миллион рублей, государство заработало 152 542 рублей.

Ещё есть налог на имущество и налог на другие виды деятельности, которые приносят дополнительный доход.

2. Часть уплаченных налогов можно вернуть

Если вы купили квартиру, оплатили обучение, лечились за деньги, покупали ДМС , инвестировали деньги через ИИС или переводили деньги в благотворительный фонд, то можете вернуть до 13% от уплаченных сумм, но не больше установленных лимитов. Например, при покупке жилья можно вернуть до 260 000 рублей, за проценты по ипотеке — до 390 000 рублей, а за оплаченное образование — до 15 600 рублей.

Заявление на вычет подаётся на следующий год после уплаченных расходов. Нужно собрать документы об оплате, взять на работе справку 2-НДФЛ и заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Этот пакет документов можно переслать в адрес налоговой инспекции по месту жительства. У инспекции будет три месяца на проверку документов и ещё один месяц на перечисление денег.

3. Если жить за границей, то налоги увеличиваются

Если вы проживаете за границей больше 183 дней в году, то теряете статус налогового резидента России. Налог на доходы (НДФЛ) для нерезидентов составляет 30%. Также человек теряет право на получение налоговых вычетов и других льгот.

4. В налоговую инспекцию можно сходить всего один раз

Для общения с налоговой инспекцией, отслеживания, уплаты и возврата налогов необязательно туда ходить. Большинство операций можно сделать удалённо через сайт nalog.ru . Сложность лишь в том, что удалённо получить данные для входа в личный кабинет нельзя. Для этого нужно приехать в любую налоговую инспекцию с паспортом. После этого адрес инспекции можно забыть.

5. С продажи квартиры нужно платить налог

При продаже квартиры вы получаете прибыль, которая облагается налогом в размере 13%. Например, продали квартиру за 5 миллионов рублей, заплатите государству 650 000 рублей. К счастью, есть исключения, когда платить этот налог не нужно:

Если недвижимость была куплена до 1 января 2016 года и была в вашей собственности 3 и более лет.

Если недвижимость была куплена после 1 января 2016 года и была в вашей собственности 5 и более лет.

Налоги можно уменьшить на расходы, понесённые при покупке квартиры. Для этого нужны подтверждающие документы, что вы купили недвижимость за определённую сумму. 13% нужно платить с разницы.

Ещё можно воспользоваться правом на налоговый вычет, который составляет 1 миллион рублей в год (статья 220 НК РФ). Это сумма, на которую уменьшается стоимость квартиры при подсчёте налога. Например, при стоимости квартиры 5 миллионов рублей налог нужно заплатить только с 4 миллионов, то есть 520 000 рублей, а не 650 000 рублей.

6. Вклад с высокой ставкой также облагается налогом

Если ставка по вкладу на 5 процентных пунктов больше ключевой ставки, то банк удержит 35%, полученные сверх этой суммы. Например, ключевая ставка 7,75%. Налог будет браться со вклада, ставка по которому превышает 12,75%. Если вы разместили 1 миллион рублей в банке на год под 13%, налог будет удержан только с 0,25% дохода, то есть с 2500 рублей. Из этой суммы удержат 35% (875 рублей). Налог заплатит сам банк.

Впрочем, банки очень редко предлагают такие высокие ставки.

7. С чаевых не нужно платить налог

Этот вопрос актуален для барменов, официантов, работников гостиниц и представителей других профессий, где значительную часть дохода составляет благодарность клиентов. Согласно статье 217 Налогового кодекса, доходы в денежной форме, полученные в подарок от других людей, не подлежат налогообложению. Чаевые — это подарок, поэтому платить 13% с них не нужно. При этом важным условием является невключение чаевых в чек. Если они были включены в счёт и проведены через кассу, то это будет считаться доходом организации, с которого нужно платить налог.

8. За победу в конкурсах тоже придётся заплатить налог

Если вы выиграли в лотерею, то нужно заплатить 13% от суммы или стоимости приза. Если выиграли в конкурсе, игре или ещё каком-то мероприятии, которое продвигает какие-то товары или услуги, то налог составляет 35%, говорится на сайте Федеральной налоговой службы.

Налог нужно платить, если стоимость подарка превышает 4000 рублей. На эту величину уменьшается сумма, с которой нужно платить налог. Например, вы выиграли в лотерею 50 000 рублей. Вычитаем 4000 рублей и с 46 000 рублей платим налог. Организаторы конкурсов сами заявляют в налоговую службу, что сделали вам подарок. Инспекция считает налог и выставляет счёт на оплату.

