Возврат подоходного налога при покупке дачи
Налоговый вычет при покупке дачи
До недавнего времени вернуть 13% от цены приобретаемой недвижимости можно было только при покупке или строительстве квартиры, комнаты, жилого дома или их части. Сейчас же предоставляется также налоговый вычет при покупке дачи.
Что такое налоговый вычет
Согласно налоговому законодательству, каждый человек раз в жизни имеет право вернуть 13% от суммы, которая была выплачена за квартиру или дом, но лишь в пределах двух миллионов рублей. Сумма покупки должна быть указана в договоре купли-продажи. Также учитываются расходы по строительству дома – нужно документально подтвердить такие расходы, что довольно сложно. Обычно вычет предоставляется при покупке жилья. Если жилье приобреталось при привлечении ипотечного кредита, то кроме вычета в размере стоимости самого объекта недвижимости предоставляется вычет и в размере процентов по ипотеке в пределах трех миллионов рублей.
Налоговый вычет при покупке дачи складывается из двух составляющих:
И участок, и дом являются объектами недвижимости. Если стоимость каждого объекта превышает 2 миллиона рублей, то их можно оформить отдельно на разных лиц, чтобы каждый мог получить вычет. Если же стоимость участка с домом укладывается в два миллиона, то в договоре купли-продажи дачи объект лучше прописать как «единый недвижимый комплекс» или «земельный участок с домом».
Кто может получить налоговый вычет
Вернуть 13 процентов от стоимости дачи (максимум – 260 тысяч рублей) может человек, официально трудоустроенный, за которого работодатель уплачивает подоходный налог. По сути, вычет является возвратом уплаченного подоходного налога. То есть если налог на доходы не платился, то и возвращать его не могут.
Право на такой налоговый вычет возникает у человека один раз за всю жизнь и в связи с приобретением единственного объекта недвижимости. Если вы, к примеру, купили квартиру или комнату за 1,5 миллиона рублей и дачу за 500 тысяч рублей, то суммировать эти объекты нельзя. Нужно выбрать один объект.
Как получить налоговый вычет
Для получения вычета при покупке дачи нужно подать заявление о предоставлении соответствующего вычета в свою налоговую инспекцию, приложив к нему такие документы:
Заявление можно подать в том же году, в котором совершена сделка, или же в течение следующих 3-х лет после этого, при этом необходимо предоставлять декларацию за каждый год.
Вычет гражданам может быть предоставлен по одному из двух вариантов:
Способ получения вычета каждый выбирает самостоятельно.
Отзывы и коментарии к статье «Налоговый вычет при покупке дачи»:
Публикации
Если вам посчастливилось приобрести загородный дом и (или) земельный участок, то, закрыв дачный сезон, можно приступать к сбору документов для оформления налоговых льгот. Также удастся сэкономить на налогах тому, кто купил квартиру. Как сориентироваться в непростом налоговом законодательстве, чтобы получить максимальную выгоду? Разберемся на примере типичных ситуаций из практики.
Проверь себя: кому светят налоговые льготы
Прежде всего стоит иметь в виду, что на сегодня максимальный размер налогового вычета на приобретение недвижимости составляет 2 миллиона рублей (статья 220 Налогового кодекса РФ). Суть льготы в том, что государство возвращает 13-процентный налог на доходы с той суммы, которую гражданин потратил на покупку квартиры либо дачи, земельного участка или на строительство загородного дома. Поскольку списать в льготные расходы разрешается до 2 миллионов рублей, то, соответственно, на руки удастся получить максимум 260 тысяч рублей (те самые 13%). Возможен также альтернативный вариант, когда от налога освобождается ваша зарплата (подробности см. далее).
Важно помнить, что «покупательский» налоговый вычет на недвижимость предоставляется гражданам всего один раз, не считая случаев получения вычета по прежнему законодательству, до введения в действие части второй НК РФ 1 января 2001 года. Поэтому, если после этой даты вы воспользовались налоговой льготой, приобретая квартиру, то вычет за дачу уже не светит. Соответственно, обратившись за льготой на дачную покупку, в дальнейшем нельзя претендовать на возврат налога по расходам на жилье.
Кстати, именно поэтому супругам с точки зрения налогового законодательства выгоднее оформлять приобретение квартиры на одного, а дачи — на другого. Тогда возврат налогов будет максимальным — по 260 тысяч рублей за каждую покупку. А при разделе имущества в любом случае мужу и жене будет причитаться половина каждого объекта недвижимости в соответствии с Семейным кодексом (СК) РФ.
Дом всему голова
Чтобы понять, на какую налоговую льготу может рассчитывать приобретатель загородной недвижимости, первым делом нужно установить целевое назначение (разрешенное использование) земельного участка. Эта характеристика указывается в свидетельстве о праве собственности на землю и в кадастровом паспорте участка. Возможно несколько вариантов:
1. Если участок предназначен для индивидуального жилищного строительства (ИЖС), и на нем стоит готовый дом, то в налоговый вычет засчитываются расходы и на землю, и на постройку, то есть общая стоимость дачи. Если вы купили «голый» участок и планируете сами строить дом, то можете списать в «льготные» расходы как цену земли, так и траты на строительство. Кстати, в последнем случае обращаться за льготой закон позволяет именно после получения свидетельства о праве собственности на дом. Так гласит подпункт 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ.
