2 ндфл пособие на ребенка

Указывается ли пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет в справке 2-НДФЛ?

Добрый день! Я обратилась к работадателю за справкой 2НДФЛ (для ипотеки), на данный момент я нахожусь в отпуске по уходу за ребёнком до 1.5 лет и получаю соответствующее пособие (на зарплатную карту).На работе мне сказали, что данное пособие налогом не облагается и по этой причине 2НДФЛ мне не выдают.Хотелось бы знать, действительно ли данное пособие не указывается в 2НДФЛ? И могут ли по этой причине отказать в выдаче справки?

20 Декабря 2015, 11:43 Анна, г. Саратов

Добрый день! Работодатель прав. В справке 2-НДФЛ отражаются только доходы налогоплательщика, облагаемые налогом. А пособие по уходу за ребенком НДФЛ не облагается в соответствии со ст. 217 НК РФ:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством.

Здравствуйте, Анна! В соответствии с Письмом Минфина от 18.04.2012 г. № 03-04-06/8-118 действительно нет оснований для включения в справку 2-НДФЛ пособия по уходу за ребенком.

Однако, отказать в выдаче Вам справке 2-НДФЛ работодатель не вправе. П. 2 ст. 230 Налогового кодекса РФ:

Налоговые агенты выдают физическим лицам по их заявлениям
справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога по
форме, утвержденной федеральным органом
исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и
сборов.

Если работодатель всеравно откажется выдать Вам справку, напомните ему об обязанности выдать Вам любые документы, связанные с работой, установленной ст. 62 Трудового кодекса РФ, а также об ответственности за нарушение трудового законодательства, предусмотренную ст. 5.27 КоАП РФ.

Если нет данных для отражения в справке 2-НДФЛ, то что выдавать работнику? Пустой бланк?)

Был свидетелем как работнице которая в декрете бухгалтерия выдавала «нулёвку» — реквизиты работодателя, сведения о работнике, подпись, печать. Все остальные поля пустые. Уж очень нужна была ей 2-НДФЛ.

Работодатель должен написать в свободной форме справку на фирменном бланке о том, что работник находится в отпуске по уходу и получает пособие в размере… руб.

Спорить не буду — скорее всего Вы правы.

С уважением, Шамсутдинов Рафаэль

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как выдать справку 2-НДФЛ без доходов?

Добрый день, подскажите как выдать справку 2-НДФЛ сотруднице, уволившейся после декрета. С нулями? Она ей нужна на новом месте работы для вычетов на ребенка.

25 Октября 2016, 13:08 Елена, с. Сюмси

Ответы юристов (4)

В поле «Признак» указывайте цифру 2.

Справка заполняется в соответствии с ом Приказ ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме»

Есть вопрос к юристу?

Добрый день! Справка 2-НДФЛ нулевой быть не может. Пособия по уходу за ребенком не являются доходом и не облагаются НДФЛ, поэтому и в справке 2-НДФЛ не отражаются. Сотруднице вы должны выдать справки 2-НДФЛ за предыдущие периоды, в которых была начислена заработная плата.

Уточнение клиента

Добрый день, сотруднице справка нужна на новое место работы, для вычетов на ребенка в 2016 г.. В 2016 г. у нас она находилась в декрете, после которого сразу уволилась, результат стаж есть, дохода нет. Справки 2-НДФЛ для за предыдущие периоды на новом месте работы для вычетов на ребенка ей зачем? Вопрос в том как ей дать справку 2-НДФЛ за 2016 г., за то время когда она находилась в декрете, другого дохода не было.

26 Октября 2016, 10:48

Справки за предыдущие периоды выдаются работнику на случай получения налоговых вычетов, например, имущественных.

Вопрос в том как ей дать справку 2-НДФЛ за 2016 г., за то время когда она находилась в декрете, другого дохода не было.
Елена

Пособие не является доходом, поэтому справку 2-НДФЛ вы не сможете выдать. Нулевая справка 2-НДФЛ ничтожна и не имеет силы. Стандартный налоговый вычет на новом месте работы будет применяться по доходам, получаемых именно там.

Как Вы докажите налоговой, что доход за 2016 г. не превысил 350 тыс. и работник имеет право вычета на ребенка до конца года, если у Вас нет данных о доходе с начала года.

26 Октября 2016, 15:37

Справкой 182н от 30.04.2013 г., которая выдается работнику при увольнении и в которой указываются суммы доходов за последние 2 года (а по факту — 3 года, то есть включая и 2014 г.). В справке будет указано, что за 2016 г. доходы отсутствовали.

Справка 2НДФЛ в отпуске по уходу за ребенком до 3х лет

Добрый день. Должна ли организация мне выдать справку 2НДФЛ с нулевым доходом, если я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком? Они мне высылают справку в свободной форме, где указано только получаемое пособие. А в соцзащите, куда я пытаюсь подать документы на предоставление пособия за садик, требуют именно 2НДФЛ. Как быть?