Часто устроители конкурсов закладывают величину налога в подарок так, чтобы после уплаты налога получалась круглая сумма, например 100 000 рублей.

9. Долги по налогам могут списать с банковского счёта

Если сумма задолженности по налогам превышает 3000 рублей, то инспекция может обратиться в суд с целью взыскания налога и пени за просрочку платежей (копия должна прийти налогоплательщику). После решения суда за дело возьмутся приставы, которые снова напомнят о необходимости погашения долга или спишут его с банковского счёта (вклада или дебетовой карты). Если денег на счету не окажется, то приставы могут арестовать имущество должника.

10. Если не заплатить много налогов, то суд отправит в тюрьму

За уклонение от уплаты налогов или при внесении в налоговую декларацию заведомо ложных сведений предусмотрена уголовная ответственность (статья 198 УК РФ):

Как платить налоги сотруднику фирмы, похожей (не на 100%) на Uber

Есть компания, которую я условно (условно!) считаю аналогичной Уберу.

Через некую социальную сеть поступает заказ сотруднику, он его выполняет, и через пару часов получает оплату за работу на счёт своей пластиковой карты в банке. Если бы ему платили наличными, то я, наверное, не задавал бы этот вопрос. Но поскольку есть платёж через банковскую систему, то такой сотрудник, чтобы быть законопослушным, хочет понять, как и какие ему нужно платить налоги. И нужно ли ему ещё платить другие отчисления? И куда?

Сама социальная сеть не платит налоги за сотрудника, как это делается при официальном трудоустройсвте по трудовому договору. Поэтому я и задаю этот вопрос.

Сориентируйте, пожалуйста. Спасибо.

KosmosMars,
спасибо. А нужно ли кроме налогов платить отчисления ещё куда-то? В ПФР и ФСС надо?

andy_g,, а как узнать, сколько, когда и как это платить?
И легко ли будет потом закрыть ИП, когда человек работать по такой схеме вообще перестанет?

Собственно, я не знаю вообще ничего. Как чего делается, как платить и куда и т.д.
Свои соображения, как я себе всё представляю и почему именно надо платить налоги, сейчас изложу.

Вот существует система карточных переводов. И я знаю, что у меня будут регулярные карточные переводы на мою карту. По идее, сейчас в обсуждаемой компании многие люди налоги и отчисления вообще не платят, не имеют ИП и т.д. Т.е. там схема работы — это где-нибудь открыть обычную пластиковую карту, зарегистрироваться на сайте компании, выполнять работу и получать доход на карту.

Но я подумал о следующем. Если к тебе регулярно поступают перечисления на карту, и эти перечисления — минимум от 20 тысяч рублей в месяц, то ведь по закону банк отчитается, и к тебе должна прийти налоговая с вопросом: «А откуда эти деньги?»

Есть переводы, которые налогом не облагаются. Если моя бабушка переводит мне деньги как подарок, притом хоть по 20 тысяч, хоть по 20 миллионов, то это налогом не облагается совсем, т.к. это дарение от родственников. Это законное основание и оно есть в нал.кодексе. Но если никакого такого основания нет, и мне переводит деньги не бабушка и не родители, то это (как я понимаю) считается банально моим доходом, и с этого я должен платить налог или платить и налог и штраф, если самостоятельно и в срок, и по форме не отчитался перед ФНС.

Так я себе всё представляю. Правильно ли я понимаю?
Никогда не был ни ИП, ни даже денег на карточку в жизни не получал.
Я подрабатывал неофициально, но это было слишком нерегулярно и слишком мало по доходам, и моим условием именно в связи с выше изложенными соображениями было, чтобы платили мне деньги только в руки и только наличными.

Кто-нибудь мог бы подсказать, где прочитать схему, в которой перечислены все типы отчислений и налогов, и как каждый из них платить правильно, если известно, что я буду просто получать какие-то переводы на банковский счёт регулярно?

Короче, опорная исходная информация — регулярные доходы в виде поступления денег на карту в банке.

Налоги за доходы от игры на криптовалюте

реклама конечно это, не более.

но если теоретически предположить что возникла такая ситуация, торопиться платить налоги не стоит — убытки уже где-то рядом

Судя по слову «игра» в теме предположу, что это таки не реклама.

Итак, вы играли в КазиноХХХ или на крипто-валюте.
Я вижу несколько вариантов развития событий.

1.
В этой секции должен был быть совет «что делать, чтобы не спалиться и не платить налоги», но я не буду Вам этого советовать, Вы сами просили.