2. Если участок по документам значится «дачным», «садовым», либо предназначен для ведения личного подсобного хозяйства (ЛПХ), то стоимость земли включается в состав налогового вычета только при условии, что она приобретается вместе с жилым домом, цена которого, разумеется, тоже учитывается.
Если такие участки куплены без жилых построек, то расходы на землю под налоговую льготу не подпадают. В то же время в дальнейшем, построив дом и оформив свидетельство о праве собственности на него, дачник может получить возврат налога исходя из суммы трат на строительство. Обратите внимание: для этого в свидетельстве должна быть формулировка именно «жилой дом», а не «жилое строение» или что-либо другое.
К слову, не вправе рассчитывать на налоговые льготы и те, кто приобретает садовые, дачные и ЛПХ-участки с неоформленными домами. С одной стороны, после сделки покупатели могут без особых проблем самостоятельно легализовать такие постройки с помощью дачной амнистии. С другой стороны, при подобном раскладе ни одного основания для получения налогового вычета не имеется.
А вот если вы покупаете «полуфабрикат» — дом, требующий достройки и отделки, и при этом в договоре зафиксировано именно «приобретение незавершенного строительством жилого дома», то в налоговый вычет помимо прочего (см. выше) можно включить также траты на доведение коттеджа до ума (подпункт 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ).
Покупаем на троих
На практике загородные дома нередко покупаются в долях: совместно с членами семьи, другими родственниками или даже друзьями. В таких случаях часто возникают вопросы: как будут распределяться налоговые льготы?
Основные принципы, исходя из статьи 220 НК РФ, таковы:
— если недвижимость оформляется в долевую собственность, то максимальный размер налогового вычета — 2 миллиона рублей — распределяется между совладельцами пропорционально размерам их долей в праве собственности;
— если дачу покупают супруги в общую совместную собственность, то вычет распределяется между ними по взаимному соглашению, которое оформляется заявлением в простой письменной форме. На практике выгоднее «отписать» большую часть льготы на того супруга, у кого выше зарплата. Тогда доходы на сумму 2 миллиона рублей наберутся за более короткий срок и удастся быстрее получить 260-тысячный возврат налога.
Имейте в виду важный нюанс: если среди содольщиков есть несовершеннолетние дети, которые не имеют дохода и потому сами не могут воспользоваться освобождением от налога, то «детскую» часть налогового вычета вправе реализовать родители. Такое справедливое правило действует благодаря постановлению Конституционного Суда (КС) РФ от 13 марта 2008 года № 5-П.
Однако если дача оформлена только на «бездоходных» несовершеннолетних, то есть без взрослых совладельцев, применить льготу уже не получится. КС по такой ситуации разъяснений еще не давал, а налоговые органы отказывают, поскольку в НК соответствующих норм на сегодня нет.
Если вы приобрели квартиру
Основные правила предоставления налоговых льгот при покупке квартиры те же, что и в случае приобретения загородной недвижимости. В то же время есть ряд важных нюансов, связанных с особенностями решения жилищного вопроса.
Одна из ситуаций, чаще всего вызывающих вопросы на практике – получение налогового вычета при участии в долевом строительстве, когда будущий новосел вкладывает деньги в возведение жилого дома. По общему правилу, для оформления налоговой льготы нужно предъявить документ о праве собственности на приобретенную недвижимость. В то же время в нашей стране, как известно, уже стало печальной традицией затягивание государственной регистрации права собственности на новостройки, в том числе в случаях, когда дом фактически готов, жильцы получили ключи и вовсю обустраивают квартиры. Зачастую причиной задержки регистрации в таких ситуациях являются проблемы застройщика с местными властями, споры по поводу исполнения контрактных обязательств и т. п. При этом граждане-дольщики свои обязательства выполняют по полной программе, внося вклад на строительство еще при заключении договора. То есть расходы на приобретения жилья — налицо.
Поэтому, чтобы восстановить справедливость и ускорить предоставление налогового вычета новоселам, в Налоговый кодекс несколько лет назад было внесено важное дополнение: при участии в долевом строительстве для оформления налоговой льготы достаточно предоставить сам договор с застройщиком и акт о передаче квартиры. Последний обычно выдается дольщикам после фактической готовности дома.
Благодаря этому можно обращаться за возвратом налога, не дожидаясь, пока решатся проблемы с регистрацией права собственности. Ведь на практике разбирательства нередко тянутся от 2 – 3 до 5 лет. Хотя, разумеется, можно воспользоваться и стандартным правилом: если свидетельство о праве собственности у вас уже на руках, ничто не мешает предъявить в налоговые органы это документ.
Что положено очередникам и тем, кто взял ипотеку
Еще одна типичная ситуация — покупка квартиры с помощью государственных программ: для очередников, молодых семей и т. п. Обычно в таких случаях часть стоимости жилья оплачивается за счет субсидии от властей, а остальную сумму покупатель добавляет сам. После такой сделки можно смело обращаться за налоговым вычетом: в него включается как раз сумма собственной доплаты.