21 Февраля 2015, 14:27 Ольга, г. Киров

Ответы юристов (2)

В соответствии с п.3 статьи 230 НК РФ. Обеспечение соблюдения положений настоящей главы

Налоговые агенты выдают физическим лицам по их заявлениям справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов

По Вашему письменному заявлению работодатель обязан Вам выдать справку 2-НДФЛ ( в срок не позднее трех рабочих дней со дня подачи данного заявления ст. 62 ТК РФ)

С Уважением, Иван.

В соответствии с п. 3 ст. 230 Налогового кодекса РФ, налоговые агенты ( юридические и физические лица, перечисленные в данном пункте, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, подлежащие обложению НДФЛ) выдают физическим лицам по их заявлениям справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Так как Вы находясь в отпуске не получали от работодателя сумм, облагаемых НДФЛ, ( пособие по уходу за ребенком налогом не облагается), то работодатель не выполнял функций налогового агента, и обязанности выдавать справку 2НДФЛ у него не возникает. Но если работодатель решил выдать такую справку, то он вправе составить такую справку в произвольной форме.

Входят ли декретные пособия в учёт справки о доходах 2НДФЛ?

добрый день!у нас многодетная семья,собирая справки о доходах за 3 последних месяца (для начисления пособий как малообеспеченные)не уложились в прожиточный минимум тк в справке с моего места работы учитывались расписанные декретные (больничный)

скажите пожалуйста,разве больничный по беременности и родам должен входить в учёт доходов?

Ответы юристов (1)

Не подлежит налогообложению пособия, беременности и родам, в справке 2-НДФЛ указываются суммы, облагаемые НДФЛ. Больничный по БИР, детские пособия не облагаются НДФЛ, согласно статьи 217 НК РФ:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице,беременности и родам;

С Уважением, Надежда.

Россияне начали обращаться за выплатами за первого ребенка в семье

С 1 января 2018 года семьям, в которых родится первый ребенок, положены государственные выплаты. Такое поручение дал президент России Владимир Путин на итоговой пресс-конференции в середине декабря прошлого года.

На эти деньги могут претендовать малообеспеченные семьи. Она считается таковой, если сумма дохода на каждого члена не выше 1,5 прожиточных минимумов. Например, в Москве прожиточный минимум трудоспособного человека во втором квартале 2017 года был равен 18 742 рублям.

Полуторакратная величина московского прожиточного минимума – 28 113 рублей. Для получения выплаты от государства семейные доход должен быть не больше 84 339 рублей в месяц. В Санкт-Петербурге в 2018 году он составит 53 235 рублей.

Сумма выплат равна прожиточному минимуму в регионе. Например, в Москве во втором квартале 2017 года он составил 14 252 рубля, а в Санкт-Петербурге – 10 403 рубля. В среднем по России это около 10 500 рублей в месяц.

Для получения пособия на первого ребенка необходимо обратиться с заявлением в органы социальной защиты населения.

При себе нужно иметь:

  • паспорта родителей;
  • свидетельство о браке;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справки 2-НДФЛ о доходах или трудовая книжка, если кто-то в семье не работает;
  • справка о составе семьи (оформляется через управляющие компании, ТСЖ или через паспортный стол).

Пособие выплачивается только до 1,5 лет, и после подачи документов будет поступать в течение года, поэтому через год нужно будет снова обратиться с заявлением о продлении выплат.

Нулевая справка 2-НДФЛ

Вопрос

Добрый день! Подскажите попадает ли пособие по уходу за ребенком до 3-х лет в размере 50руб. в справку 2-ндфл? если нет, можем выдать сотруднице нулевую справку?

Ответ

По общему правилу не облагаются НДФЛ следующие государственные пособия:

— пособие по беременности и родам;

— пособие по уходу за ребенком до полутора лет;

— ежемесячная компенсация по уходу за ребенком до трех лет.

Основание — п. 1 ст. 217 НК РФ.

В соответствии с п. 4 ст. 229 НК в налоговых декларациях физические лица (налогоплательщики) указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы, если иное не предусмотрено указанным пунктом ст. 229 Кодекса. И они вправе не указывать в декларациях доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 Кодекса. В связи с этим налоговый агент обязательно должен отразить в справке 2-НДФЛ те необлагаемые доходы, которые частично освобождены от налогообложения. В частности, они указаны в п. 28 ст. 217 Кодекса (матпомощь, призы, подарки).

Если же от налогообложения освобождается вся выплачиваемая физлицу сумма (полностью), то в справке 2-НДФЛ ее отражать не нужно. Соответственно суммы ежемесячной компенсации в сумме 50 рублей в справке 2-НДФЛ не отражаются.

Вы можете выдать сотруднице нулевую справку, т.к. не будет являться нарушением налогового законодательства, если работодатель выдаст справку по форме 2-НДФЛ по заявлению работницы, в случае если она, кроме ежемесячной компенсационной выплаты в размере 50 руб., в организации за никаких доходов не получала и указанная справка будет нулевая.