2.
Зарегистрироваться на nalog.ru. В начале 2018 года подать декларацию, где указать в том числе этот доход, прямо через сайт. Там не сложно, правда. Потом ближе к середине 1018 года оплатить налог. Можно и сразу заплатить, но в этом я никакого смысла не вижу.

Как вверху верно заметил NikoNiko, у Вас нет подтверждения покупки. Это значит, что, если налоговая захочет в Вашей ситуации разобраться (что происходит скорее случайно), то платить придется налог со всей суммы, то есть с 145%, а не 45%. Потому что вы не сможете доказать, что был расход, и это всё будет выглядеть просто как доход на всю сумму, пришедшую на счет.

3.
На будущее. Как это ни безумно звучит, но, пока Ваша совесть чиста, я советую переводить деньги через банковские переводы, а не через непонятно что. Потому что это непонятно что потом никому не покажешь, даже если захочешь.

4.
Я не очень понял вот это:
> налоги надо платить с каждого дохода, чо вы, ясно жеж все?
Если это завуалированный вопрос «есть ли какая-то статья, по которой можно не платить налоги с такой прибыли?» — то нет, такой статьи нет. Вы должны по закону.
Сейчас даже с операции «купил доллар — продал доллар» налоговая хотела бы получать налог с курсовой разницы. Так что, даже если бы эта якобы валюта была реально валютой, то налог все равно надо платить. Но тут пока единства мнений нет (хотя, единства нет скорее в том, сможет ли налоговая такие штуки вычислять).

Не заплатил налоги — спи спокойно!

Сообщение создано автоматически

В рамках налоговой амнистии будут списаны долги по налогу на доходы физических лиц, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу и транспортному налогу, образовавшиеся у физических лиц по состоянию на 1 января 2017 года, а также связанные с такой недоимкой пени и штрафы.

vecssf (vecssf) пишет:
В рамках налоговой амнистии будут списаны долги по налогу на доходы физических лиц, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу и транспортному налогу, образовавшиеся у физических лиц по состоянию на 1 января 2017 года, а также связанные с такой недоимкой пени и штрафы.

Автор случаем не ошибся ? По состоянию на 1 января 2015 года будут списаны долги.

Здравствуйте! В пояснительной записке к законопроекту говорится.

Законопроектом предлагается признать безнадежными к взысканию и списать недоимку по налогу на доходы физических лиц в части полученных доходов в виде материальной выгоды, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу и транспортному налогу, образовавшуюся у физических лиц по состоянию на 1 января 2017 года, а также связанные с такой недоимкой пени и штрафы.

Вы и Ваши друзья отличная кормовая база, продолжайте в том же духе.

Ну у Вас были лишние деньги вот и отдали.

Знаю. У мамы есть знакомая (пенсионерка), которая владеет двумя квартирами. Освобождена от уплаты налогов только одна, за вторую налоговая исправно выставляет уведомления об оплате, а потом и о задолженности — уже несколько лет. На мамины вопросы, что та собирается делать с долгом и будет ли платить, — знакомая только отмахивалась. Это было до объявления о налоговой амнистии. Думаю, теперь даже задавать подобные вопросы и напоминать бессмысленно. Ответом будет — что не платила и правильно. Царь-то взял и простил. Так что я могу с уверенностью сказать, что как минимум один реальный бенефициар из простого народа у налоговой амнистии точно есть.

Знаю. Так что я могу с уверенностью сказать, что как минимум один реальный бенефициар из простого народа у налоговой амнистии точно есть.

Уже есть минимум двое. Мой одноклассник в середине 2000-х занялся бизнесом и оформил себя как «ИПист».
После первого кризиса 2008-2009 гг он разорился причем с таким треском ,что оказался должен просто всем.
Сейчас на нем «висит» — недоимка по ежегодным взносам в «пенсионку» и штраф за несдачу отчетности. Всего порядка 220-250 тыс. рупей. Но это все мелочи на фоне трех судебных решений по взысканию невозвращенных банковских кредитов ( там почти 2 млн.). Даже за квартиру обязан уплатить коммунальных платежей на 150 тыс.
НИКОМУ ничего не платит , его все сотрудники районного отдела ФССП прекрасно знают , даже здороваются при встрече на улице. Шутят — мол пора фото вешать на доску почета в рубрике «Герои нашего времени »

Когда банк может заблокировать счет или списать с него налоги

14 марта 2018 17:40 24

Банк не ваш налоговый агент – его дело хранить деньги, а не считать отчисления государству Фото: Алексей БУЛАТОВ

«Даже если родственник закинул вам на карту 5 тыс. руб., банк может посчитать это доходом и забрать 13% подоходного налога», — такая страшилка гуляет по соцсетям. Да и вообще, много вопросов нынче возникает по поводу того, когда банк вправе что-то сам списать со счета клиента в пользу госказны или каких-то структур.