Обратите внимание: нередко очередники (да и в целом приобретатели жилья) допускают промах, из-за которого «пропадает» часть налоговой льготы. Так бывает, когда новая квартира оформляется в долях на нескольких членов семьи, а доплату (либо полную оплату при обычной покупке) вносит кто-то один. При этом действует правило «раздела» объема налогового вычета при долевой собственности (см. выше), и единственный плательщик получает лишь часть вычета пропорционально своей доле в праве собственности на жилье.
Соответственно, остальные части вычета, которые приходятся на доли других сособственников, не принявших участие в оплате, попросту «пропадают». Поэтому эксперты советуют оформлять собственниками и плательщиками одних и тех же лиц. Напомним: исключением из таких правил являются ситуации супругов при общей совместной собственности, когда вычет может быть разделен по письменному соглашению, и детей с родителями, когда «взрослые» вправе использовать доли вычета несовершеннолетних со-собственников.
Тем, кто решает свой жилищный вопрос с помощью ипотеки, важно знать, что в размер налогового вычета включается, во-первых, сама сумма кредита на приобретение квартиры — максимум 2 миллиона рублей. А, во-вторых, возврат налога полагается со всех сумм, которые вы платите в качестве процентов по ипотечному займу. Причем, процентные платежи подпадают под льготу в любом размере, независимо от превышения 2-миллионного лимита.
Кстати, имейте в виду, что такие же нормы применяются и при других целевых кредитах на жилье, в том числе когда займы предоставляются в рамках жилищных госпрограмм. Подчеркнем: важно, чтобы кредит по документам значился именно целевым — на жилье, строительство дома или земельный участок с готовым домом. Те, кто берет «обычный» потребительский кредит — на неотложные нужды и проч., могут включить в налоговый вычет свои расходы на возврат займа максимум в размере 2 миллионов рублей, а выгодное исключение о «безграничной» льготе на выплату процентов, увы, не светит.
Оформляем документы
Чтобы воспользоваться налоговыми льготами на практике, можно выбрать любой из двух способов.
Первый вариант: вы можете получить «живые» деньги — 13% от суммы расходов на приобретение жилья, ограниченных 2-миллионным лимитом. То есть на руки — вернее, на счет в банке — вам перечислят до 260 тысяч рублей. Для этого нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства, то есть по адресу постоянной регистрации (проще говоря, «прописки»).
Обратите внимание: подавать заявление на возврат налога в этом случае можно не раньше следующего календарного года после года приобретения жилья (или же дачи). «Конечных» (пресекательных) сроков обращения за налоговой льготой нынешнее законодательство не предусматривает. Иными словами, если сейчас или в следующем году собирать документы вам недосуг, можно отложить поход в налоговую до лучших времен. Эксперты, в том числе из Минфина РФ, уверяют, что в ближайшем будущем ограничений по срокам обращения за налоговым вычетом для граждан не предвидится.
В то же время Налоговый кодекс позволяет реализовать свое право на льготу и тем, кто купил квартиру в прежние годы — начиная с даты введения НК РФ 1 января 2001 года. При этом нужно иметь в виду, что будут применяться редакции кодекса, которые действовали на момент приобретения недвижимости. Скажем, до 2008 года максимальный размер вычета составлял не более 1 миллиона рублей, а стоимость земельных участков разрешили включать в «льготные» расходы только с 2010 года.
Второй вариант позволяет воспользоваться налоговой льготой по месту работы. В этом случае работодатель перестает взимать 13-процентный налог с вашей зарплаты до тех пор, пока ее размер не достигнет предельного размера вычета — 2 миллионов рублей. Важное преимущество такого способа заключается в том, что обращаться за предоставлением льготы можно буквально сразу после оформления права собственности на приобретенное жилье (об исключениях по новостройкам см. выше).
Предварительно понадобится посетить налоговую инспекцию по месту жительства и получить уведомление об освобождении зарплаты от налога, которое передается работодателю. На выдачу такого документа закон отводит налоговикам один месяц.
С 1 января 2011 года вступило в силу важное дополнение в НК (конкретно, пункт 4 статьи 220): если работодатель, получив уведомление, продолжает удерживать налог с зарплаты сотрудника-новосела, то по заявлению такого «пострадавшего» налогоплательщика обязан вернуть излишне удержанную сумму в течение 3 месяцев. За нарушение этого срока работник вправе потребовать выплату процентов в соответствии со ставкой рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в дни просрочки (статья 231 НК РФ).
Однако у справедливого и выгодного, на первый взгляд, нововведения есть второе дно. Как пояснил агентству РАПСИ/infosud.ru замдиректора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ Сергей Разгулин, теперь из закона однозначно следует, что при обращении налогоплательщика за освобождением зарплаты от налога работодатель обязан приступить к этому именно с месяца получения соответствующего уведомления. Прежде же, по словам эксперта, в практике встречались разночтения. Некоторые работодатели действовали именно по такой схеме. Другие же начинали применять возврат налога не с месяца получения уведомления, а с начала календарного года.
Последнее для работников-налогоплательщиков, разумеется, было предпочтительнее, поскольку, предоставив уведомление из налоговой, например, в августе, можно было не только «освободить» от налогов свою зарплату на будущие месяцы, но и получить наличными возврат налога за предыдущий период, начиная с января текущего года. Теперь Минфин и налоговые органы принимают меры для прекращения такой практики.