Пособие по беременности и родам в 2-НДФЛ

Облагаются ли декретные НДФЛ

Похожие публикации

Любой работодатель, если сотрудница приносит ему больничный по беременности и родам, обязан выплатить ей соответствующее пособие. Обычно все доходы сотрудников работодатель должен прописать в справке 2 НДФЛ. Пособие по беременности и родам является выплатой по больничному листу, поэтому часто возникает вопрос, надо ли его отражать в справке о доходах и в каком виде.

Облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам

Когда сотрудник приносит обычный больничный по временной нетрудоспособности, пособие по нему облагается налогом на доходы. То есть необходимо рассчитать выплату по больничному, для которого вам потребуется справка 182н о сумме заработка, если сотрудник работал в вашей компании менее 2 лет, вычесть из рассчитанного пособия 13% НДФЛ и сумму за вычетом налога выдать сотруднику. Однако это правило не касается пособия по беременности и родам. Не облагается НДФЛ этот вид государственных пособий. Об этом ясно сказано в пункте 1 статьи 217 НК РФ. А доходы сотрудников, которые не облагаются налогом, отражать в справке 2-НДФЛ не нужно.

Облагается ли пособие с ребенком до 1,5 лет НДФЛ

Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет относится к таким же законодательно установленным выплатам, и в соответствии с пунктом 1 статьи 217 оно не облагается налогом на доходы. Так как нет налога, то в 2 НДФЛ отпуск по уходу за ребенком также не отражается. Поэтому если сотрудница сидит дома, не работает в режиме неполного рабочего времени, и вы не выплачиваете ей ничего, кроме «детских» денег, то и 2 НДФЛ на такую сотрудницу подавать не нужно.

Не путайте при этом «детские» с больничным по уходу за больным ребенком. Этот вид пособий, так же, как по временной нетрудоспособности, облагается НДФЛ. Поэтому, если мама получила больничный в связи с болезнью ребенка, в справке 2 НДФЛ такое пособие по уходу за ребенком должно быть отмечено, как доход налогоплательщика. Так же, как обычное больничное пособие, в справке этот доход прописывается с кодом 2300 (Приказ ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/[email protected]).

Доплата до среднего заработка

В ряде случаев, когда рассчитанные декретные оказываются меньше среднего заработка сотрудницы, работодатели могут доплатить ей деньги и выплатить больше, чем положено. Напомним, что средний заработок не может превышать лимит базы по взносам. Такая доплата до среднего заработка не относится к госпособиям, поэтому с этой суммы надо будет рассчитать НДФЛ. В справке 2-НДФЛ доплата к пособию по беременности и родам должна быть отражена. Код дохода для этих денег – 4800 «Иные доходы».

Смотрите еще:

  • Основание выплаты пособия при рождении ребенка Единовременное пособие при рождении ребенка в 2016 году и с 1 февраля 2017 года Дополнительные региональные программы по поддержке материнства и детства в: Алименты на ребенка: понятие, размер, порядок уплаты Размер пособия, лица имеющие […]
  • Приказ о заработной плате в мвд Приказ МВД России от 1 июня 2017 г. № 338 “О внесении изменений в приказ МВД России от 10 августа 2015 г. № 821 «Об оплате труда руководителей федеральных государственных унитарных предприятий, находящихся в ведении МВД России» (не […]
  • Возврат средств xsolla 14 ноября форму заполнил 15 декабря ответ пришел: По Вашему обращению на возврат средств по платежу №16980****, было принято решение об отказе, так как Вы провели в игре значительное количество времени и товары, начисленные за […]
  • Заявление справка 2 ндфл пример Заявление на справку 2-НДФЛ (образец) Актуально на: 9 декабря 2015 г. По окончании налогового периода – календарного года (ст. 216 НК РФ) налоговый агент обязан представить в налоговую инспекцию справки по форме 2-НДФЛ на лиц, получивших […]
  • Пособие по беременности и родам за счет средств работодателя Пособие по беременности и родам и НДФЛ Актуально на: 26 ноября 2015 г. Работодатель должен выплатить своей работнице пособие по беременности и родам за период отпуска, который предоставляется ей в связи с беременностью. В общем случае он […]
  • Фсс пособие по рождению ребенка в 2014 году Пособия в 2014 году В соответствии с Федеральным законом № 349-ФЗ от 02 декабря 2013 года «О федеральном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» размеры государственных пособий гражданам, имеющим детей, подлежат […]
  • Пенсия военным пенсионерам в 2014 году ЧТО ВАЖНО ЗНАТЬ О НОВОМ ЗАКОНОПРОЕКТЕ О ПЕНСИЯХ Подписка на новости Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail. 20 апреля 2015 Военные пенсионеры получают пенсию за выслугу лет или по инвалидности по линии […]
  • Сколько стаж работы надо Стаж работы для начисления пенсии по старости Для того, чтобы получать пенсию по старости, необходимо иметь минимальный стаж работы. Если такого стажа нет, то гражданин будет получать социальную пенсию. Пенсия по старости, как сказано в […]