1. Надо ли платить налог, если тебе подарили деньги?

Если вы получили деньги в подарок от другого физлица, то это доходом не считается и налог платить не надо.

— Здесь неважно, приходятся даритель и одаряемый друг другу родственниками или нет, —подчеркивает начальник аналитического управления банка «БКФ» Максим Осадчий.

Но если эти деньги перевели вам за какие-то оказанные услуги, то это уже считается доходом, а значит, с этих сумм надо платить налоги. Но налоговикам это надо еще доказать. Исключение — когда средства были переведены индивидуальным предпринимателем со своего счета, который используется им для осуществления предпринимательской деятельности, на счет другого физлица.

— Если этот перевод больше 4 тыс. руб, то он облагается налогом на доходы физических лиц, — объяснили « КП » в Федеральной налоговой службе.

2. Имеет ли право банк сам посчитать поступления на карточку оплатой чего-то и забрать 13% подоходного?

Банк не ваш налоговый агент – его дело хранить деньги, а не считать отчисления государству. Банки могут забрать средства с вашего счета для уплаты недоплаченных налогов только по решению суда.

-Поручение налогового органа на перечисление налога исполняется банком не позднее одного операционного дня с рублевых счетов, и не позднее двух дней, если деньги списываются с валютных счетов, — пояснили в пресс-службе Альфа-банка.

3. Передают ли банки налоговикам информацию об операциях своих клиентов?

В Федеральной налоговой службе «КП» сообщили, что имеют право запрашивать у банков данные по счетам и вкладам физлиц. И у платежных систем — по электронным кошелькам. Сделать такой запрос может только руководитель регионального управления ФНС или его зам.

— Налоговики могут запросить у кредитных организаций информацию, чтобы проконтролировать конкретную сделку. Это может произойти, например, при подозрении, что человек сдает квартиру в аренду, а налоги не платит, — уточняет руководитель Ассоциации налоговых консультантов Владимир Саськов.

4. Как налоговики могут узнать, что человек сдает квартиру и не платит налоги?

Как рассказали в ФНС, сведения о сдаче квартиры могут поступить от правоохранительных органов, управляющих компаний, банков, соседей, обиженных арендаторов. И по результатам проверки могут появиться претензии по не уплаченным налогам.

Правда, тут не все просто. Выписку по банковскому счету с регулярными поступлениями от физических лиц налоговики могут расценить как доказательство того, что человек сдает квартиру. Но даже поступления от квартиранта нельзя автоматически признать доходом арендодателя. Ведь, например, вместе с арендной платой может перечисляться оплата «коммуналки», которая налогообложению не подлежит.

— Пока налоговая редко возбуждает дела против физических лиц, — делится наблюдениями Владимир Саськов.

Возможно, все изменится, и квартиранты начнут сами доносить на хозяев. Минстрой предложил ввести налоговый вычет для тех, кто снимает жилье. Чтобы получить вычет, придется заключать с владельцами недвижимости официальные договоры и регистрировать сделку в Росреестре.

5. Может ли банк просто так по собственной инициативе заблокировать карту и счет?

Да, банки могут делать это — при подозрении, что деньги имеют криминальное происхождение. В рамках закона о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем. Доступ к вашим деньгам вам откроют только после того, как вы докажете чистоту своего капитала. Чаще всего такие истории заканчиваются для клиентов благополучно, и в конце концов карты разблокируют. Но все равно из-за излишней мнительности кредитных организаций люди могут попасть в неприятные истории.

— Я продала квартиру, и хотела на эти деньги купить новое жилье, которое уже было подобрано. Покупатели перевели деньги на мой счет, но расплатиться с продавцами я не смогла, потому что банк заблокировал мою карту. Через несколько дней он открыл к ней доступ, но квартира уже ушла, да еще и задаток пропал, — вспоминает москвичка Наталья.

Четких критериев, по которым какой-то денежный перевод может попасть под подозрение, нет. Чаще всего блокируют те карты, на которые приходит какая-то нестандартная сумма. Например, получали вы каждый месяц 1 тыс. руб., а тут вдруг получили 100 тыс. руб. Вот тут банк может насторожиться и доступ к деньгам временно перекрыть.

Аналогичная история — с переводами. Бывает, кредитные организации блокируют переводы, которое одно частное лицо делает другому, и требует рассказать, куда и зачем вы эти средства посылаете.