Многие уже знают о том, что покупая недвижимость, можно вернуть себе часть налогов обратно. Мы уже рассказывали как получить вычет при покупке квартиры . А как воспользоваться имущественный вычетом при покупки дачи? Об этом и пойдет речь в статье.
Что такое покупка дачи с точки зрения законодательства? Это приобретение земельного участка с возведенными на нем домом и хоз. постройками для садово-огороднической деятельности. Вы можете вернуть налог за покупку дома и земельного участка. Однако, в случае с покупкой дачи, получить такой вычет можно не всегда.
Вернуть налог можно только в том случае, если дачный дом имеет статус жилого, пригодного для постоянного проживания и регистрации. Вернуть налог за хоз. постройки и садовый домик, не имеющий статуса жилого нельзя. Это же правило распространяется и на приобретение земли: участок должен быть оформлен только как земля под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или под личное подсобное хозяйство (ЛПХ).
Если и дом и участок оформлены правильно, но вы можете получить налоговый вычет. Максимальная сумма, с которой можно вернуть налог — 2 млн. рублей. (Письмо ФНС РФ от 20.03.2009 г. № 3-5-04/[email protected], Письмо Минфина РФ от 29.10.2010 г. № 03-04-05/7-652 и Письмо Минфина РФ от 03.05.2017 № 03-04-05/27085).
Документы для возврата налога при покупке дома и земельного участка
Для того, чтобы вернуть налог, вам понадобятся следующие документы:
- Документ, подтверждающий ваш доход. Как правило это справка 2-ндфл, которую можно взять на работе в бухгалтерии.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Копия договора покупки дачного домика.
- Копия платежного документа, подтверждающего расходы на приобретение дачи.
- Копия свидетельства о праве собственности на дачный (садовый) домик.
Для того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить вычет за покупку дома (дачи), вы можете обратиться к нашим специалистам. Для этого необходимо зарегистрироваться на нашем сайте, выбрать подходящий вам тариф и оплатить услугу. Далее, наш специалист возьмет на себя всю работу по заполнению декларации.
Как получить налоговый вычет при покупке / продаже дачи? Инфографика
В статье мы рассмотрим как получить налоговый вычет при покупки дачи (продаже или дарения), предложим пошаговую инструкцию для получения вычета по НДФЛ.
Особенности налоговых обязательств, возникающих у собственников, покупателей и продавцов дачи
Современная дача в привычном понимании — загородный дом горожан для отдыха, выращивания плодово-ягодных культур либо постоянного проживания. В его качестве могут выступать как тривиальные фанерные строения без удобств, так и капитальные постройки на земельном участке от 6 соток до гектара и больше.
Соответственно у каждого владельца земельного участка и находящегося на нем дачного дома появляются обязательства по части земельного и имущественного налогообложения. При продаже либо покупке указанного имущества на территории РФ в некоторых случаях уплачивается НДФЛ и полагается вычет. При осуществлении этих же операций в странах СНГ граждане РФ руководствуются, прежде всего, законодательством своей страны. Вопросы по налогообложению доходов от источников за пределами РФ, включая СНГ, права на вычет регулирует НК РФ:
Таким образом, в пользу РФ подоходный налог уплачивается, если доход получен из источника вне РФ, включая страны СНГ (дача куплена, подарена и т. д. за пределами территории РФ). Право на возврат НДФЛ применяется в отношении резидентов РФ по законодательству.
если дача в собственности более 5 лет (с 2016 г.),
если объект в собственности не менее 3 лет (при условии, что дача подарена либо получена по наследству);
в остальных случаях налог рассчитывается из кадастровой стоимости налоговой службой по месту учета плательщика
пенсионеры освобождены от налоговых платежей: в отношении 1 дачного дома и в пределах региональных нормативных актов – в отношении земли
Очевидно, обязательства по налогообложению дач, находящихся на территории РФ, касаются всех продавцов и покупателей, а право на возврат налога только граждан — резидентов России. Иностранцы и лица, имеющие временный вид на жительство, не могут претендовать на получение вычета на территории России.
Из подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ следует, что имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при приобретении им жилого дома, а не жилого строения. Поэтому оснований для применения имущественного налогового вычета при покупке (строительстве) жилого строения до момента признания строения жилым домом не имеется.
Кому положен вычет при покупке дачи?
Поскольку возврат денег осуществляется за счет НДФЛ, то и право на эту льготу имеют лишь те граждане России, которые официально работают, получают постоянный доход, являясь плательщиками подоходного налога. Соответственно, возврат налога не смогут получить безработные, лица с неофициальным доходом, ИП, юрлица. Право налогового вычета при покупке дачи распространяется на указанную категорию работающих покупателей (включая пенсионеров) в следующих случаях:
Только тогда новый владелец сможет получить возврат денег в виде вычета в отношении дачного участка и дома. Предоставляется он единожды, воспользоваться им можно 1 раз.
Максимальной величиной вычета, которой можно воспользоваться при покупке дач является 2 млн руб. Возврат денег рассчитывается с учетом ставки 13% (260 тыс. руб.). В сумму налогового вычета с января 2010 г. включается цена земли, но с условием, что она приобреталась для ИЖС.