— Я переводила подруге деньги в долг. Этот платеж Сбербанк заблокировал. Позвонила в банк, правильно ответила на контрольные вопросы, но мне сказали, что для разблокировки надо ехать в отделение кредитной организации, и там еще раз все рассказывать. Карту разблокировали, но все равно неприятно: сумма была небольшая, а знакомой деньги были нужно срочно, — вспоминает Марина.

Есть еще много критериев, по которым банк может отнести денежную операцию к разряду сомнительных.

— Большие объемы обналичивания, непонятные поступления денег от юрлиц и т.д. Точные критерии банки держат в секрете, так что разбираться клиентам приходится задним числом, — говорит председатель ассоциации «Электронные деньги» Виктор Достов.

6. Усиливают ли банки бдительность, если человек получает деньги из-за границы?

Да, такие операции контролируются в особом порядке. Наше валютное регулирование действительно осложняет проведение подобных операций.

— Такие поступления часто вызывают вопросы, – отвечает Виктор Достов. — Перевод небольших сумм снижает вероятность блокировки карты, но не исключает ее на 100%. Если перевод пришел из такой страны как, например, Сирия , то вопросы у банка будут неизбежно.

НАПОМИНАЛКА «КП»

Как подать налоговую декларацию?

Налоговая декларация подается в налоговую инспекцию по месту жительства, В ней вы сообщаете о доходах, которые получили в прошлом году. Предоставить декларацию надо до 30 апреля.

Декларацию можно заполнить от руки (бланки вам дадут в налоговой) или в электронном виде. Последнее удобнее, потому что не надо никуда ходить. Сделать это можно на сайте www.nalog.ru в личном кабинете (из него же вы потом и отправите заполненную декларацию).

Налоги надо заплатить до 15 июля.

НА ЗАМЕТКУ

На все ли средства налоговики могут наложить взыскание?

По закону об исполнительном производстве неприкосновенны:

— деньги, которые выплачиваются в возмещение вреда, причиненного здоровью;

— пенсии по случаю потери кормильца;

— выплаты людям, которые получили увечья при исполнении служебных обязанностей;

— соцвыплаты отдельным категориям граждан (компенсация проезда, приобретения лекарств и т.д.);

— выплаты, установленные Трудовым кодексом (командировочные, «подъемные» и т.д.);

— страховое обеспечение по обязательному социальному страхованию, кроме пенсий по старости и инвалидности;

— пособия семьям с детьми, в том числе средства маткапитала;

Смотрите еще:

  • Дополнительный отпуск инвалидам как оформить Дополнительный отпуск инвалидам Для многих предприятий, на которых работают люди с ограниченными возможностями, дополнительный отпуск инвалидам – актуальная тема. Каждый работник, с согласия административных органов, при необходимости […]
  • Решение иркутского областного суда РЕЖИМ РАБОТЫ СУДА Обеденный перерыв с 13-00 до 13-45 часов Уважаемые пользователи Интернет-сайта Иркутского областного суда! Обращаем ваше внимание на то, что по итогам централизованного обновления единого портала системы ГАС […]
  • Залог в силу закона Что такое ипотека в силу закона и в силу договора? С юридической точки зрения ипотека представляет собой залог недвижимого имущества. Переданная в залог недвижимость служит для обеспечения обязательств заемщика перед кредитором и, в […]
  • Идёт ли служба в армии в стаж Обновление: 20 октября 2017 г. Мужчины, которые уже отслужили в армии или еще только собираются отдать долг Родине, могут задаваться вопросом, входит ли служба в армии в трудовой стаж, не пройдут ли годы, потраченные на армию, «впустую». […]
  • Где регистрировать право собственности Как зарегистрировать право собственности на квартиру? Право собственности на недвижимые вещи подлежит государственной регистрации в едином государственном реестре (ЕГРН) и возникает с момента внесения соответствующей записи в данный […]
  • Условия назначения пенсий участников вов Условия назначения пенсий участникам Великой Отечественной войны и гражданам, награжденным знаком "Жителю блокадного Ленинграда" Комментарий к статье 9 к Федеральному закону от 15 декабря 2001 г. N 166-ФЗ "О государственном пенсионном […]
  • Слова по правилу фонетика Фонетика и фонетический разбор слова При написании в слове может и не быть количественного соотношения между звуками и буквами (яма — три буквы, а звуков четыре й-а-м-а). В некоторых словах мы не произносим все звуки, которые при письме […]
  • Третейские суды фз С 1 сентября 2016 года вступает в силу Федеральный закон "Об арбитраже (третейском разбирательстве) в Российской Федерации" Данный Закон регулирует порядок образования и деятельности третейских судов и постоянно действующих арбитражных […]