Кто НЕ может получить имущественный вычет при продаже дачи в инфографике
В инфографике ниже отражены основные категории граждан, которые не имеют права на получение имущественного налогового вычета. ⇓
На каких условиях предоставляется вычет при продаже дачи?
Право получения вычета при продаже дачи, величина выплат, условия и способы их получения регулируются ст. 220, п.1, 2 и 3 НК РФ. Таким образом, граждане России могут воспользоваться следующими правами:
базу налога можно уменьшить на сумму подтвержденных документально расходов
Примечательно, нововведения законодательства РФ, действующие с 2016 года, коснулись и дач, расположенных на территории России. Возможность предоставления вычетов по-прежнему касается резидентов РФ, а зависит в основном от срока владения дачей. С 2016 г. он увеличился с 3 лет до 5. По части максимальной величины возмещаемых сумм, порядка их получения изменения не вносились.
Эти же правила касаются и пенсионеров. Будучи резидентом РФ, пенсионер имеет право на освобождение от уплаты НДФЛ и получение вычета (уменьшения налоговой базы) на общих основаниях, предусмотренных Налоговым кодексом для физлиц РФ. Пенсионер, который не является резидентом РФ, обязан уплатить НДФЛ полностью, а право на льготирование в виде вычета не имеет.
Пошаговая инструкция для получения вычета по НДФЛ при покупке/продаже дачи резидентом РФ
Порядок получения вычета в двух случаях такой же, как и при предоставлении подобной льготы в случае приобретения или продажи жилья. Расчет суммы возврата ведется с учетом цены купленных (проданных) объектов, затраченных расходов и ставки 13% в зависимости от вида вычета. С этой целью для начала налоговикам пишется заявление и подаются необходимые документы. Пакет документов может включать:
Продавец подает форму 3 НДФЛ по окончании налогового периода на следующий год после продажи до 30 апреля и к ней прилагает нужные документы. Налоговая принимает решение и высчитывает сумму возврата.
Покупатель согласно законодательству вправе выбрать один из способов вычета.
после этого со следующего месяца с зарплаты работника не удерживается сумма подоходного налога по ставке 13%
по рассмотрении поданных документов заявителя и подтверждении права на возврат денег перечисляется на банковский счет плательщика;
заявитель должен ежегодно представлять налоговикам декларацию с заявлением до тех пор, пока право на вычет полностью не реализуется (для тех, кто обратился после года покупки)
Заявлять о вычете при покупке можно в том году, когда произошла сделка, или на протяжении 3 лет с момента покупки. Но в последнем варианте за каждый год придется подавать декларацию. Налоговая рассчитывает вычет либо выдает уведомление для нанимателя (в зависимости от выбора заявителя).
На рисунке ниже в инфографике представлены основные документы необходимые для получения вычета по НДФЛ при покупке дома, загородного участка, дачи при обращении в налоговую инспекцию ⇓
Получение вычета при дарении дачи
При приобретении дачи через договор дарения получатель дохода (одариваемый) также сохраняет право на исчисление вычета. Возможно это только тогда, когда дача передается в дар чужому лицу, которое является резидентом РФ. При дарении близкому родственнику (супругу, детям и родителям, в том числе приемным и т. д.) такое право утрачивается.
В дарственной необязательно указывать стоимость дачи. При калькуляции налога, суммы возврата денег учитывается примерная рыночная цена либо стоимость по кадастру. Последняя может соответствовать рыночной либо отличаться от нее. Если же стоимость подаренного имущества в договоре дарения указывается, то следует учитывать, что снижать цену либо повышать ее разрешается с разницей 20% от рыночной, но не более.
Порядок получения вычета аналогичен описанной выше инструкции. Следует составить заявление, подготовить документы:
- дарственную;
- форма 3-НДФЛ;
- кадастровый паспорт (иные документы, свидетельствующие о стоимости подаренного имущества);
- правоустанавливающие документы.
После этого готовый пакет нужно отдать налоговикам и дожидаться ответа. В случае отказа заявитель вправе оспорить решение.
Пример #1. Получение вычета при покупке дачи резидентом РФ
В. А. Сидоров (резидент РФ, имеющий постоянный заработок) приобрел дачный участок с жилым домом. Общая сумма приобретения — 1 млн руб. Покупатель вправе получить вычет, который исчисляется по единой стоимости земли и дома из расчета до 2 млн руб. (260 тыс. руб.). В. А. Сидоров принял решение получить вычет, обратившись к нанимателю.
Для признания права на возврат денег, покупатель подал налоговикам заявление, приложив к нему формы 2 и 3 НДФЛ, правоустанавливающие документы, договор купли-продажи. В итоге ему выдали необходимое извещение о признании его права на возврат налога.
Представив налоговое уведомление нанимателю, В. А. Сидоров получил возврат денег путем удержания соответствующей суммы НДФЛ из зарплаты.
Пример #2. Возврат налога при продаже дачи нерезидентом РФ
С. Р. Иванова (работающий пенсионер, нерезидент РФ) в ноябре 2016 г. продала свою дачу (цена — 998 тыс. руб.). Имущество расположено на территории РФ, в собственности находилось 2 года. Поскольку срок владения имуществом составляет менее 5 лет, то по закону бывший собственник обязан уплатить налог с прибыли при продаже с учетом кадастровой стоимости дачи (ставка налога — 30% как для нерезидента). Продавец не может претендовать на получение вычета, так как является нерезидентом РФ и обязан уплатить налог из полученного дохода при продаже полностью.
Ответы на часто задаваемые вопросы по налоговому вычету по НДФЛ
Вопрос №1: Можно ли зарегистрировать недвижимость, находящуюся на дачном участке земли как жилую, чтобы получить законный налоговый вычет?
Допустимый вариант, но дом при этом должен иметь соответствующие признаки жилого (электричество, водоснабжение и т. п.). По ст.15 ЖК РФ, жилым называется изолированное помещение, которое в действительности пригодно для регулярного проживания, соответствует сантехническим нормам и требованиям российских законов. Когда у строения будет назначение жилое, тогда его собственник будет вправе получить имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ).
Вопрос №2: Полагается ли вычет при приобретении участка земли с незарегистрированным жилым домом после оформления этого дома на покупателя?
Нет, так как отсутствует документ, подтверждающий покупку дома.
Вопрос №3: Можно ли получить возврат налога, если на купленном под ИЖС участке в 2010 г. дом был построен только в 2011 г.?
Можно, вычет оформляется после окончания строительства и получения всех правоустанавливающих собственность документов. Сумму вычета составляют подтвержденные документально расходы на строительство.
Вопрос №4: Как лучше оформить дачу при покупке для признания права на льготу, если цена земли и жилого дома по отдельности превышает 2 млн руб.?
Оптимальный вариант – оформить на одного человека дом, на второго участок. Тогда каждый из новых владельцев указанных объектов сможет получить сумму вычета.
Вопрос №5: Можно ли претендовать на возврат денег, если дача приобреталась в ипотеку?
Можно, если единая сумма с учетом процентов по ипотеке не превышает установленного максимума.
Звонок в один клик
Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16
Налоговый вычет при покупке участка с домом в СНТ
Проверено ЦИАН
Светлана все будет зависеть от того, сколько лет в собственности и какую сумму покажут Ваши продавцы в договоре купли продажи, поинтересуйтесь.
Максимальный налоговый вычет из суммы в 2 млн. р.
Участник программы «Работаю честно»
Здравствуйте, Светлана.
В соответствии со ст.220 НК РФ право на получение имущественного вычета предоставляется только на покупку квартиры, жилого дома (или его строительство), комнаты. На приобретение дачи и участка налоговый вычет не представляется.
максимальный налоговый вычет который вы получите 26 тыс рублей.
Здравствуйте, Светлана!
Налоговый вычет предоставляется при приобретении жилого дома, при приобретении квартиры, комнаты, при приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома. То есть налоговый вычет не предоставляется при приобретении дачи и садового участка.
С уважением и наилучшими пожеланиями
Добрый день.
Вычет можно получить на сумму указанную в договоре покупки, на строение, на участки вывчет не дают.
Здравствуйте Светлана! Ваша ситуация регламентируется ст. 220 НК РФ:
При определении размера налоговой базы. налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов направленных на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
Поскольку участок находится в СНТ, то его назначение, скорее всего, не ИЖС, поэтому права на налоговый вычет в данной ситуации Вы не имеете.
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ДАЧУ
Смешались в кучу кони, люди. Валерия, дачи НЕ ПРИВАТИЗИРУЮТ (если только они не являются служебными и находятся в госсобственности, но это только для «особо отличившихся» чиновников). Если продают дачу, значит она в собственности. Если документов о собственности нет, то и «купить» Вы ее не сможете (и уж тем более, приватизировать). Раньше налоговый вычет можно было получить при покупке дачного дома, теперь — нет. Он распространяется только на покупку жилых домов или земельных участков, на которых будет в дальнейшем построен жилой дом. Материнским капиталом Вы воспользоваться не сможете, т. к. продавцу-частному лицу связываться с такой «схемой» оплаты не интересно, да и ПФР вряд ли Вас профинансирует на покупку дачи. Если Вам важен налоговый вычет — то значит смотреть нужно не на дачи, а на дома, которые признаны ЖИЛЫМИ.
Валерия, в свидетельстве должно быть указано, каким признан дом: жилым или нежилым.
СПАСИБО ЗА ОТВЕТ!
ДА Я В ЭТИХ ДЕЛАХ ЗЕЛЕНАЯ ЕЩЕ=) ПРОСТО ХОЧЕТСЯ КУПИТЬ ХОТЬ КАКОЕ ТО ЖИЛЬЕ ПО НАШИМ ДЕНЮЖКАМ И ВОСПОЛЬЗОВАТЬСЯ ВСЕМИ БЛАГАМИ ПРЕДЛАГАЕМЫЕ НАШИМ ГОСУДАРСТВОМ..)
Я ДУМАЮ ЛУЧШЕ НЕ СТЕСНЯЯСЬ СПРОСИТЬ А ПОТОМ ДЕЛАТЬ А НЕ НАОБОРОТ=))
Не важно на каком основании будет принадлежать дом, если он в собственности и назначение его жилое, то вычет вы получите. Ипотечные программы накладывают серьезные ограничения на покупку земельных участок и загородных строений. Материнский капитал использовать возможно, но все будет зависеть от условий продажи объекта. Приватизация заканчивается 1 марта 2012 года, поэтому приватизировать при всем желании уже не удастся. Времени не хватит.
Для начала, Валерия, проконсультируйтесь с банками по поводу покупки загородной недвижимости. Как и на каких условиях.
СПАСИБО ЗА ОТВЕТ!
МОЖЕТЕ ПОДСКАЗАТЬ-ДАЧНЫЙ ДОМ ЕСТЬ СВИД-ВО О СОБСТВЕННОСТИ НА ДОМ И УЧАСТОК НАХОДИТСЯ В СНТ СЧИТАЕТСЯ ЖИЛЫМ ИЛИ НЕТ?
В свидетельстве о о государственной регистрации права об этом указывается. Также в техническом паспорте. По земле смотрите статус и назначение использования.
Купил дачу — получи налоговый вычет!
Кого коснутся нововведения и на что рассчитывать тем, кто уже обзавелся дачей этим летом.
КОМУ ВЕРНУТ ДЕНЬГИ СЕЙЧАС
Прежде всего имейте в виду: если вам посчастливилось приобрести дачу в последние три года, включая нынешний (напомним, за налоговой льготой можно обращаться в течение трех лет после приобретения недвижимости), либо вы планируете обзавестись фазендой до конца этого, 2009 года, то налоговый вычет удастся получить только на сумму стоимости дома.
То есть: расходы на приобретение участка — как «чистого», так и под постройками — до 1 января 2010 года в налоговую льготу по-прежнему включаться не будут!
При этом действующий Налоговый кодекс позволяет получить вычет только в случае покупки или строительства жилого дома. Исходя из градостроительного законодательства и закона о дачных объединениях граждан, это:
дома на участках для индивидуального жилищного строительства (ИЖС);
дома на приусадебных участках для личного подсобного хозяйства (ЛПХ);
дома на участках для дачного строительства (другое возможное название: для ведения дачного хозяйства).
Что касается жилых построек на садовых участках, то, исходя из решения Конституционного суда о возможности оформления регистрации по месту жительства («прописки») в таких строениях, они также могут быть признаны жилыми домами. Но на сегодня не внесены необходимые изменения в законы, и для признания жилым домом строения на садовом участке требуется решение суда.
ЧТО И КОГДА ИЗМЕНИТСЯ
Согласно поправкам в Налоговый кодекс, утвержденным Федеральным законом от 19.07.2009 г. № 202-ФЗ, тех, кто будет приобретать дачи начиная с 1 января 2010 г., ждут приятные новшества:
1 Налоговый вычет будет распространяться не только на покупку дома, но и на приобретение земельного участка. Правда, не любого, а при условии, что:
а) участок предназначен для индивидуального жилищного строительства (ИЖС) — в этом случае за вычетом можно будет обращаться после возведения дома и оформления свидетельства о праве собственности на него;
б) на приобретаемом земельном участке находится жилой дом либо покупатель участка получает долю в праве собственности на дом — например, когда продается коттедж на двух, четырех хозяев и т. п. (что считается жилым домом, см. выше).
2 В сумму налогового вычета будут включаться расходы на погашение процентов по кредитам на приобретение вышеуказанных участков, а также проценты по займам, полученным для рефинансирования таких кредитов и кредитов на покупку или строительство дома на участке. Это антикризисная мера, которая, как предполагается, должна помочь гражданам в ситуациях, когда взятые кредиты оказывается затруднительно выплачивать на первоначально оговоренных условиях и заемщикам требуется перекредитование (рефинансирование).
Про налоговый вычет при покупке квартиры см. материал в «Вашем доме» за 7 июля: Купили жилье, а теперь на мели? Вспомните про налоговый вычет!
СОВЕТЫ ПОКУПАТЕЛЯМ
Квартиру оформляем на мужа, дом — на жену
Налоговый вычет на приобретение недвижимо ст и предоставляется гражданам всего один раз (ст. 220 Налогового кодекса РФ ). И если вы успели воспользоваться им при покупке городской квартиры, то приобретение дачи под налоговую льготу уже не попадет.
Поэтому супружеским парам бывает выгоднее оформлять покупку квартиры на одного супруга (чтобы вычет получил только он), а приобретение дачи — на другого. В этом случае также будет возможно полноценно использовать налоговую льготу.
Если покупатель получил свидетельство о праве собственности на приобретенный загородный дом до 1 января 2008 года, то размер налогового вычета составляет не более 1 млн. рублей. То есть на руки можно получить 13% (ставка подоходного налога) от этой суммы: до 130 тысяч рублей. Если же сделка и оформление свидетельства о праве собственности на дом состоялись после 1 января 2008 г., то размер налогового вычета составит до 2 миллионов рублей, а сумма на руки покупателю — до 260 тысяч рублей.
В сумму налогового вычета в любом случае также включаются проценты по кредитам, взятым на строительство или покупку дома. Причем на эти проценты вычет распространяется в полном объеме, без ограничений, т. е. сверх предусмотренного предела 1 или 2 млн. рублей (см. выше).
Обращаться за оформлением налогового вычета нужно в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика — покупателя дачи. То есть там, где оформлена постоянная регистрация («прописка»). Поэтому не стоит переживать, что придется тратить время и деньги на поездки к налоговикам в район, где находится участок.
Если вы приобретаете участок с недостроенным домом и(или) без отделки, то, помимо непосредственной цены строения, имеете право включить в размер налогового вычета расходы на приобретение строительных и отделочных материалов, работы по достройке и отделке дома, расходы на подключение к сетям элек-
тро-, водо-, газоснабжения, канализации. Но, чтобы вы могли воспользоваться налоговым вычетом в таких случаях, в договоре купли-продажи обязательно должны быть формулировки: приобретается «жилой дом, незавершенный строительством» (именно в такой формулировке!), «жилой дом без отделки».
БДИ!
Как не потерять право на льготу
Поскольку на сегодня вычет распространяется только на стоимость дома, то, чтобы воспользоваться налоговой льготой, не откладывая сделку в долгий ящик, в договоре купли-продажи дачи нужно обязательно отдельно указать цену жилой постройки.
Для оформления вычета вам потребуется предъявить в налоговую инспекцию свидетельство о праве собственности на постройку (оно выдается после госрегистрации договора купли-продажи дачи). В этом документе должно быть указано, что строение является именно жилым домом.
Как известно, сейчас распространены сделки, когда продавец передает покупателю участок с незарегистрированным домом. В таких случаях новоиспеченный дачник обычно получает скидку, а потом оформляет дом сразу на себя с помощью дачной амнистии.
Учтите: в этой ситуации, когда нет документального подтверждения покупки дома (он, как правило, вообще не фигурирует в документах о купле-продаже), получить налоговый вычет, увы, не удастся.
Благодарим за помощь в подготовке материала эксперта по налоговому праву Александра ЛЕОНОВА.
Читайте также
Тройняшки от кошки
Сибирячка спасла котят и вопреки приговору врачей стала многодетной мамой
Генеральная уборка квартир в Москве: перечень работ и стоимость
Генеральная уборка квартир — обзор цен, перечень работ, хитрости генеральной уборки от профессионалов
Шуба или пуховик: что лучше согреет в морозы
Чтобы прекратить вечный спор, «Комсомолка» примерила и то, и другое
Осенняя пора — квартир очарованье!
«Тур по новостройкам с «Комсомолкой» помогает сориентироваться в мире недвижимости
Жить комфортно и дешево! Миф?
У многих собственников квартир возникает вопрос: почему растут тарифы на ремонт и содержание многоквартирных домов
Платить, нельзя откладывать
Задолженности российских граждан продолжают расти
Как выбрать секционные ворота для гаража?
Когда в семье согласья нет: как поделить жилье и коммунальные платежи
На вопросы читателей отвечает адвокат Светлана Жмурко
Семь самых частых проблем с соседями и простые способы их решить
Шум, грязь, потоп, мусорная свалка и собачий питомник: как разобраться с этими неприятностями по закону? Подсказывает Александр Борисов, сопредседатель Союза потребителей «Росконтроль»
Европейский шик для русского гостеприимства
Итальянская мебель позволяет создать уют в любом помещении для хозяев с самым разным вкусом
Маевка в «Отрадном»
30 мая более 4000 сотрудников АФК «Система» сменили офисные костюмы на джинсы с кедами
Добротная кухня – это инвестиция в будущее семьи
На вопросы «КП» отвечает генеральный директор фабрики «Мария» Ефим Кац
Идеи для украшения квартиры к Пасхе
Используем декоративные крашенки не для еды, а для красоты
21 способ согреться зимой без больших счетов за энергию
Как сохранить тепло в доме и деньги в кармане.
Потолок ледяной, дверь скрипучая? Идите в суд!
Покупательница новостройки получила компенсацию от нерадивого застройщика в 400 тысяч рублей
Топ-15 бытовых катастроф современного человека
На видео собрали самые надоедливые ситуации, которые с нами случаются практически каждый день [видео]
Самым дорогим местом в США является небольшой городок в Силиконовой долине
Средняя стоимость дома в Атертоне составляет 9 миллионов долларов
Миллион деревьев для мегаполиса
В столице продолжается экологическая акция Правительства Москвы
Даст ли орган опеки разрешение на сделку
Правила регистрации в жилье поправили
Их привели в соответствие с уже действующим законом о «резиновых» квартирах
Загородный дом: строить или покупать?
Самостоятельное строительство загородного дома занимает в среднем от трех до шести лет, а первоначальная смета увеличивается за это время в полтора-два раза
Многодетный отец построил для своего семейства круглый дом
Чегаевы уверяют, что жить без углов очень удобно [фото]
Можно ли продать 1/20 долю квартиры?
Задай вопрос адвокату!
Приватизировали квартиру на дочь. Как сделать собственником еще и сына?
Жилинспекция обнаружила перепланировку. Как быть?
Верховный суд разъяснил, как разрешать споры в садовых товариществах
Взносы в СНТ не должны браться с потолка, но платить их надо!
Что делать, если садовод не платит взносы
Можно ли выписать человека из квартиры за то, что он не оплачивает коммуналку?
Купил квартиру только на свои, теперь развод.
Возрастная категория сайта 18+